风险应对(内部控制)
风险防范与内部控制改进方案三篇
风险防范与内部控制改进方案三篇《篇一》风险防范与内部控制改进方案是我针对公司当前面临的风险和内部控制问题所提出的解决方案。
在当前竞争激烈的市场环境下，公司需要通过加强风险防范和改善内部控制，提高企业的稳定性和竞争力。
此方案将帮助公司更好地应对潜在的风险，确保企业的长期发展。
该方案主要包括以下几个方面的工作内容：1.风险评估：通过收集和分析公司的相关信息，识别公司面临的主要风险，并评估这些风险对公司的影响程度。
2.内部控制诊断：对公司的内部控制体系进行全面审查，找出存在的问题和不足，分析原因，并提出改进建议。
3.改进方案设计：根据风险评估和内部控制诊断的结果，设计相应的改进方案，包括制定新的内部控制政策和流程，完善风险管理体系等。
4.实施方案：将改进方案具体化，制定详细的实施计划，并分配责任人和实施时间表。
5.跟踪与评估：对实施过程进行跟踪，监控改进效果，及时调整方案，确保目标的实现。
在接下来的三个月内，按照以下规划进行工作：1.第一阶段（1-2周）：进行风险评估，通过与相关部门和人员的沟通，收集公司的相关信息，识别主要风险。
2.第二阶段（2-4周）：进行内部控制诊断，审查公司的内部控制体系，找出存在的问题，并分析原因。
3.第三阶段（4-6周）：设计改进方案，根据评估结果，制定相应的改进措施。
4.第四阶段（6-8周）：制定实施方案，明确责任人和时间表，确保方案的顺利实施。
5.第五阶段（8-10周）：进行跟踪与评估，监控改进效果，及时调整方案。
工作的设想：通过实施该方案，我希望能够实现以下目标：1.降低公司的风险暴露，减少潜在的损失。
2.提高公司的内部控制水平，确保企业的运营效率和合规性。
3.增强公司的竞争力，为企业的长期发展奠定基础。
为了确保工作的顺利进行，我制定了以下工作计划：1.定期与相关部门和人员进行沟通，了解公司的运营情况和风险管理需求。
2.建立风险管理和内部控制的工作小组，明确各成员的职责和任务。
内部控制风险应对案例
内部控制风险应对案例在一个小镇上，有一家名叫“美味小馆”的餐馆，别看它店面不大，这里面可有着不少内部控制风险应对的故事呢。
一、采购环节的风险与应对。
1. 风险。
这家餐馆之前在采购食材方面那是相当混乱。
厨师老张负责采购，他有时候会图方便，就在路边随便找个小摊贩买菜，那些菜的质量参差不齐，价格也没有个准数。
有时候，老张还会因为和某个供应商关系好，就多进一些货，结果导致食材积压，浪费了不少钱。
这就存在很大的内部控制风险，采购缺乏标准和监督，容易造成成本失控和食品安全隐患。
2. 应对措施。
老板王姐意识到这个问题后，决定进行大刀阔斧的改革。
她首先制定了详细的采购标准，规定必须从有正规资质的供应商那里采购食材，像肉类要有检验检疫证明，蔬菜要新鲜、无农药残留超标等。
然后，她把采购和验收的工作分开，让厨房的小李负责验收食材。
小李每天会对照采购清单，仔细检查食材的数量、质量和价格。
如果发现有不符合标准的，就坚决不收。
有一次，老张从一个新供应商那里进了一批看似很新鲜的草莓，准备做新推出的草莓甜点。
但是小李验收的时候发现，这些草莓虽然外表好看，但是有一股淡淡的农药味。
小李果断拒绝接收这批草莓，老张刚开始还不太高兴，觉得小李太较真。
但是王姐知道后，表扬了小李，并且给老张重新强调了采购标准的重要性。
从那以后，采购环节的风险就得到了很好的控制，食材的质量有了保障，成本也稳定了下来。
二、收银环节的风险与应对。
1. 风险。
在收银方面，之前也存在不少问题。
餐馆只有一个收银员小敏，她既是收款员又是记账员。
有时候客人多了，小敏忙得晕头转向，就容易记错账。
而且没有任何监督机制，小敏要是动点歪心思，偷偷把钱装进自己的口袋，也很难被发现。
这就存在资金管理的风险，可能会导致餐馆的收入减少。
2. 应对措施。
王姐决定改变这种状况。
她安装了一套简单的收银系统，每一笔订单都会自动记录在系统里，包括菜品、数量、价格和收款金额等信息。
同时，她让服务员在给客人点菜的时候就把菜单输入到系统里，这样小敏只需要根据系统里的订单收款就可以了，大大减少了记账错误的可能性。
企业内部控制风险及应对措施
企业内部控制风险及应对措施作者：王夏来源：《中国民商》2023年第11期摘要：为解决现代企业发展难题，本文将从风险角度出发，围绕企业内部控制展开研究，重点阐述了加强内部控制的意义，深入分析出企业常见内部控制风险类型，最后从几个方面出发，提出关于完善内部控制体系，规避风险问题的有效对策，旨在优化企业内部控制效果，规范内部经营管理行为，减少风险隐患的形成，促进企业的良性发展，借以此文为相关同仁提供参考。
关键词：企业；内部控制；重要性；风险类型；应对措施内部控制是企业运营管理中的重要一环，贯穿在企业经营全程，与各项业务活动有着密切的关联，能够在保证资产安全完整性，会计信息资料真实可靠的前提下，推动经营方针的贯彻执行，帮助企业获取更多发展空间。
然而，内部控制的涵盖领域广泛，尤其在社会经济高速发展的今天，各行各业迎来新的发展机遇，自身经营规模在不断扩大，对内部控制提出新的标准要求，但由于该项工作涉及内容繁杂，极易受到诸多因素影响，进而出现一系列的风险问题，影响了内控工作的顺利开展，这就需要准确掌握各类风险类型，找准原因做好应对，这在提高内部控制水平，推动企业稳定发展中有着重要的现实意义。
一、加强内部控制的重要意义（一）增强企业核心竞争力，控制舞弊的滋生与蔓延内部控制贯穿在企业各个绩效环节，是企业运营管理最有效的管理手段。
内部控制对企业各部门、各岗位人员从思想上进行统一规范，从行为上进行严格约束，确保在日常经营活动中，各层级均按照内控管理要求，认真履行岗位职责，规范个人行为，自觉遵守财经纪律。
从而，进一步完善企业内部治理体系，增强组织整体核心竞争力。
内部控制与企业各项经营活动密切相关，通过内部审计、内控风险防范等，能够准确找出潜在的弊端问题，及时纠正并改进，从根本上杜绝不良行为的发生，有效控制舞弊及舞弊的滋生与蔓延，提升企业整体管理水平与质量，确保在竞争激烈的市场环境中占据有利地位。
（二）规范财务管理流程，规避财务经营风险在内部控制活动下，财务管理职能发生明显转变，不再以事后记账的“账房先生”为主，而是逐步转变为财务管理者角色，财务管理行为得到很好约束。
企业内部控制与风险防范ppt课件
内部报告控制
电子信息技术控制
内部会计控制制度的设计:
确立企业经营目标
确立内部会计控制目标
评估实现目标的风险
根据风险评估设计内部会计控制系统 形成内部会计控制制度
企业财务内部控制制度建立应符合以下八大原则：
❖合法性原则（会计法、公司法、会计基础工作规范等）
❖整体性原则
❖针对性原则
❖一贯性原则
1.5企业内部控制的10种方法
4 、 会计控制系统 (1)建立健全内部会计管理规范和监督制度 (2)统一会计政策 (3)统一会计科目 (4)明确会计处理的程序和方法 5、 财产全控制 (1)限制直接接触; (2)定期盘点; (3)记录保护 (4)财产保险; (5) 财产记录监控 6 、 人力资源控制 (1)建立严格的招聘程序;(2)制订员工工作规范(3)定期培训 (4)加强和考核奖惩制度;(5)对重要岗位员工建立职业信用保险机
企业 所有者与经营者对内控目标 的需求分析
企业所有者：规范企业会计行为；保证会计资料真实完整；监督经营者的经营管理行为； 通过会计信息掌握资本的安全性、收益性
经营者：加强企业内部管理；确保企业经营目标实现；强化风险管理；保护企业财产安 全；完成受托经营责任。
不同产权结构下内部控制效率的分析：
一、对私有产权结构下内部控制效率的分析
预算控制、物流管理、人力资源政策，作为子控制系统加以设计， 内部控制的设计形式： ❖ 内部控制流程图 ❖ 内部控制调查表 ❖ 文字记录
风险与内控的关系
1. 风险的概念：
❖ 管理风险（市场、财务、生产风险） ❖ 政治风险 ❖ 创新风险
风险的控制：
❖ 实施风险权限管理 ❖ 建立风险控制责任制度 ❖ 建立风险预警系统 ❖ 开展风险识别 ❖ 制定项目风险评估和项目责任控制制度 ❖ 建立风险分析制度 ❖ 建立风险报告制度
内部风险控制制度（5篇）
内部风险控制制度为了提高公司资金的质量、防范和降低资金的管理风险，切实保障投资者的利益，我公司建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。
1、公司设风险控制委员会，负责从整体上控制资金运作中的风险。
2、制定内部风险控制制度。
主要包括：严格按照法律法规贷款发放比例进行贷款发放，加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露；前台和后台部门应独立运作等。
1.内部控制原则(1)有效性原则。
通过科学的内控手段和方法建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
(1)独立性原则。
公司各部门和岗位职责保持相对独立。
(3)相互制约原则。
公司内部部门和岗位设置权责分明、相互制衡。
2.内部风险控制架内部风险控制架构是公司为实现风险控制的目标，建立的涵盖公司经营管理各个环节，顺序递进、权责明确、严密有效的三道监控防线。
第一道监控防线：由各部门经理负责，部门全员参与，根1据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。
各部门指定专人作为本部门的兼职风险控制管理员，配合部门经理和公司监察稽核部开展本部门的内控和监察工作。
直接参与贷款发放、电脑系统、财务会计等业务的重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理的业务，要强化后续的监督机制。
在关键部门和重要业务之间要有书面凭据的传递制度，相关人员要在书面凭据上签字。
实行双人负责的制度，出现问题，部门经理和具体经办人均要承担责任。
第二道监控防线。
公司总经理负责，对公司各部门、各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。
第三道监控防线：在董事会领导下，公司风险控制委员会掌握公司整体风险状况。
风险控制委员会定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件，并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行；在特殊情况下，在上报董事会同时，可以对公司业务进行一定的干预。
内部控制与风险防范措施
内部控制与风险防 范措施
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ห้องสมุดไป่ตู้
目录
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添加标题
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06
内部控制的 重要性
内部控制的 要素
风险类型及 识别
风险防范措 施
内部控制与 风险防范的 未来发展
PART 1
监控与改进：对 内部控制的缺陷 进行整改和优化
PART 4
风险类型及识别
市场风险
定义：由于市场价格波动、政策调整等因素导致的风险
识别方法：定期进行市场调研，了解行业动态和竞争对手情况，监 测市场价格波动等
应对措施：制定灵活的营销策略，调整产品定价，加强成本控制等
内部控制措施：建立完善的市场风险预警机制，定期评估市场风险， 加强内部审计等
融合发展的必要 性和重要性
实现融合发展的 途径和方法
信息技术在内部控制与风险防范中的应用
云计算技术提高数据处理能力
大数据分析预测潜在风险
人工智能助力自动化监控
区块链技术增强信息安全性
建立全面风险管理体系
风险识别：通过 大数据分析、风 险评估工具等手 段，全面识别企 业面临的各种风 险
风险评估：对识 别出的风险进行 量化和定性评估， 确定风险等级和 影响程度
PART 5
风险防范措施
建立健全内部控制制度
制定内部控制制度，明确岗位职责和权限 建立内部审计机制，定期对内部控制制度进行评估和审查 加强风险评估，及时发现和解决潜在风险 建立信息与沟通机制，确保信息的准确性和及时性
企业风险管理与内部控制
企业风险管理与内部控制企业风险管理与内部控制一、企业风险管理的概念和意义企业风险管理是指企业为实现组织目标而针对各种不确定因素进行系统识别、评估、处理和监控的过程。
企业面临的风险包括市场风险、操作风险、人事风险、法律风险等多种类型。
针对不同风险进行有效的管理，可以提高企业的决策质量、降低不确定性带来的负面影响，保护企业的利益和价值。
企业风险管理的意义在于帮助企业更好地应对不确定性，实现稳定的经营和可持续发展。
通过风险管理，企业可以及时发现风险，采取相应的防范和控制措施，避免或减少风险造成的损失。
同时，风险管理也能够帮助企业提高决策的科学性和有效性，提升企业的竞争力和创新能力。
二、企业内部控制的概念和目标企业内部控制是指企业为实现组织目标而建立的一系列制度、方法和措施，用于保障企业资产的安全、规范企业经营行为、确保内外部信息的准确性和可靠性。
企业内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等方面。
企业内部控制的目标在于提高企业的经营效益和风险管理能力，保护企业的利益和合规性。
通过建立健全的内部控制制度，企业可以及时发现并修正可能存在的问题和风险，避免风险的扩大和传导。
同时，内部控制也有助于提高企业的管理效能和决策质量，减少资源浪费和损失，提升企业的信誉和声誉。
三、风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制是相互依存、相辅相成的关系。
风险管理是对风险进行全面的识别、评估、防范和监控的过程，而内部控制是实现风险管理的手段和方式。
首先，风险管理是建立在内部控制基础上的。
只有企业建立了健全的内部控制制度，才能够进行有效的风险管理。
内部控制制度提供了识别、评估和控制风险的框架和规范，确保风险管理的有效性和可行性。
其次，内部控制是风险管理的具体实施手段。
内部控制是对企业各个环节和方面进行规范和控制的过程，通过建立适当的控制活动、信息和沟通渠道，保障企业风险管理的连贯性和系统性。
内部控制使企业能够及时发现和处理风险事件，防止可能导致严重后果的事件发生。
浅议企业内部控制与风险应对
【 文章摘要】 随 着 企业 经 营过 程 中各 种 不确 定性 因素的增加 ， 企业所面临的经营风 险也越 来越 大。 如何采取有效的措施来规避 企业
的风 险 ， 强企 业抗 击风 险 的能 力，对每 增
纳了 “ 经营的效率、财务报告的可靠性和 相关法令的遵循”三大 目标 ，较之以往的 研究成果，具有广泛性 、标准性 、动态性
一
、
企业 内部控 制 制度 的概 述
内部控制是什么？不同的人有不同的 理解 。一般来说 ，人们往往把 内部控制理 解 为：组 织为 了减少决策失误和工作缺陷 而实施 的控 制 ，这 些控 制可 能是内部监 督 ，也可能是管理手册 、规章制度等 。而 按 照现代的 内部控 制理论 ，这些仅仅是 内 部控 制的一 部分。 理 论 解 对 内部 控 制 的认 识 ，经 历 了 一 个逐步发展的过称。到 目前为止 ，理论界 最有影响的是由美 国全国舞 弊性财务报告 委 员会 （ ＣＯＳ ０）提 出的最新研究成果 。 １９ 年 ，Ｃ Ｓ 在 研 究 报告 内部 控 制一 ９２ ＯＯ 体化框架》中将 内部控制定义为：“ 内部 控制是 由企业董事会、经理 阶层和其他 员 工实施的 ，为营运 的效率 、效果 、财务报 告 的可靠性以及相关法律的遵循等 目标的 达成 而提供 合理保证 的过程 ” 该研 究报 。 告还将 内部控制分为五个一体性的要素 ： 控制环境、风险评估 、控制活动 、信息系 统和监督。在这五个要素中 ，风险评估和 信 息沟通 是 传统的 内部控制 理论 中没有 的，是 Ｃ Ｓ Ｏ Ｏ的最新理论研究成果。这五 个要素所传达 的积极含义就是 ：在实现企 业 目标的过程 中，企业应 当在培育一种积 极的内部控制环境 的基础上 ，识别 、衡量
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风险应对(第25条和第26条和第27条)
在风险识别和风险分析的基础上，企业就应该结合具体的实际情况，选择合适的风险应对策略。
企业风险应对策略有四种基本类型：风险规避、风险降低、风险分担、风险承受
《企业内部控制基本规范》第25条规定企业应当根据风险分析的结果，结合风险承受度，权稀风险与收益，确定风险应当策略
企业应当合理分析，准确掌握董事，经理及其他高级管理人员，关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失
《企业内部控制基本规范》第26条规定企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制
风险规避是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略
这是控制风险的一种最彻底、最有力的措施，它与其他的控制风险方法不同，是在风险事故发生之前，将所有风险因素完全消除，从而彻底排除某一特定风险事故发生的可能性，同时也是一种消极的风险应对措施，因为选择这一策略也就放弃了可能从风险中获得的收益
风险降低是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略
这是风险管理中最积极主动也是最常见的一种处理方法，包括两类措施：风险预防和风险抑制
风险分担是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略
其主要措施包括业务分包、保险、出售、开脱责任合同以及合同中的转移责任条款5种
风险承受是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略
这也是一种最普通、最省事的风险应对策略
风险应对的四种策略是根据企业的风险偏好和风险承受度制定的，风险规避策略在采用其他任何风险应对措施都不能将风险降低到企业风险承受度以内的情况下适用；风险降低和风险分担策略则是通过相关措施，使企业的剩余风险与企业的风险承受度相一致；风险承受则意味着风险在企业可承受范围之内。
企业应该结合具体情况及时调整风险应对策略
《企业内部控制基本规范》第27条规定了企业应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略
企业经营中四种风险应对措施
应对风险的措施有四种—规避风险、接受风险、降低风险和分担风险，下面将结合例子进行详细分析。
1、规避风险。
通过避免受未来可能发生事件的影响而消除风险。
规避风险的办法有：
通过公司政策、限制性制度和标准，阻止高风险的经营活动、交易行为、财务损失和资产风险的发生。
通过重新定义目标，调整战略及政策，或重新分配资源，停止某些特殊的经营活动。
在确定业务发展和市场扩张目标时，避免追逐“偏离战略”的机会。
审查投资方案，避免采取导致低回报、偏离战略，以及承担不可接受的高风险的行动。
通过撤出现有市场或区域，或者通过出售、清算、剥离某个产品组合或业务，规避风险。
2、接受风险。
维持现有的风险水平。
做法是：
不采取任何行动，将风险保持在现有水平。
根据市场情况许可等因素，对产品和服务进行重新定价，从而补偿风险成本。
通过合理设计的组合工具，抵消风险。
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3、降低风险。
利用政策或措施将风险降低到可接受的水平。
方法有：
将金融资产、实物资产或信息资产分散放置在不同地方，以降低遭受灾难性损失的风险。
借助内部流程或行动，将不良事件发生的可能性降低到可接受的程度，以控制风险。
通过给计划提供支持性的证明文件并授权合适的人做决策，应对偶发事件。
必要时，可定期对计划进行检查，边检查边执行。
4、分担风险。
将风险转移给资金雄厚的独立机构。
例如：
保险。
在明确的风险战略的指导下，与资金雄厚的独立机构签订保险合同。
再保险。
如有必要，可与其他保险公司签订合同，以减少投资风险。
转移风险。
通过结盟或合资，投资于新市场或新产品，获取回报。
补偿风险。
通过与资金雄厚的独立机构签订风险分担合同，补偿风险。