国际结算第三章详解
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国际结算第三章
代收行(Collecting Bank)：接受托收行的委 托代向债务人提示汇票、收取货款的国外 联行或代理行。它也是进口地银行( importer’s bank)、托收汇票的被背书人或 收款人( endorsee or payee of the collection bill )。
二、托收的当事人
INVOICE
付款人
B/L
INS. POL
WEIGHT CERT.
付款 交单
付款人 支付费
用
承兑
3/4
3/5
2/3
1/2
后通 知到
Please follow instructions marked by”X”：
期日
□ Deliver documents against payment.
□ All your charges to be born by DRAWEES.
二、托收的当事人
托收行(Remitting Bank)：负责办理托收业 务的银行，也称为寄单行。它也 是出口地 银行(exporter’s bank)、托收汇票收款人 (payee of the collection bill)。它也可以是托 收汇票的被背书人(endorsee)。
二、托收的当事人
1、即期付款交单(D/P at sight) 在这种方式下，卖方开具即期汇票并通过银
行向买方提示，买方见票后即需马上付款，并在 付清款项后才能领取单据。这种方式也称为“凭 单据现付”。
即期付款交单程序
委托人
①合同
付款人
（出口方） ②发货取得
③
提单
托
收
申④
请回⑩
书 及 跟
执
付 款
单
汇
二、托收的当事人
INVOICE
付款人
B/L
INS. POL
WEIGHT CERT.
付款 交单
付款人 支付费
用
承兑
3/4
3/5
2/3
1/2
后通 知到
Please follow instructions marked by”X”：
期日
□ Deliver documents against payment.
□ All your charges to be born by DRAWEES.
二、托收的当事人
托收行(Remitting Bank)：负责办理托收业 务的银行，也称为寄单行。它也 是出口地 银行(exporter’s bank)、托收汇票收款人 (payee of the collection bill)。它也可以是托 收汇票的被背书人(endorsee)。
二、托收的当事人
1、即期付款交单(D/P at sight) 在这种方式下，卖方开具即期汇票并通过银
行向买方提示，买方见票后即需马上付款，并在 付清款项后才能领取单据。这种方式也称为“凭 单据现付”。
即期付款交单程序
委托人
①合同
付款人
（出口方） ②发货取得
③
提单
托
收
申④
请回⑩
书 及 跟
执
付 款
单
汇
第三章 国际结算单据(7 其他证明)
受益人证明样单
SHANGHAI BAO LI IMPORT & EXPORT CO., LTD
817 DA MING RD EAST SHANGHAI SHIN A
1) BENEFICIARY’S DECLARTION 2) 02-Feb-97 To whom it may concern, Dear sirs, Re: Invoice No.:97HJINY -007 3) L/C NO.: CMK972831
Quantity:
Amount: Ocean vessel:
370 CARTONS
US$ 14,009.20 Per s. s. HANJIANG HE Voy.133 97COS22321 On/or about 02-Feb-97 SHANGHAI BREMEN
Bill of Landing No.: E. T D.: . Port of Landing: Destination:
2. BENEFICIARY’S CERTIFICATION CERTIFYING THAT ONE FULL SET OF N/N COPIES OF DUCUMENTS HAS BEEN SENT TO APPLICANT BY FAX WITHIN TWO DAYS AFTER SHIPMENT DATE. 该条款要求出具受益人证明，证明一套不可议 付的单据副本在装运日后两天内通过传真发送 给开证人。
3.通知内容。主要包括所发运货物的合同号或信 用证号、品名、数量、金额、运输工具名称、 开航日期、启运地和目的地、提运单号码、运 输标志等，并且与其它相关单据保持一致，如 信用证提出具体项目要求，应严格按规定出单。 此外通知中还可能出现包装说明、ETD （Estimate Time of Departure,船舶预离港 时间）、ETA（ Estimate Time of Arrival,船 舶预抵港时间）等内容。
国际结算第三章PPT课件
Debtor’s Bank
Credit instrument Funds
Creditor’s Bank
Reverse Remittance 逆汇
逆汇（Reverse Remittance)又称为出票法，是ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债权人以开 立汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算 方式。其特点是结算工具传递与资金运动方向相反。逆汇在 国际结算中是托收方式和信用证方式。
Parties to a remittance
• Remitter or payer（汇款人）
– The party who will make the payment. – Person who requires his bank to remit funds to the
beneficiary in a foreign country. – buyer and importer
• Payee or beneficiary（收款人或受益人）
– the person who is addressed to receive the funds by remittance.
– the exporter in international trade.
Parties to a remittance
当前，国际上通行的结算方式有以下几种： (1) Remittance 汇款 (2) Collection 托收 (3) Letter of Credit 信用证 (4) Bank guarantees 银行保函 (5) International factoring 国际保理 (6) International forfeiting 福费庭
– usually locates in the same city as that of the exporter and is often the exporter’s bank in international trade.
国际结算(双语)第三章汇款与托收
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(2) Documentary collections 跟单托收
Documentary collections may be described as collections on financial instruments being accompanied by commercial documents or collections on commercial documents without being accompanied by financial instruments, that is commercial documents alone without a bill of exchange. 跟单托收是指附有金融票据和商业单据的托收或 者仅随附商业单据而没有金融票据的托收。
When both banks have accounts with each other, reimbursement can be done through recording the respective accounts： (1) crediting vostro account of the paying bank
开户行 支付委托书： 作为偿付， 支付委托书 ： 作为偿付， 请借记 我行在你行开立的账户 汇出行 寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 汇入行 账 户行
(3)共同账户行转账 (3)共同账户行转账
•
If the remitting bank does not open an account with the paying bank, the former may instruct its correspondent with which it maintains an account, to debit this account with that correspondent, too, or to pay the amount to another bank with the paying bank maintains an account.
(2) Documentary collections 跟单托收
Documentary collections may be described as collections on financial instruments being accompanied by commercial documents or collections on commercial documents without being accompanied by financial instruments, that is commercial documents alone without a bill of exchange. 跟单托收是指附有金融票据和商业单据的托收或 者仅随附商业单据而没有金融票据的托收。
When both banks have accounts with each other, reimbursement can be done through recording the respective accounts： (1) crediting vostro account of the paying bank
开户行 支付委托书： 作为偿付， 支付委托书 ： 作为偿付， 请借记 我行在你行开立的账户 汇出行 寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 汇入行 账 户行
(3)共同账户行转账 (3)共同账户行转账
•
If the remitting bank does not open an account with the paying bank, the former may instruct its correspondent with which it maintains an account, to debit this account with that correspondent, too, or to pay the amount to another bank with the paying bank maintains an account.
国际结算知识点归纳
国际结算知识点归纳 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-国际结算第三章国际结算中的票据一．名词解释1．票据：票据有广义和狭义之分。
广义的票据是指商业上的权利凭证。
狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。
3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。
4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。
5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。
6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。
7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。
8．背书：是指转让意志的表示。
由背书人在汇票背面签署。
意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。
9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。
10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。
11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。
12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。
13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。
14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。
15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。
16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。
国际结算 大三课件 第三章
付款期限
➢ 即期付款汇票：bills payable ( at sight ) / ( on demand ) / ( on presentation)
➢ 定期付款汇票：bills payable at a determinable future time
➢ 固定将来日期付款汇票：bills payable on a fixed future date
无条件支付命令 ：
➢ Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars. （√）
➢ Pay to ABC Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of ten thousand US dollars.（×）
本票有即期和远期之分，远期本票不需承兑。 本票可以流通转让 三、支票的主要分类 按照实际用途划分：普通支票与划线支票两类。
划线支票又分为一般划线支票和特殊划线支票 两类。
三、本票、支票与汇票的不同
（一）本票与汇票的主要不同点
相同点：
• 收款人相同
• 本票的制票人相似于 汇票的承兑人
• 本票的第一背书人相 似于已承兑汇票的收 款人，他与出票人是 同一人。
（三）提示
1. 定义：Presentation, 向付款人提交汇票并要求付款或承兑。 2. 形式 远期汇票向付款人提示要求承兑（A） 即期汇票或已承兑的远期汇票向付款人或承兑人提示要求付
款 (B) 3. 提示期限 （1）英国票据法 A：提示期限为付款到期日提示 B：合理时间内为之 （2）日内瓦统一票据法 A：在付款到期日或其后的两个营业日内提示 B：提示期限为一年 4. 提示地点：付款人应在汇票载明的付款地点向付款人提示—
《国际结算》第三章 结算方式习题答案
一、名词解释汇款：是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过其国外代理行（汇入行）交付给收款人的结算方式。
电汇：是汇出行应汇款人的请求，用加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报文给国外的汇入行（即分行或代理行）指示其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。
顺汇：又称汇付法。
它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式，由于资金流向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇。
逆汇：也称出票法，是由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取一定金额的结算方式。
由于资金流向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇。
跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。
在国际贸易结算中，出口商将汇票连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种托收方式。
承兑交单：是指代收行根据托收指示，在付款人承兑汇票后，即将单据交给付款人，汇票到期时付款人再付款的一种托收方式。
信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银行的委托销售存货。
货物所有权归银行所有，待货物售出后货款归还银行。
信用证：是开证银行根据申请人(进口商)的要求做出的在满足信用证要求和提交规定的单据的条件下,向受益人（出口商)做出的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
简言之，信用证是银行有条件的付款承诺。
议付：是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。
信用证软条款:是开证申请人在信用证中设置的陷阱条款，它会使受益人获得单据受到限制甚，从而造成单证不符，安全收汇受到威胁，是一项具有极大隐蔽性的条款。
循环信用证：指信用证金额被使用后仍可恢复到原金额继续使用的信用证。
可转让信用证：是指注明“可转让”字样的信用证。
它是开证行授权转让行在原受益人的要求下，将信用证的执行权利(即装货、取款)转让给一个或数个第二受益人的信用证。
假远期信用证：是受益人开立远期汇票，经银行承兑后进行贴现而即刻得到票款的信用证。
第三章国际结算单据(4运输单据)
国际结算
International Settlements
第三章 国际结算单据
——（四）运输单据
第一节 海运出口货物托运单
托运案例导入
出口托运： 广州正兴贸易有限公司在收
到信用证后，就开始安排货物生 产，在货、证齐备后，填制订舱 委托书，随附商业发票、装箱单 等其他必要单据，委托深圳远运 代理公司代为订舱。
▪ 该栏的填写要视不同的货款收付方式而定。托收方式 填“TO ORDER”或“TO THE ORDER OF”或直接填写买
方名称；汇付方式下，填买方名称；信用证下，按信用证 要求的收货人写，若有“APPLICANT”,应写出具体的开证 申请人名称及其地址。
▪
如有两个或者两个以上收货人，收货人栏内填写第一
▪ 多式运输提单的使用范围较广，既适用于不同运输方式的多式 联运，也适用于港至港的单一海运。在后一种情况下，必须在 提单上另加装船批注使之成为已装船提单，装船批注的内容， 一是必须加注“on board”字样,二是必须加注“on board”的 日期。
➢ DOOR-DOOR是从发货人工厂或仓库至收货人工厂或仓库。
四、出口货物托运单的内容及缮制
▪ 根据贸易条件所规定的交接地点不同一般分为： ▪ （1）门到门（Door to Door）：从发货人工厂或
仓库至收货人工厂或仓库； ▪ （2）门到场（Door to CY）：从发货人工厂或仓
库至目的地或卸箱港的集装箱堆场； ▪ （3）门到站（Door to CFS）：从发货人工厂或
第七联 外运公司或承办货运的单位留底。 第八、九联 配舱回单（1）、（2）。 第十联 缴纳出口货物港务费申请书。在货进栈时
作码头存仓记录，货上船后即凭以收取港务费用。
四、出口货物托运单的内容及缮制
International Settlements
第三章 国际结算单据
——（四）运输单据
第一节 海运出口货物托运单
托运案例导入
出口托运： 广州正兴贸易有限公司在收
到信用证后，就开始安排货物生 产，在货、证齐备后，填制订舱 委托书，随附商业发票、装箱单 等其他必要单据，委托深圳远运 代理公司代为订舱。
▪ 该栏的填写要视不同的货款收付方式而定。托收方式 填“TO ORDER”或“TO THE ORDER OF”或直接填写买
方名称；汇付方式下，填买方名称；信用证下，按信用证 要求的收货人写，若有“APPLICANT”,应写出具体的开证 申请人名称及其地址。
▪
如有两个或者两个以上收货人，收货人栏内填写第一
▪ 多式运输提单的使用范围较广，既适用于不同运输方式的多式 联运，也适用于港至港的单一海运。在后一种情况下，必须在 提单上另加装船批注使之成为已装船提单，装船批注的内容， 一是必须加注“on board”字样,二是必须加注“on board”的 日期。
➢ DOOR-DOOR是从发货人工厂或仓库至收货人工厂或仓库。
四、出口货物托运单的内容及缮制
▪ 根据贸易条件所规定的交接地点不同一般分为： ▪ （1）门到门（Door to Door）：从发货人工厂或
仓库至收货人工厂或仓库； ▪ （2）门到场（Door to CY）：从发货人工厂或仓
库至目的地或卸箱港的集装箱堆场； ▪ （3）门到站（Door to CFS）：从发货人工厂或
第七联 外运公司或承办货运的单位留底。 第八、九联 配舱回单（1）、（2）。 第十联 缴纳出口货物港务费申请书。在货进栈时
作码头存仓记录，货上船后即凭以收取港务费用。
四、出口货物托运单的内容及缮制
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三.汇付在国际贸易中的应用
❖ 预付货款 1. 全部预付 ---进口商预付全部货款，出口商收到货款后才交货。 对进口商最不利。可能“钱货两空”或货物品质低劣。
2. 部分预付
---进口商预付部分货款，在收到运输单据或货物后在付清其 余货款。（相当于定金）
即对进口商资金周转影响不大，又能给出口商带来启动资 金及交易保障。在国际结算中使用较广泛。
代理行（进口地银行），向债务人收取货款的一种结算方式。
❖ 国际商会《托收统一规则》《URC522》 b.”Documents”means financial documents and/or commercial documents: 单据是 指金融单据和/或商业单据。 I. “Financial documents”means bills of exchange, promissory notes, cheques, or other similar instruments used for obtaining the payment of money; 金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证； II. “Commercial documents” means invoice, transport documents, documents of title or other similar documents, or any other documents whatsoever, not being financial documents. 商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融 单据的任何其他单据。
在地的银行。 ➢ 审核汇款申请书并审查汇出国外的款项是否符合国家外汇管理的相
关规定； ➢ 正确选择汇款路线 ➢ 严格按照汇款申请书缮制支付委托书P.O.
（3）汇入行（Paying Bank） 也称解付行，指受汇出行委托解付汇款的银行，一般为出口商或者
债权人所在地银行 ➢ 严格按照支付委托书的指示办理业务 ➢ 坚持收妥解付的原则 ➢ 如因种种原因不能及时解付，应尽早通知汇出行，告知原因并等待指
委托其解付款项给收款人的汇款方式。
债务人 汇款人
①
电交 汇款 申付 请费
② 回 执
书
资金
债权人 收款人
④
⑤
汇 款 通 知
收⑥ 款解 人付 收
书
据
汇出行
③加押电报、电传、SWIFT ⑦付讫借记通知
图3-1 电汇业务流程图
汇入行
汇款人
资金
收款人
①
信
②
汇
回
申
执
请
书
汇出行
④交付 P.O.的 第2、3 、4联
汇出行
④银行汇票第二联 ⑦付讫通知
⑤Байду номын сангаас
提
⑥
示
解
银
付
行
汇
票
汇入行
图3-3 票汇业务流程图
4、三种汇款方式的比较 （1）从支付工具看，三者存在区别 （2）从成本费用看，电汇最高，信汇最低 （3）从安全性看，电汇最安全，信汇最不安全，票汇也具有一定的
风险 （4）从速度看，电汇最快，信汇最慢，但是票汇最灵活
③P.O.经双签后航 空邮寄给汇入行
⑤ 收⑥ 款解 人付 收 据
⑦付讫借记通知
汇入行
图3-2 信汇业务流程图
3、票汇（Demand Draft, D/D） 汇款人从本地银行购买银行汇票，自行交给收款人，收款人凭票向
汇票上指定的银行收取款项的方式
汇款人
③银行汇票
收款人
① 票 汇 申 请 书
② 银 行 汇 票
示 （4）收款人（Payee，Beneficiary）
指汇款金额的最终接受者。
二、汇款的种类与业务程序
1、电汇（Telegraphic Transfer，T/T） 汇款人委托银行以电报、电传、SWIFT（MT103格式）等方式指定
出口地某一银行为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。
2、信汇（Mail Transfer，M/T） 汇款人为若银行以航空信函的方式将支付委托书邮寄给汇入行，
❖ SWIFT环球同业银行金融电讯协会 Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication 1973年5月成立，总部设于比利时的布鲁塞尔， 是一个国际银行同业间非盈利性的合作组织。 现已成为国际结算、收付清算、外汇资金买卖、国际汇兑等各种
建立代理行的步骤：
资信调查签订代理协议互换控制文件
第一节 汇款
一、汇款的含义与当事人
1、定义：Remittance 指付款人通过银行或其他途径，将货款汇交收款人的国际结算方式
2、基本当事人 （1）汇款人（Remitter） 指在汇款业务中，汇出款项的当事人。一般为进口商或者债务人
，须填写汇款申请书，并交款付费。 （2）汇出行（Remitting Bank） 指接受汇款人委托而汇出款项的银行，一般为进口商或债务人所
业务系统的主要通信渠道。
❖ SWIFT的报文业务类型： （1）客户汇款 Customer Payments & Checks （2）银行间头寸调拨 Financial Institution Transfers （3）外汇业务 Treasury Markets_ FX, MM, Derivatives （4）托收业务 Collection （5）证券业务 Securities Markets （6）贵金属和银团贷款业务Treasury Markets_ Precious Metals （7）信用证和保函 Documentary Credit & Guarantee （8）旅游支票 Traveler’s Checks （9）银行账单处理 Cash Management & Customer Status
4 2020/9/27
❖ 国际结算中的往来银行： 商业银行在海外的分支机构，例如代表处、办事处、分行与支 行（Branch，Sub-branch）、子行（Subsidiary）等 代理行（Correspondent Bank, Correspondents），即两 家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系。 建立了代理关系的银行互为代理行。
第三章 国际结算方式
——汇款与托收
基本知识：
❖ 顺汇和逆汇 ——按照结算工具传递方向与资金流向
1、顺汇Remittance，也称汇付 债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算
工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法 2、逆汇Reverse Remittance，也称出票法
指由债权人以开出票据或其他收款凭证的方式，委托银行向国 外债务人索取一定金额的结算方式。
❖ 货到付款 ---出口商先发货，进口商收到货物或单据后付款的结算方式。 交货在先，付款在后，又称”赊账交易”。对出口商不利。
第二节 托收
第二节 托收
一、托收的含义（Collection）
--- 委托收款的简称。指出口商（或债权人）根据买卖合同先行发货
，然后出具金融单据或商业单据或两者皆有，委托出口地银行通过其