关于企业内部控制制度培训预案
企业内控培训计划
企业内控培训计划一、培训目标1.了解企业内控的定义和作用，提高员工对内控的认识和重视程度；2.掌握企业内控的基本原则和要求，提高员工遵守内控规定的能力；3.掌握企业内控的基本方法和技巧，提高员工内控实施的能力；4.营造以内控为核心的企业文化，提高员工内控意识和内控自觉。
二、培训内容1.企业内控的基本概念1.1 定义1.2 作用1.3 相关法律法规2.企业内控的基本原则和要求2.1 一体性原则2.2 整体性原则2.3 全面性原则2.4 风险管理原则2.5 合规性原则3.企业内控的基本方法和技巧3.1 内部控制环境的建立3.2 风险评估和风险管理3.3 控制活动的设计和执行3.4 信息与沟通3.5 对内控的评价4.企业内控的实施与管理4.1 内控责任制度的建立4.2 内控流程及内控标准的制定4.3 内控制度文件管理4.4 数据及系统管理4.5 内控管理的监督和改进三、培训对象所有公司员工四、培训方式1. 线下培训通过组织专题讲座、内控知识教育等形式，对员工进行内控知识的培训和普及。
2. 线上培训通过公司内部网络平台或者电子学习平台，开设内控知识培训课程，让员工可以自主学习。
五、培训时间和地点1. 培训时间：设立固定的培训时间，比如每月进行一次内控知识培训。
2. 培训地点：线下培训可在公司会议室或者外部场地进行，线上培训可以在公司内部网络平台或者电子学习平台进行。
六、培训评估和效果1. 培训评估：通过问卷调查、考试测验等方式对培训的学员进行评估，确定培训的效果。
2. 培训效果：通过内部控制流程的改进、案例分析、内部风险管理的规范等方式了解培训效果，并及时调整培训内容和方式，以提高内控知识的传播力度。
七、培训材料准备1. 培训教材：准备相关内控知识的教材、PPT、案例分析等内容，以便进行培训。
2. 培训资料：为参训人员准备相关的培训资料和电子学习资料，方便他们学习和回顾。
八、培训指导者由公司内部的内控专家或者相关负责人担任培训指导者，确保培训的专业性和有效性。
企业内控培训计划方案
随着我国市场经济的快速发展，企业面临着日益复杂的市场环境和管理挑战。
内部控制作为企业经营管理的重要组成部分，对于防范风险、提高企业效益具有重要意义。
为提升企业内部控制水平，增强企业竞争力，特制定本培训计划方案。
二、培训目标1. 提高企业员工对内部控制的认识，增强内部控制意识；2. 掌握内部控制的基本原理、方法和工具；3. 提升企业内部控制的实施能力，提高企业风险防范水平；4. 培养一批具有内部控制专业素质的复合型人才。
三、培训对象1. 企业高层管理人员；2. 财务、审计、法务等部门负责人；3. 各部门内部控制关键岗位人员；4. 新员工及有志于从事内部控制工作的员工。
四、培训内容1. 内部控制基本概念、原则和目标；2. 内部控制体系设计，包括组织架构、职责分工、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等；3. 内部控制实施方法与工具，如流程图、风险矩阵、内部控制自我评估等；4. 内部控制案例分析，分析内部控制失效的原因及改进措施；5. 内部控制与企业风险管理的关系；6. 内部控制与企业合规经营的关系；7. 内部控制与财务报表审计的关系。
五、培训方式1. 邀请业内专家授课，结合实际案例进行分析；2. 开展小组讨论、角色扮演等活动，提高学员参与度；3. 利用多媒体教学手段，如PPT、视频等，丰富教学内容；4. 组织实地考察，让学员了解企业内部控制实践。
六、培训时间根据企业实际情况，全年共安排4期培训，每期培训时间为2天。
七、培训评估1. 课后进行问卷调查，了解学员对培训内容的满意度；2. 对培训效果进行跟踪评估，关注学员在实际工作中应用内部控制的情况；3. 建立培训档案，记录学员培训过程及成果。
八、培训费用根据实际情况，培训费用由企业承担。
九、组织实施1. 建立培训组织机构，负责培训计划的制定、实施和评估；2. 制定详细的培训计划，明确培训时间、地点、内容、师资等；3. 加强培训宣传，提高员工对培训的重视程度；4. 做好培训的后勤保障工作，确保培训顺利进行。
内控培训方案模板
一、培训目的为了提升公司内部控制管理水平，提高员工内控意识，降低企业风险，确保企业合规经营，特制定本内控培训方案。
二、培训对象1. 公司全体员工；2. 管理层；3. 关键岗位人员；4. 内部审计人员。
三、培训内容1. 内部控制基本概念及重要性；2. 内部控制原则与框架；3. 企业内部控制体系构建；4. 风险评估与控制措施；5. 内部控制实施与监督；6. 内部控制案例分析；7. 企业合规与风险管理。
四、培训方式1. 线上培训：利用公司内部网络平台，推送相关内控知识、视频课程等，方便员工随时随地学习；2. 线下培训：邀请专业讲师进行现场授课，结合案例分析，提高培训效果；3. 实践操作：组织员工参与实际内控项目，提高员工内控操作能力；4. 互动交流：设立答疑环节，鼓励员工提出问题，促进内控知识共享。
五、培训时间1. 线上培训：根据员工实际情况，分阶段进行，每个阶段持续1个月；2. 线下培训：每年举办2-3次，每次培训时间约为2天。
六、培训考核1. 线上培训：通过在线测试、作业等方式进行考核；2. 线下培训：通过考试、案例分析等方式进行考核；3. 实践操作：根据员工参与实际项目的表现进行考核。
七、培训效果评估1. 定期收集员工培训反馈，了解培训效果；2. 通过内控检查、审计等方式，评估内控体系运行情况；3. 对培训效果不佳的部门或个人，进行针对性培训。
八、培训费用1. 线上培训：利用公司现有资源，费用较低；2. 线下培训：根据实际情况，邀请专业讲师，费用相对较高；3. 实践操作：根据项目需求，合理控制费用。
九、培训组织与实施1. 成立内控培训小组，负责培训方案的制定、实施与评估；2. 明确各部门、各岗位的培训责任，确保培训工作顺利开展；3. 加强培训宣传，提高员工参训积极性；4. 定期总结培训经验，持续优化培训方案。
通过本内控培训方案的实施，旨在提高公司全体员工的内控意识，降低企业风险，为企业合规经营提供有力保障。
单位内控专题培训计划
单位内控专题培训计划一、培训目的和背景为了加强单位内部控制，提高员工的风险意识和自我保护能力，我们制定了此次内控专题培训计划。
通过培训，帮助员工了解内控的重要性，掌握内控的基本理论和方法，提高内控意识和内控能力，为单位的风险管理提供有力支持。
二、培训对象及人员安排本次培训主要对象为全体员工，包括各部门经理和员工。
具体人员分配为：1. 培训主讲人员：公司内控部门负责人、外部专业培训讲师。
2. 参训人员：全体员工。
三、培训内容及安排1. 内控基本理论知识培训时间：1天内容：内控的概念、目标和原则；内控的体系和要素；内控与风险管理的关系；内控的意义和作用。
2. 内控方法和工具培训时间：2天内容：内部审计方法与工具；风险评估与控制方法；内控流程与控制点设计；内控文件、制度与规定的编写及执行。
3. 内控案例分析与讨论时间：1天内容：结合公司真实案例，通过案例分析和讨论，加深学员对内控理论知识的理解和掌握，提高应用能力。
4. 内控个人能力提升时间：1天内容：心理健康与职业道德；沟通与协调能力；抗压能力与决策能力。
四、培训方式培训采取理论讲授、案例分析、小组讨论、角色扮演等多种形式相结合的方式进行，通过实例、互动等方式增强培训效果。
五、培训效果评估1. 培训后进行知识测试，包括单项选择题、案例分析等，测试员工对内控知识的掌握情况。
2. 培训结束后进行培训效果满意度评估，收集学员对培训内容、方式、讲师等方面的评价意见，为今后的培训提供改进建议。
3. 培训后定期组织内部交流会，让员工分享培训心得和感悟，加强学习交流和巩固培训效果。
六、培训资源保障1. 组织好培训教材和资料的准备，确保培训内容的丰富和权威性。
2. 确保培训场地和设施的完善，提供良好的学习环境。
3. 做好培训师资队伍的组织和准备，确保专业性和教学效果。
七、培训评估与总结1. 培训结束后，对培训效果进行全面评估，总结培训的优点和不足，为今后的培训提供借鉴和改进。
内控培训计划方案模板范文
一、前言内部控制是企业风险管理的重要组成部分，对于提高企业经营管理水平、防范风险具有重要意义。
为了提高员工对内控的认识，增强内控意识，特制定本内控培训计划方案。
二、培训目标1. 提高员工对内部控制重要性的认识，树立内控意识；2. 使员工掌握内控基本理论和实务操作；3. 增强员工防范风险的能力，提高企业经营管理水平；4. 培养一批具备内控管理能力的专业人才。
三、培训对象1. 企业全体员工；2. 企业内控管理部门及相关岗位人员；3. 企业高层管理人员。
四、培训内容1. 内部控制基本理论（1）内控的定义、作用和意义；（2）内控的五大原则；（3）内控的三个层面。
2. 内控实务操作（1）内控风险评估；（2）内控设计；（3）内控实施与监督；（4）内控评价与改进。
3. 内控管理案例分析（1）国内外内控管理优秀案例；（2）企业内控管理实践中的成功与失败案例；（3）内控管理创新案例。
4. 内控相关法规政策解读（1）国家及地方相关内控法规政策；（2）企业内部内控管理制度。
五、培训方式1. 集中授课：邀请专业讲师进行系统讲解；2. 案例分析：结合实际案例，深入剖析内控管理问题；3. 角色扮演：模拟内控管理场景，提高员工实际操作能力；4. 小组讨论：分组讨论内控管理中的热点问题，激发员工思维；5. 考核评价：通过笔试、口试等形式，检验员工培训效果。
六、培训时间与地点1. 培训时间：根据企业实际情况，全年分批次进行；2. 培训地点：企业内部或外部培训场所。
七、培训组织与实施1. 成立内控培训工作领导小组，负责培训工作的组织与实施；2. 明确培训讲师和培训教材，确保培训质量；3. 制定培训计划，明确培训时间、内容、方式等；4. 对参训员工进行报名登记，确保培训覆盖面；5. 培训结束后，对员工进行考核评价，总结培训成果。
八、培训效果评估1. 通过考核评价，了解员工内控知识掌握程度；2. 收集员工对培训的反馈意见，持续改进培训工作；3. 对内控管理水平进行评估，检验培训效果。
内控培训方案
内控培训方案一、背景介绍企业内控是保障企业健康发展、提高经营效率的重要手段之一。
为了加强企业内部控制能力，提升内部控制水平，制定有效的内控培训方案势在必行。
二、培训目标1. 深入理解内控理论与实践，提高员工对内部控制的认识；2. 掌握内部控制的基本原则和方法，增强员工对内控工作的能力；3. 加强沟通协作能力，提升团队内部控制的协同效应；4. 培养内控意识，使员工时刻保持警觉，减少风险。
三、培训内容及安排1. 内控基础知识培训a) 内控的定义与目标b) 内控的重要性及作用c) 内控框架与流程d) 内控风险与控制措施e) 内控风险评估与监测2. 内控方法与工具培训a) 内部控制评估与改善b) 内控流程的规划与优化c) 风险点识别与管理d) 内部控制测试与检查e) 内部控制的持续改进3. 内控意识与沟通协作培训a) 培养员工的内控意识和责任感b) 内控工作的组织与协调能力c) 内控信息的共享与传递d) 内控问题的沟通与解决e) 内部控制的员工参与与反馈机制四、培训方式1. 线上培训：通过网络学习平台进行在线培训，包括学习资料、视频课程和在线测试等。
2. 线下培训：组织内控专家进行现场培训，结合案例分析和互动讨论，加深员工对内控的理解。
五、培训评估和考核1. 培训结束后进行知识测试，通过考核的员工将获得内控培训合格证书。
2. 针对培训效果，进行培训评估，收集员工对培训内容和方式的反馈意见。
六、培训后的支持措施1. 建立内部控制专家咨询团队，为员工提供内控问题解答和指导服务。
2. 定期组织内部控制经验交流会，分享成功案例和经验教训。
3. 在公司内部建立内部控制知识库，为员工提供学习资料和案例库。
七、培训效果评估1. 定期组织内部控制效果评估，对内控工作进行监督和检查。
2. 根据评估结果，及时调整和优化内控培训方案，提高培训效果。
总结：通过制定全面且系统的内控培训方案，能够够提高员工对内部控制的认识和理解，增强员工内控工作的能力，为企业实施有效的内部控制提供有效支持。
内部控制培训计划方案范文
内部控制培训计划方案范文一、培训目的公司内部控制是保障企业正常经营、预防风险、防范欺诈和滥用资源的重要手段。
因此，开展内部控制培训对于提高员工的风险意识、规范行为、提高绩效和保障公司利益具有重要意义。
本次培训的目的是帮助公司员工了解内部控制的重要性、目标和方法，提高公司员工的内部控制意识和水平。
二、培训对象公司各部门负责人、财务人员、审计人员、风险管理人员等。
三、培训时间本次培训计划为期两天，时间安排见后文。
四、培训地点公司内部控制培训室。
五、培训内容1. 内部控制概念和重要性- 内部控制的定义- 内部控制的重要性- 内部控制对企业的影响2. 内部控制目标- 风险评估- 控制活动- 信息和沟通- 监督3. 内部控制方法- 内部控制框架- 内部控制评价和改进- 内部控制和风险管理4. 内部控制实施案例分析- 案例分析1：财务内部控制不完善导致的损失- 案例分析2：不当采购行为导致的成本增加- 案例分析3：滥用职权导致的不良后果6. 内部控制相关技能培训- 风险管理技能- 审计技能- 财务管理技能七、培训形式本次培训采用理论与实践相结合的形式。
在培训过程中，将通过讲解、案例分析、小组讨论、角色扮演等多种形式进行。
八、培训流程第一天09:00-09:30 培训开幕09:30-10:30 内部控制概念和重要性10:30-10:45 休息10:45-12:00 内部控制目标12:00-13:30 午餐13:30-15:30 内部控制方法15:30-15:45 休息15:45-17:00 内部控制实施案例分析第二天09:00-10:30 内部控制相关技能培训10:30-10:45 休息10:45-12:00 小组讨论12:00-13:30 午餐13:30-15:30 角色扮演15:30-15:45 休息15:45-16:30 知识测验16:30-17:00 培训总结和闭幕九、培训考核培训结束后，将进行一次培训知识测验，成绩合格者发放培训证书。
企业内控制度培训计划
企业内控制度培训计划一、培训背景随着市场竞争的加剧和企业规模的扩大，企业内部管理出现了各种问题，如内部操作程序不规范、内部人员作风不纯等。
这些问题的产生给企业带来了巨大的经济损失和信誉危机。
因此，建立健全的内部控制机制，加强内部控制意识和培训，成为保障企业经济效益和可持续发展的重要举措。
针对这一问题，公司决定开展内部控制培训，提高员工的内部控制意识，并建立一套有效的内部控制制度，以提高公司的经营效益和风险防范能力。
二、培训目的1. 帮助员工了解内部控制的基本概念和原理，强化内部控制意识；2. 帮助员工掌握内部控制的一般性原则和具体方法，并根据企业实际情况予以运用；3. 帮助员工了解内部控制的建立和维护工作，并提高员工的管理水平和技能；4. 培养员工的责任意识和风险意识，提高企业内部控制环境。
三、培训对象公司全体员工，特别是内部控制相关岗位的员工。
四、培训内容1. 内部控制理论基础知识培训- 内部控制的定义和概念- 内部控制的基本原理- 内部控制的职责和分工2. 内部控制实施方法培训- 内部控制的设计和实施步骤- 内部控制的具体方法和手段- 内部控制的应用案例分析3. 内部控制岗位培训- 内部控制岗位的职责和要求- 内部控制岗位的工作流程和操作规范- 内部控制岗位的工作案例分析4. 内部控制风险管理培训- 内部控制环境的评估和改进- 内部控制的风险识别和防范- 内部控制的风险管理实践五、培训形式1. 课堂讲授通过专家讲授内部控制的理论知识，让员工了解内部控制的基本概念和原理。
2. 专题研讨通过员工自我学习和互动研究，加深了解内部控制的具体方法和应用案例。
3. 案例分析通过内部控制的案例分析，让员工了解内部控制的实施和应用，提高内控意识。
4. 实地考察通过实地考察企业内部控制的实际操作，让员工了解内部控制的工作流程和操作规范。
六、培训时间安排根据公司的实际情况和员工的工作安排，将内部控制培训安排在非工作日或者工作时间段，以便员工参加。
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主要内容
一、走进内部控制－基本概念阐述 二、投资与融资控制 三、管理控制及其他重要控制 四、内部控制的实施 五、内部控制制度的维护与更新 六、问题与讨论
第一部分 走进内部控制
--基本概念阐述
经营回报与风险
经营回报
公司管理层
什么是风险？
风险是某一事件或行为对企业经济利益可能 的威胁
控制环境－管理哲学和经营风格
财政部对100家国企审计后的报表进行再抽查
资产不实 权益不实 利润不实 利润差异 凭证不实
企业数 81 83 89 27
金额（亿元） 37.61 26.12 27.47 73.63% -ຫໍສະໝຸດ 控制环境－董事会及委员会职能
➢独立董事 ➢专门委员会
•设立审计委员会，及委员会成员资格要求 •审计委员会职责 •专门委员会与外部中介机构
降 低
发生的 可能性
风险的大小
内部控制的重要性
成功
有效的 内部控制
风险与经营回 报的良好平衡
内部控制的重要性(续）
COSO报告《内部控制－整体架构》 AICPA《审计准则公告第78》号 《会计法》（第四章第27条） 证监会《证券公司内部控制指引》 中国人民银行《商业银行内部控制指引》征求 意见稿
➢监事会
•监事会职责 •监事会与外部中介机构
内控系统的整体架构
风险评估
➢ 企业必须了解它所面临的风险，并加以控制。即设 立可辨识、分析和管理相关风险的机制
➢ 风险评估就是分析和辨识为实现企业目标所可能发 生的风险。
环
企业目标
境
评
变
风险
化
后
的
控制目标
估 和 更 新
管
理
控制活动
控制活动
➢ 企业必须基于风险评估的结果订立控制风险的政策 及程序，并予以执行。
➢ 通常可以按业务分别进行制定。
内控系统的整体架构
资讯与沟通
➢ 贯穿在风险评估和控制活动过程中的是资讯与沟通 系统
➢ 这些系统使企业内的人员能取得他们在执行、管理 和控制企业营运时必须的资讯，并交换这些资讯
➢ 信息系统：内部、外部 ➢ 沟通：使员工知悉其在业务经营、财务报告及法律
遵循方面的责任
资讯与沟通－信息系统
事中
事后
管理层在内部控制中的地位和作用
▪ 内部控制的主体:管理层(承担的职责是 计划、组织、领导其组织的活动, 即对 组织的内部控制负责）
▪ 内部审计对管理层组织的内部控制进行 监督，以协助管理层有效地履行他们的 职责。
走进内部控制 – 概念回顾
风险及控制风险的方法 内部控制的重要性 内部控制的定义 内部控制系统的整体架构 内部控制的类型 管理层在内部控制中的地位和作用
世界500强竞争情报系统情况（1997）
较完善
>90%
贡献率
MS MOT IBM GE HP CO INT 17％ 11％ 9％ 7％ 7% 5％ 5％
国内企业竞争情报系统情况（1999）
真正拥有竞争 情报系统
<10%
在建 已建 世界范围网络 情报人员不足
%
17％ 11％
9％
7％
内控系统的整体架构
控制环境－管理哲学和经营风格
恩德企业（台湾）－会计制度演进过程
口袋帐
三套帐
一套帐
国际化的会计制度
控制环境－管理哲学和经营风格
审计署对23家企业的调查结果
资产不实 负债不实 利润不实
其中：虚报 隐瞒 潜亏
％ 10.39% 7.89%
94.98% 52.89% 92.77%
金额（亿元）
38.87 36.92 20.53 36.06
第二部分 投资与融资控制
内容提纲
投资业务与融资业务内控制度的基本思想 并购业务的流程及审批控制 对外转让下属子公司股权的流程及审批控制 项目融资业务的流程及审批控制 资产抵押、质押及担保业务的控制
基本内控思想
投资业务与融资业务的内控制度均是基于投资业务 与融资业务流程而形成的内部控制制度。因此可以 说，投资业务与融资业务的内控制度是科学的投资 业务与融资业务操作流程的制度化体现。
… ….
内控对于新疆德隆的意义
快速增长阶段
组织转型阶段
成功的关键
初步形成服务线 保证服务质量 建立基础客户群
形成规范的管理控 制体系服务线重心 转移地域扩张
投入必要资源 保证公司增长
市场环境和业务结构 的变化给企业管理结 构带来影响,同时企业 效率称为问题
设计并实施新的 管理控制体系以 适应环境变化和 实现企业战略目标
下列目标提供合理的保证：
•营运的效果和效率
•财务报表的可靠性
•相关法令的遵循
COSO
内控系统的整体架构
控制环境
➢ 是任何企业的核心，是企业的人以及它所处的环境 ➢ 是推动企业的引擎，也是其他要素的基础
控制环境的组成要素：
• 管理哲学和经营风格 • 组织结构 • 董事会及其委员会职能 • 职责分配和授权 • 人事政策
监督
➢ 整个内部控制的执行过程必须被监督 ➢ 确保内部控制制度随情况的改变而作出动态的反应 ➢ 应建立检查和报告体制
监督是谁的职责?
• 管理层应对内控执行情况进行持续监督 • 内部审计部门应进行定期、不定期的个别评估 • 借助独立的第三方进行定期、不定期的评估
内部控制的类型
事前
1 预防性控制 2 检查性控制 3 纠正性控制 4 补偿性控制
稳定增长阶段 提供高质量高附加值 服务维护并发展核心 能力研发开发新服务
竞争的焦点逐步集中于 成本、质量和服务水平
无法维持早期在业 务上取得的成功
未能建立有效 的管理控制体系 以巩固早期的成功
什么是内部控制？
内部控制的发展历程
萌芽期
发展期
成熟期
内部牵制
企业所制定的旨在保护资产、保证会计资 提出了内部控制结构和内部 料可靠性和准确性、提高经营效率，推动 控制整体架构的概念 管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行 的组织计划和相互配套的各种方法及措施 。 •内部会计控制 •内部管理控制
商业风险和管理风险
管理风险
管理风险习惯上分为以下五类：
财务和经营信息不足 政策、计划、程序、法律和标准贯彻失败 资产流失 资源浪费和无效使用 不能达到企业的目的和目标
风险如何最小化？
加强系统的内部控制
对可能的损失投保
当可能的风险较大时， 寻求较大的回报
内部控制如何降低风险？
内部控制
暴露的金额
内部控制分为：
•内部会计控制：由组织计划以及与保护资产和保 证财务资料可靠性相关的程序和记录构成。
•内部管理控制：包括但不限于组织计划以及与管 理部门授权办理经济业务的决策过程有关的程序 及其记录。
内部控制的定义
内部控制 -
被定义为一个过程，这个过程受企业的董事会、
管理层及其他人员影响。设计这个过程是为达成