《个人理财实务》PPT课件
合集下载
第七章保险理财《个人理财实务》PPT课件
（一）可保利益原则
1. 可保利益原则的含义 （1）必须是合法的利益 （2）必须是确定的利益 （3）必须是经济上的利益 2. 可保利益原则的应用 （1）可保利益的形成条件不同 （2）对可保利益的时效要求不同
（二）最大诚信原则
1. 告知 2. 保证
3. 弃权与禁止反言
（三）近因原则
1. 单一原因
2. 多种原因同时并存发生
3. 多种原因连续发生
4. 多种原因间断发生
（四）损失补偿原则
1. 损失补偿原则的含义
2. 影响损失补偿的因素
（1）实际损失（2）保险金额（3）可保利益
2. 损失补偿原则的派生原则
（1）代位追偿原则（2）重复保险分摊原则
模块二 人寿保险规划
任务1 认识人寿保险
（一）人寿保险的概念及分类
1. 生存保险
在实际理赔中，也会根据被保险人的职业类型，确定一定比例的免赔率。 另外，职业变更也会影响意外险的赔付。
寿险的费率是保险精算师根据死亡率假设、利率假设、失效率假设、费用 率假设和平均保额五个因素来厘定的。
（三）如何网上购买意外险
与其他险种相比，意外险在选择购买时相对简单，因此可以考虑在网上直 接购买。
第七章保险理财
保险的意义，只是今日作明日的准备，生时作死时的准备，父母作儿女 的准备，儿女小时作儿女长大的准备，如此而已。今日预备明日，这是 真稳健；生时预备死时，这是真豁达；父母预备儿女，这是真慈爱。
—— 胡适
模块一 保险认知
任务1 认识保险
（一）保险的含义
保险分为广义的保险和狭义的保险。 广义的保险是指集合具有同类风险的众多单位和个人，以合理计算分担金 的形式，向少数因该风险事件发生而遭致经济损失的成员提供保险经济保 障（或赔偿或给付）的经济行为。 狭义的保险即商业保险。所谓商业保险，是指保险双方当事人（保险人和 投保人）自愿订立保险合同，由投保人交纳保险费，用于建立保险基金， 当被保险人发生合同约定的财产损失或人身伤亡事件时，保险人履行赔付 或给付保险金的义务。
1. 可保利益原则的含义 （1）必须是合法的利益 （2）必须是确定的利益 （3）必须是经济上的利益 2. 可保利益原则的应用 （1）可保利益的形成条件不同 （2）对可保利益的时效要求不同
（二）最大诚信原则
1. 告知 2. 保证
3. 弃权与禁止反言
（三）近因原则
1. 单一原因
2. 多种原因同时并存发生
3. 多种原因连续发生
4. 多种原因间断发生
（四）损失补偿原则
1. 损失补偿原则的含义
2. 影响损失补偿的因素
（1）实际损失（2）保险金额（3）可保利益
2. 损失补偿原则的派生原则
（1）代位追偿原则（2）重复保险分摊原则
模块二 人寿保险规划
任务1 认识人寿保险
（一）人寿保险的概念及分类
1. 生存保险
在实际理赔中，也会根据被保险人的职业类型，确定一定比例的免赔率。 另外，职业变更也会影响意外险的赔付。
寿险的费率是保险精算师根据死亡率假设、利率假设、失效率假设、费用 率假设和平均保额五个因素来厘定的。
（三）如何网上购买意外险
与其他险种相比，意外险在选择购买时相对简单，因此可以考虑在网上直 接购买。
第七章保险理财
保险的意义，只是今日作明日的准备，生时作死时的准备，父母作儿女 的准备，儿女小时作儿女长大的准备，如此而已。今日预备明日，这是 真稳健；生时预备死时，这是真豁达；父母预备儿女，这是真慈爱。
—— 胡适
模块一 保险认知
任务1 认识保险
（一）保险的含义
保险分为广义的保险和狭义的保险。 广义的保险是指集合具有同类风险的众多单位和个人，以合理计算分担金 的形式，向少数因该风险事件发生而遭致经济损失的成员提供保险经济保 障（或赔偿或给付）的经济行为。 狭义的保险即商业保险。所谓商业保险，是指保险双方当事人（保险人和 投保人）自愿订立保险合同，由投保人交纳保险费，用于建立保险基金， 当被保险人发生合同约定的财产损失或人身伤亡事件时，保险人履行赔付 或给付保险金的义务。
《个人理财实务》PPT课件 (2)
• 理财规划人员与客户进行会谈的目的，通常是 为了掌握客户的基本情况，了解客户的理财目 标、投资偏好及其他相关信息，寻求建立客户 关系的可能性。
精选PPT
6
1-1.与客户交流前的准备
• Ø 明确此次与客户沟通的目的，同时确定 谈话内容；
• Ø 准备好所有背景资料，如宏观经济指标、 理财规划样本等；
• 及时性原则，是指理财规划方案的执行者要及时地落实各 项行动措施。因为很多影响理财规划方案的因素，如利率、 汇率、证券价格、保险费用等等都会随着时间的推移而发 生变化，另一方面，客户自身各方面的情况也是不断变化 的。
精选PPT
14
6.持续理财服务
• 理财规划方案执行后还需持续的理财服务。 这是因为制定理财规划方案所依据的数据 是建立在预测基础上的，对未来的预估不 可能完全准确，这会导致方案的最终效果 与当初的预定目标产生较大的差异。因此， 完成方案后的很长时期内，仍需理财规划 人员根据最新情况来不断调整方案，帮助 客户更好地适应环境，达到预定的理财目 标。
行记录。
精选PPT
13
5-2. 理财规划方案执行的原则
• 在执行理财规划方案时，执行者要遵循以下原则：
• 准确性原则，主要是针对所制定的资产分配比例和所选择 的具体投资品种而言的，例如用于保险规划的资金数量；
• 有效性原则，是指要使实施计划能够有效地完成财务策划 方案的预定目标，使客户的财产得到真正的保护或者实现 预期的增值；
• 该实施计划是对理财规划方案的具体化和 现实化，它需要列出针对客户各个方面不 同需求的各子规划的具体实施时间、实施 方法、实施人员、实施步骤等等。
• 执行理财规划方案过程中当理财规划方案
的假设前提发生变化或者客户的财务情况
个人理财实务.ppt
事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得 – 中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的
所得 – 经国务院财政部门批准免税的所得
5-2.个人所得税的减税项目
有下列情形之一的，经批准可以减征个人 所得税：
– 残疾、孤老人员和烈属的所得 – 因严重自然灾害造成重大损失的 – 其他经国务院财政部门批准减税的
3.个人所得税的征收方式
• 我国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与 自行申报并用法，注重源泉扣缴。
• 扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额 扣缴申报。
• 个人所得超过国务院规定数额的，在中国境 内两处或两处以上取得工资、薪金所得、从 中国境外取得所得或者没有扣缴义务人的， 以及具有国务院规定的其他情形的，纳税义 务人应当按照国家规定办理纳税自行申报。
个体工商户的生产、经
按个体工商户的生产、经营
2
营所得和对企事业单位 5%- 所得和对企事业单位的承包 的承包经营、承租经营 35% 经营、承租经营的全年应纳
所得
税所得额划分级距。
3 劳务报酬
20%
劳务报酬所得一次性收入
畸高的、特高的，还可以实 行加成征收。
4 稿酬所得
20% 按应纳税额减征30%。
5
1.工资、薪金个税的计算
• 应纳税所得额=（纳税人当月工资、薪金收入总额-三险一 金）-3500元
• 应纳税额=当月应纳税所得额×分段适用税率 =应纳税所得额×税率-速算扣除数
级数 全月应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数（元）
1 0~1500
3
0
2 1500~4500
10
105
3 4500~9000
• 扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税 人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内 缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。
所得 – 经国务院财政部门批准免税的所得
5-2.个人所得税的减税项目
有下列情形之一的，经批准可以减征个人 所得税：
– 残疾、孤老人员和烈属的所得 – 因严重自然灾害造成重大损失的 – 其他经国务院财政部门批准减税的
3.个人所得税的征收方式
• 我国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与 自行申报并用法，注重源泉扣缴。
• 扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额 扣缴申报。
• 个人所得超过国务院规定数额的，在中国境 内两处或两处以上取得工资、薪金所得、从 中国境外取得所得或者没有扣缴义务人的， 以及具有国务院规定的其他情形的，纳税义 务人应当按照国家规定办理纳税自行申报。
个体工商户的生产、经
按个体工商户的生产、经营
2
营所得和对企事业单位 5%- 所得和对企事业单位的承包 的承包经营、承租经营 35% 经营、承租经营的全年应纳
所得
税所得额划分级距。
3 劳务报酬
20%
劳务报酬所得一次性收入
畸高的、特高的，还可以实 行加成征收。
4 稿酬所得
20% 按应纳税额减征30%。
5
1.工资、薪金个税的计算
• 应纳税所得额=（纳税人当月工资、薪金收入总额-三险一 金）-3500元
• 应纳税额=当月应纳税所得额×分段适用税率 =应纳税所得额×税率-速算扣除数
级数 全月应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数（元）
1 0~1500
3
0
2 1500~4500
10
105
3 4500~9000
• 扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税 人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内 缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。
第三章认识家庭的财务状况《个人理财实务》PPT课件
投资活动亏损的现金流出 其他投资活动的现金流出 本期家庭借贷活动中的现金净流量 借贷活动中的现金流入合计 对外借出款项收回的现金流入 对外借入款项的现金流入 借贷活动中的现金流出合计 对外借出款项的现金流出 对外借入款项归还的现金流出 期末现金结存量
金额
（二）家庭现金流量与收入支出的关系
在家庭财务报表中，收入和支出的确认基础是收付实现制，即以收到和支付 现金作为确认收入和支出的标准，因此，当确认收入时，表示现金流入，当 确认支出时，表示现金的流出，但并不能因此将收入与支出和现金流入与现 金流出作为相同指标。
基金投资 实物投资 投资性房地产 保单现金价值 其他投资性资产 投资资产合计
自用资产
自用房地产
自用汽车
其他自用资产
自用资产合计
资产合计
负债及净资产 项目 消费负债 信用卡欠款 小额消费贷款 其他消费性负债 消费负债合计 投资负债 金融投资借款 实物投资借款 投资房地产贷款 其他投资性负债 投资负债合计 自用负债 自用房地产贷款 自用汽车贷款 其他自用贷款 自用负债合计 负债合计 净资产（资产-负债）
（3）养老、医疗、住房公积金账户余额。由于养老保险、医疗保 险、住房公积金都有个人账户，由于个人账户的累积额可累积生息， 视为投资资产。
（4）债权，即借给他人的款项。如确认可以回收，以借出额记成 本，预计无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的减少。
3.第一次做资产负债表时，要清点家庭资产并评估价值，成本 与市价分别记录，并计算账面损益。
2.家庭净资产分析 资产可分为流动资产、自用资产与投资资产，负债依其用途可分为消费 负债、自用负债与投资负债。
资产负债表重新分类：
流动资产-消费负债=流动净资产 自用资产-自用负债（主要是自用车贷和房贷）=自用净资产 投资资产-投资负债=投资净资产 借钱来投资店面坐收房租，或自行开店经营，虽然名目上是房贷但实际 上是经营性房贷不是自住性房贷，实质上仍是可产生投资收益的投资借 贷。由此可见：由此可见：
金额
（二）家庭现金流量与收入支出的关系
在家庭财务报表中，收入和支出的确认基础是收付实现制，即以收到和支付 现金作为确认收入和支出的标准，因此，当确认收入时，表示现金流入，当 确认支出时，表示现金的流出，但并不能因此将收入与支出和现金流入与现 金流出作为相同指标。
基金投资 实物投资 投资性房地产 保单现金价值 其他投资性资产 投资资产合计
自用资产
自用房地产
自用汽车
其他自用资产
自用资产合计
资产合计
负债及净资产 项目 消费负债 信用卡欠款 小额消费贷款 其他消费性负债 消费负债合计 投资负债 金融投资借款 实物投资借款 投资房地产贷款 其他投资性负债 投资负债合计 自用负债 自用房地产贷款 自用汽车贷款 其他自用贷款 自用负债合计 负债合计 净资产（资产-负债）
（3）养老、医疗、住房公积金账户余额。由于养老保险、医疗保 险、住房公积金都有个人账户，由于个人账户的累积额可累积生息， 视为投资资产。
（4）债权，即借给他人的款项。如确认可以回收，以借出额记成 本，预计无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的减少。
3.第一次做资产负债表时，要清点家庭资产并评估价值，成本 与市价分别记录，并计算账面损益。
2.家庭净资产分析 资产可分为流动资产、自用资产与投资资产，负债依其用途可分为消费 负债、自用负债与投资负债。
资产负债表重新分类：
流动资产-消费负债=流动净资产 自用资产-自用负债（主要是自用车贷和房贷）=自用净资产 投资资产-投资负债=投资净资产 借钱来投资店面坐收房租，或自行开店经营，虽然名目上是房贷但实际 上是经营性房贷不是自住性房贷，实质上仍是可产生投资收益的投资借 贷。由此可见：由此可见：
个人理财理论与实务课件个人理财第一章
• (1)复利终值
• 复利终值的计算公式如下：
•
FV=PV(l+i)n
• 其中，(l+i)n为l元复利的终值，它表示1元钱的本金在特定利率和 期数条件下到期的本利和。1元复利终值可以简记为(F/P,i,n)。
• (2)复利现值
• 复利现值的计算公式如下：
•
PV=
• 其中， 为复利现值系数，记作(P/F,i,n)它是复利终值系数的倒数， 可以通过查询“复利现值系数表”求得。
• (1)预付年金终值
• FV=A(F/A,i,n+1)-A =A[(F/A,i,n+1)-1] • (2)预付年金现值
• PV=A(P/A,i,n-l)+A =A[(P/A,i,n-1)+1]
• 3．递延年金
•
递延年金是指第一次支付发生在第二期或者第二期以后的普通年 金。其终值的计算与普通年金终值的计算相同。
• 三、资产配置与风险控制理论
• (一) 资产配置原理
• 1.资产配置的概念
• 资产配置是指依据所要达到的理财目标，按资产的风险最低与报 酬最佳的原则，将资金有效地分配在不同类型的资产上，构建达 到增强投资组合报酬与控制风险的资产投资组合。
• 2．资产配置的基本步骤 • 第一步，了解个人的基本情况。 • 第二步，生活设计与生活资产拨备。 • 第三步，风险规划与保障资产拨备。 • 第四步，建立长期投资储备。 • 第五步，建立多元化的产 1.单利 • 假设用不同的计算符号来表示一些财务指标：PV代表现值(本金，
初始金额)；FV代表终值；i代表利率水平；I代表利息额；n代表 时间周期数。那么： • 单利终值： FV=PV(1+ni) • 单利现值： PV= • 单利利息额： I=ni
第1章 导论 《个人理财》PPT课件
1.1.1 什么是个人理财
❖个人理财是指如何制订合理利用财务资源、实现个 人人生目标的程序。 ——美国理财师资格鉴定委员会
❖中国金融理财标准委员会将个人理财称为金融理财， 认为个人理财是一种综合金融服务，是指理财专业 人士为客户提供的金融服务。
❖本书认为：个人理财又称家庭理财，是指个人或家 庭根据自身财务状况，建立合理的财务规划，进行 资产组合与处理，以实现一定财务目标的金融活动。
❖1.3.2我国个人理财的现状和发展 ❖（1）投资渠道狭窄。 ❖（2）个人理财人员专业性不强。
个人理财简史
国外个人理财的 产生和发展.
中国个人理财的 现状和发展
我国个人理财业务市场的发展障碍
❖投资渠道狭窄 ❖个人理财人员专业性不强 ❖大众投资理念尚不成熟。
本章小结
❖ 1.个人理财又称家庭理财，是指个人或家庭根据财务状况，建立合理的 的财务规划，进行资产组合与投资，以实现一定目标的金融活动。通俗 地讲，就是当个人需要花钱的时候有足够的钱可花，理财不等于“发财 ”，合理安排家庭财务收支、做到收支平衡、保障家庭基本生活开支， 是理财的根本。
❖ 8.个人理财最早在美国兴起，并首先在美国发展成熟。可以说，美国 个人理财的发展历史代表了世界个人理财的发展历史。
❖ 9.我国的个人理财服务出现在20世纪90年代后期。我国个人理财的前 景非常广阔，且需求旺盛，个人理财正在成为人们生活中重要的一部 分。我国个人理财业务市场的发展障碍主要为：投资渠道狭窄、个人 理财人员专业性不强、大众投资理念尚不成熟。
第1章 导论
1
个人理财概述
2
个人理财的内容
3
个人理财的产生和发展
1.1 个人理财概述
❖1.1.1个人理财的概念 ❖1.1.2个人理财的内涵 ❖1.1.3个人理财的作用
个人理财实务全套ppt课件完整版教程(最新)
➢ 消费支出规划：消费支出规划主要是基于一定的财务资 源下,对家庭消费水平和消费结构进行规划,以达到适度消 费、稳步提高生活质量的目标。包括住房消费规划、汽 车消费规划、子女教育消费规划以及信用卡与个人信贷 消费规划等。
2020/6/29
12
项目一 个人理财的知识准备
任务1.1 认知个人理财
1.1.3个人理财规划的内容和原则 1．个人理财规划的主要内容
个人理财实务
项目一 个人理财的知识准备
本项目导读
本项目是学习了解个人理财基本知识的起始。 通过案例导入，以简明扼要的表述方式对以下 内容进行了系统介绍，其中包括：
认知个人理财，包括个人理财的定义、目标、内容 和流程；
个人理财理论，包括生命周期理论、理财价值观念 、货币时间
价值与利率的计算、投资风险和收益以及投资组合 收益和资产配置；
2020/6/29
7
项目一 个人理财的知识准备
马斯洛的需求层次理论
2020/6/29
8
项目一 个人理财的知识准备
任务1.1 认知个人理财
1.1.2个人理财规划的目标
1.个人理财规划定义
➢ 个人理财规划是指运用科学的方法和特定的程序，通过 专业人士收集客户的家庭基础信息、财务状况信息、未 来生活目标信息等相关资料，明确客户的风险属性，分 析和评估客户的财务状况，与客户共同确定其目标及优 先顺序，为客户量身定制合适的理财方案并及时执行、 监控和调整。
2020/6/29
4
项目一 个人理财的知识准备
任务1.1 认知个人理财
【知识目标】 1. 理解个人理财、个人理财规划的含义 2. 掌握个人理财规划的主要内容 3. 了解我国的个人理财业务相关的主体 【技能目标】 1.区分个人生活理财与投资务自由
2020/6/29
12
项目一 个人理财的知识准备
任务1.1 认知个人理财
1.1.3个人理财规划的内容和原则 1．个人理财规划的主要内容
个人理财实务
项目一 个人理财的知识准备
本项目导读
本项目是学习了解个人理财基本知识的起始。 通过案例导入，以简明扼要的表述方式对以下 内容进行了系统介绍，其中包括：
认知个人理财，包括个人理财的定义、目标、内容 和流程；
个人理财理论，包括生命周期理论、理财价值观念 、货币时间
价值与利率的计算、投资风险和收益以及投资组合 收益和资产配置；
2020/6/29
7
项目一 个人理财的知识准备
马斯洛的需求层次理论
2020/6/29
8
项目一 个人理财的知识准备
任务1.1 认知个人理财
1.1.2个人理财规划的目标
1.个人理财规划定义
➢ 个人理财规划是指运用科学的方法和特定的程序，通过 专业人士收集客户的家庭基础信息、财务状况信息、未 来生活目标信息等相关资料，明确客户的风险属性，分 析和评估客户的财务状况，与客户共同确定其目标及优 先顺序，为客户量身定制合适的理财方案并及时执行、 监控和调整。
2020/6/29
4
项目一 个人理财的知识准备
任务1.1 认知个人理财
【知识目标】 1. 理解个人理财、个人理财规划的含义 2. 掌握个人理财规划的主要内容 3. 了解我国的个人理财业务相关的主体 【技能目标】 1.区分个人生活理财与投资务自由
个人理财实务PPT
比率为：60000/(232070/12)=3.1
– 说明客户流动性资产可以满足3个月的开支，资产结构的流动 性比较好
– 对于有收入保障或工作十分稳定的客户，资产流动性可以较
低，投资到资本市场获得高收益
三、财务比率分析
• 结余比率：结余/税后收入（现金流量表中的数据）
– 反应客户控制其开支和能够增加其净资产的能力
建立三个匹配体系
• 构建与个人和家庭资产、收入及其稳定程度 相匹配，与支出预期、投资创业预期相匹配 的日常生活消费体系； • 构建与个人和家庭生存阶段、健康状况、消 费预期、职业特点、市场状况相匹配的避险 体系； • 构建与个人和家庭生存阶段、兴趣爱好、市 场认知度和驾驭力相匹配的投资获利体系。
三、分类规划的原则
6、投资与净资产比率=投资资产/净资产
三、财务比率分析
• 清偿比率：净资产/总资产
– 举例客户为：896800/1080000=0.83
– 说明客户即使在经济不景气时，他也有能力偿还所有债务 – 一般该项数值应该高于0.5为宜 – 如果太低，说明生活主要靠借债来维持，一旦债务到期或者经济不 景气时，客户的资产出现损失，可能资不抵债 – 如果很高，接近1，说明客户没有充分利用自己的信用额度，可以 通过借款来进一步优化其财务结构
购房财务规划的基 本方法 等额本金还款法与 等额本息还款法下 还款金额的计算 不同还款方式的比 较
消费与支出规划
• 房屋月供与税前月收入25%-30% • 所有贷款月供与税前月收入的比率33%-38% • 与商业银行签定《个人购房贷款合同》，按借款额万分之零点 五贴花 • 个人出售房屋，签定产权转移书据，按所载金额万分之五贴花 • 租赁合同按照租赁金额的千分之一缴纳，不足一元按照一元交 纳 • 领取产权证书，每件贴花5元 • 契税3%-5%，对个人购买自用普通住宅，暂减半征收契税。个人 购房后与他人进行房屋交换，如果交换的价格相同，免征契税； 如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴 纳契税。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
购房婚后取得房产证案例分析
☆案例分析16-3 ☆
夏某与李某于2008年经人介绍结 婚，
婚后由于双方感情不合分居两年，现夏 某
起诉要求离婚，并同时提出对夫妻共同 财
产进行分割。李某对夫妻感情已经破裂 没
有争议，对房产如何分割产生了分歧，这 套 房是李某在婚前以自己的名义购买的，并支付了首付款， 婚后取得房产证，房产证上登记的所有权人为李某，李某 同时用自己的工资按期还贷。经评估现住房已增值到购买 时的两倍。李某主张房屋是婚前个人财产，而夏某主张是
子女抚养问题对财产分配规划的影响既体现在对子女本人 的经济和生活上的照顾，还体现在子女对外所欠的债务 等。
1-2.赡
养
赡养是指子女对父母的供养，即指在物质上或经济上为父母提 供必要的生活条件。赡养父母是子女的法定义务，不得以放弃继承权 或者其他理由拒绝履行赡养义务。
赡养人应当履行对老年人经济上的供
16.2.1个人家庭可能遭遇的 经济风险
经济风险
家庭经 营风险
夫妻中一方或双方 丧失劳动能力或经 济能力的风险
离婚或再 婚的风险
家庭成员 去世的风险
• 1.财产分配规划中应注意的事项 • 2.财产分配规划的原则
财产分配规划的概念
财产分配规划 是指为了家庭
财产在家庭 成员之间进行
合理分配 而制定的 财务规划。
1-3-2.夫妻共同债 务
夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或
一方为共同生活所产生的负债。
1
夫妻双方共同举债
2
夫妻一方负债
3 夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务
夫妻债务案例分析
☆案例分析16-1 ☆
2008年3月1日、2009年4月26 日，被告傅某因生意需要两次向原 告王某借款10万元和20万元，借款 期为一年。被告洪某系被告傅某前 妻（两被告于2011年3月7日协议离婚）。 借款到期后，原告王某多次催讨该借款 ，两被告都 未履行还款一位，遂诉之于法院。
名字。 • ⑥财产分割时，尚未取得产权证的房屋。
父母出资给子女购房案例分析
☆案例分析16-2 ☆
王先生与赵女士2009年登记结 婚，婚后两人于2010年打算买房， 由于缺少资金，赵女士便接受了父 母资助的10万元，2011年两人由于 感情不合，起诉离婚，对房产分割 问题发生了争议，王先生认为应当将房屋折价后平分， 而赵女士认为应当将其父母资助的10万元扣除后再平 分。
制定时， 要全面考虑 分割家庭财产 的因素，如
离婚时进行的 财产分割要考虑 婚姻持续的时间 及财产全面分割 生效时双方的 经济状况等。
1. 财产分配规划中应注意的事项
◆ 1.抚养 ◆ 2.赡养 ◆ 3. 夫妻债务 ◆ 4.夫妻共有财产的
股权构成 ◆ 5.房屋财产
1-1.抚养
抚养通常是指父母对子女在经济上的供养和生活上的照料， 包括负担子女的生活费、教育费、医疗费等等。父母必 须按照法律规定对未成年子女无条件地进行抚养，对不 能独立生活的尚在校接受高等教育学历教育的子女，或 者对丧失或未完全丧失劳动能力等非主观原因而无法维 持正常生活的成年子女在一定条件下也要进行抚养。即 使解除了婚姻关系也不能解除对孩子的抚养、教育的义 务。
夫妻债务，是指夫妻双方因婚姻共同生活及在婚姻关系存续 期间履行法定扶养义务所负的债务。一般包括夫妻在婚姻 关系存续期间为解决共同生活所需的衣、食、住、行、医 等活动以及履行法定义务和共同财产、经营过程中所负的 债务。
夫妻债务包括夫妻个人债务和夫妻共同债务。
1-3-1.夫妻个人债
务
通常，夫妻一方在婚姻关系存续期间所负的下列债
务为个人债务：
其他应当由个人承担的债
夫妻双方约定由其中一方
务。
Vision 01 承担的债务。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
Vision 04 个人债务 Vision 02
一方未经对方同意，独自 筹资从事经营活动，并且 收入确实没有用于共同生 活所负的债务。
Vision 03
一方未经对方同意擅自资 助与其没有抚养义务的亲 朋所负的债务。
1-5.房屋财 产
• 实践中，夫妻对共同房屋进行产权分割时主要涉 及的问题有：
• ①父母出资给子女购房。 • ②夫妻一方婚前支付全部房款，并取得房产证 。 • ③夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭贷
款，房屋产权登记在自己名下的 。 • ④夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得
房产证 。 • ⑤婚前双方共同出资购房，产权证上只有一方的
婚前共同出资，产权证上只有一方名字案例分析
1
养、生活上照顾和精神上慰藉的义务，
还应照顾老年人的特殊需要。
赡养人对患病的老年人应当提供医疗
2
费用和护理。
赡养人应当妥善安排老年人承包的
3
田地、照管老年人所有的林木和牲
畜等，收益归老年人所有。
1-3.夫妻债务
夫妻对外的债务是影响夫妻财产分配规划的一个因素，它直 接影响到夫妻实际待分配财产的总额。夫妻对外所欠债务 的性质也直接影响到家庭及夫妻个人实际的财产数额。
小思考：怎样进行 财产分配与遗产规 划，才可以规避遗 产继承纠纷呢？
• 熟悉财产分配与遗产规划的相关知识 • 掌握财产分配与遗产规划的编制原则 • 正确运用财产分配与遗产规划工具 • 编制财产分配与遗产规划
任务十六：编制财产分配与遗产规划
【学习目标】
◆了解个人/家庭可能遭遇的风险 ◆ 认识财产分配与遗产规划 ◆ 熟悉制定财产分配与遗产规划的原则 ◆ 掌握财产分配与遗产规划工具 ◆ 能够分析财产分配与遗产规划涉及的财产问题 ◆ 能够正确运用财产分配与遗产规划规划工具 ◆ 能够编制财产分配与遗产
1-4.夫妻共有财产的股权构
成
一般情况下，在夫妻财产中的企业 投资权益有以下几类： ①有限责任公司股权。 ②合伙企业合伙份额。 ③个人独资企业。
夫妻共有财产分割应注意的问题
★一是财产经营方为了达到侵占夫妻共同财产的目 的，往往会采取隐瞒、转移、变卖、毁损夫妻共同 财产等多种手段，有的甚至串通他人伪造或虚构债 务来欺骗另一方。再加上我国财产登记制度的不完 善，婚姻存续期间妇女对家庭财产的知情权难以得 到保障。 ★二是在实践中进行公司股权折价补偿时，折价标 准难以确定。这种情形下，通常应当尽量由财产分 割双方协商确定股权的实际价值，协商不成的，一 般以股权所在公司当年每股净资产额确定其价值。