会计核算中心业务流程
会计核算中心业务流程一
会计核算中心业务流程一会计核算中心报帐有关流程一、报账工作程序 1、填制往来报销单整理并归类好原始凭证按照会计核算中心印制的“往来报销单”的要求汇总、分类认真填写并交会计核算中心审核。
（1）会计核算中心应对原始凭证进行审核其审核内容包括：①凭证的真实性、准确性、完整性和合法性。
②检查经办人、审批人签字是否完备。
（2）会计核算中心经审核无误后在“往来报销单”上签字按照审批权限审批后对其出具的支票加盖核算中心负责人印鉴。
（3）会计核算中心对审核不合规、不合法的凭证给予退回要求其及时补充或更正补充或更正后再报账。
（4）机构开具的转账支付的款项要求提供原始凭证及收款对象的开户银行、账号等情况交会计核算中心审核。
（5）原始票据报帐后各机构自行做账、保管。
（6）会计核算中心要对各机构每月支付金额按其服务量及服务质量进行监控。
2、机构报销时间安排新村、太白园、通津桥、铁路、陶雨（每月20号）周路口、__、桂花弄、瓷器街、庆安路、景华（每月21号）新厂、__埠、浚__井、莲花塘、602所（每月22号）昌河、里村、百眼井、御窑、西路洪家山、__园（每月23号）如遇国家规定的休息日日期则往后顺延。
二、备用金管理规定 1、备用金的金额核定。
会计核算中心根据各机构上年基本公共卫生服务总金额核定备用金总金额在30万以上定额10000元20-30万定额8000元10-20万定额6000元5-10万定额4000元5万以下定额2000元。
2、备用金的结算规则。
各机构年初按照核定的备用金标准提取每次填制报销单金额应与所开具的支票金额相等年初所取备用金须在年底进行结算。
3、如该机构上年基本公共卫生服务金额低于备用金限额则相应降低备用金标准。
方案-会计核算中心的筹建与运作
会计核算中心的筹建与运作'2000年7月1日，全国首家省级集中核算机构－陕西省省级机关会计核算中心正式宣告成立，标志着我国会计体制的一项重大改革，也是会计委派制度实现形式的创新与。
人民日报、日报、中国财经报、中央电视台和陕西地方新闻媒体从不同角度对会计核算中心的成立与运作进行过多次报道。
中纪委五次全会、监察部源头治理腐败会议、全国纪检工作会议和全国会计委派制试点工作会议分别印发了陕西省推行会计集中核算制的材料。
陕西省省长程安东同志在接受中央电视台采访时评价“会计集中核算”模式是会计委派制度的高级形式，是国库集中支付制度的初级形式。
中纪委常委、长袁纯清同志在对陕西省省级机关会计核算中心考察时指出，陕西推行会计集中核算制度，是行政事业单位财务管理的一种全新形式，是会计委派制度的一种高级形式，是从源头上遏制腐败的一种有效形式。
会计中心成立以来，兄弟省区及所属政府、纪委、财政等部门150多个团体1360余人到陕西专程考察，在上引起了强烈反响。
鉴于此，有必要对该系统的产生背景、系统建设的主要内容及业务运作的初步成效作一简要阐述，以得到各地同行的共同探索与指正。
会计集中核算模式是会计委派制的一种新的实现形式在党政机关和财政拨款的事业单位推行会计委派制度，是中纪委二、三、四次会议作为从源头上预防和治理腐败的重要措施提出的。
按照财政部和监察部在推行此项工作时对其内涵的界定，所谓会计委派制，是从改革会计人员管理体制入手，由政府财政部门或产权管理单位以资产所有者身份，向财政拨款的单位或企业委派会计人员，受委派人员代表委派部门监督被委派单位国家资金使用情况或企业资产经营和财务会计情况的一种制度。
建立这项制度的根本出发点是解决会计信息失真的问题和由此导致的决策失误及经济秩序混乱的问题。
陕西省从1997年开始在部分地县进行试点，经过三年多的和探索，由于委派部门、委派对象、形式的不同，形成了统派统管、重点委派和会计代理三种模式。
农村信用社联合社会计核算中心运行工作实施方案
农村信用社联合社会计核算中心运行工作实施方案省联社领导：会计核算中心成立以来，为认真履行职责，借鉴两省联社会计核算中心考察情况，结合我省实际，特制定会计核算中心运行工作实施方案，现汇报如下：一、指导思想以科学发展观为指导，贯彻落实《关于调整省农村信用社联合社内设机构及主要工作职能的通知》（农信联办〔XX〕14号）精神，规范费用管理和财务收支行为，严格预算控制，合理税收筹划，提高资金使用效益，规范服务费摊销，构建“集中管理、统一核算”新模式。
二、具体方案（一）明确职能定位1.集中核算。
统一办理省联社总部机关、各直属机构经费报销、账务处理，统一管理省联社固定资产、低值易耗品，统一办理省联社各项纳税、财务预决算和报表编制。
2.推动预算管理。
年初，核算中心审核汇总各部门编制详细预算方案，科技项目应遵循立项审批制度，科学预算，减小偏离度，各项支出应严格控制在预算范围开支。
年中，因不确定因素或与预算出入较大的项目应提出预算调整方案，监督预算执行有效性，强化预算约束作用。
3.分析预测。
核算中心利用集中核算后所有的会计信息，编制各部门财务收支与预算执行情况，分析与管理目标差距，预测未来一段时间内目标实现情况，为经营者、管理者提供有价值信息。
4.会计监督。
通过统筹、统管、统算，全面监督资金使用和成本开支的合理、合法和有效性，按年开展对办事处的检查指导。
（二）内部架构为规划人员管理，加强劳动组合，发挥最大效能，会计核算中心将进行如下分工。
1.综合协调服务。
设综合科，管理核算中心公文、印章，承办计划、总结、综合性文件起草和文字材料审核等。
按程序与实物管理部门做好固定资产、低值易耗品购置与核对，按时与银行对核，做好内外部协调、服务工作。
2.预算管理和税收筹划。
设会计一科，制定预算管理办法及相关制度，审核汇总各部门预算及调整方案，规范预算编制，按期分析预算执行情况，监督预算执行。
按季对办事处预拨备用金，按年进行检查指导。
会计核算中心业务流程
会计核算中心业务流程一、报帐：1、1000元以下日常支出：报账员（审核票据）——社区主任审核签字——会计核算中心会计审核原始票据开具支票——报账员银行提现——报账员（依据票面金额报帐）2、1000元以上的单张票据，或一次性开支1000元以上资金，须按以下程序进行：社区主任将资金使用（购置）用途、明细，以书面报告形式报送街道主任审批；→主任审批签字后，社区填写“大额资金监控报告单”，报送财政所长、纪委书记及街道主任三级监控审批；→报账员将审批过的书面报告、大额资金监控报告单交会计核算中心，支取资金使用；大额资金使用不得超支，超支部分不予报账；→发票经街道主任签字，到会计核算中心报账。
注：1、每张票必须是经办事处主任签字批准，有经手人、证明人签字于票据背面的左上角方能报销；2、凡1000元以上的非生产性支出和10000元以上基本建设资金必须附支出用途、大额资金审批表，如工程项目必须附工程合同书、预算书；3、原始票据报帐后归会计核算中心保管。
二、取现及转帐：三、帐务处理：出纳（将银行回单及票据整理好后交核算会计）——核算会计（根据原始票据做帐）——主管会计（打印记帐凭证）——所长（审核记帐及原始凭证）——核算会计（根据审核无误的记帐凭证编制报表）注：1、出纳必须每月6号前将银行回单、原始票据及争胜对帐单整理好交核算中心核算会计做帐；2、核算会计必须每月10号前帐务处理完毕交所长审核，于15号前将报表编制完毕。
四、固定资产与工程建设资金管理1、固定资产申购流程社委会购买单价在1000元以上的物品（含1000元），或者批量在10000元以上的物品（含10000元），除需进行大额资金审批外，还需同时进行政府采购申报；政府采购申报程序如下：2、固定资产处置流程报废的固定资产严禁私自处置，处置程序如下：社区出具书面报告，并到街道财政所领取国有资产处置申报表一式三份填写，由社区主任签字；→交财政所审核后，报街道办事处主任审批签字；→同意处置的固定资产集中交街道社会事务办处理。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后～由预算科批复至财政局各业务科～再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划～分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后～国库科审定并下达额度。
此时～授权支付额度入账通知书即可生成打印～预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接,授权,支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后～由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》～加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》～通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位～并将当日实际支付的资金～汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》～附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》～送国库科审核签章后～送人民银行国库或财政专户代理银行～与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记～国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后～预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》～作为收到和付出款项的凭证～进入会计核算环节。
详见下图: 财政预算执行系统业务总流程图1预算指标(预算科、业务科室)分月用款计划上报审核(预算单位、业务科室)授权支付额度入账通用款计划,额度,下达书即可生成打印 (国库科) 财政授权支付申请(预算单位) 财政直接支付申请(预算单位)财政授权支付审核(核算中心) 财政直接支付审核(核算中心)打印财政资金支付凭证(核算中心) 打印财政资金支付凭证(预算单位) 支付确认、日终生成打印申请划款凭证及清单(代理银行)汇总清算单生成打印(核算中心)汇总清算签章(国库科)划款清算资金(清算银行)划款清算回单登记划款清算回单登记划款清算回单登记(核算中心) (代理银行) (国库科)直接支付入账通知书生成打印(预算单位)支付流程结束进入核算环节2二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案～是一个时期,如一个月,预算执行的计划。
会计核算中心工作总结
contents
目录
• 工作概述 • 财务核算工作 • 财务分析工作 • 内部控制与风险管理 • 工作成果与创新 • 工作展望与建议
01
CATALOGUE
工作概述
工作职责与目标
01
会计核算中心负责公司的财务会 计工作，确保会计处理的准确性 和及时性，为公司提供有效的财 务管理和决策支持。
工作挑战与解决方案
需要应对不断变化的财务政策和 法规，确保公司财务的合规性。
为应对这些挑战，会计核算中心 采取了以下措施
通过引入先进的会计软件和工具 ，提高了数据处理能力和效率， 保证了会计处理的准确性和及时
性。
工作挑战与解决方案
加强了与各部门的沟通和协调，建立 了有效的信息共享机制，确保了财务 信息的准确性和一致性。
项。
登记会计账簿
按照会计制度规定，登记总账 、明细账等会计账簿，确保账
簿记录清晰、完整。
编制财务报表
定期编制资产负债表、利润表 等财务报表，反映企业财务状
况和经营成果。
财务报表编制
报表数据来源
确保报表数据来源准确无误， 严格按照会计制度规定进行数
据处理。
报表审核
对财务报表进行认真审核，包 括勾稽关系、数据准确性等方 面，确保报表质量。
加强了财务政策和法规的学习和培训 ，提高了员工的业务素质和专业水平 ，确保了公司财务的合规性。
02
CATALOGUE
财务核算工作
日常核算工作
01
02
03
04
审核原始凭证
对各类原始凭证进行仔细审核 ，确保凭证的真实性、合法性
和规范性。
填制记账凭证
根据审核无误的原始凭证，填 制记账凭证，记录经济业务事
会计核算中心工作风险流程图表
会计核算中心工作廉政风险示意图
一、工作流程：（高风险级别用红色表示、比较高风险用黄色表示、一般风险等级用蓝色表
示）
二、工作流程说明：
1．核算单位财务负责人签字认可同意报销；
2．核算单位报帐员将单位负责人同意报销的发票收集整理初审并进行汇总；
3．核算单位报帐员将初审合格的发票送政府核算部核算会计进行审核；
4．核算会计对已审核的单据进行分类，将需要签字的单据送分管领导签字，核算会计录入支付系统，直接支付的支付汇总申请书送审核部审核员进行审核，授权支付和实拨支付的支付汇总申请书送核算部审核员进行审核；
5．将审核合格的支付汇总申请书送支付部打印付款通知书；
6．支付部将已打印的支付凭证送达代理银行；
7．代理银行将款项支付给核算单位需要支付的对象；
8．核算部核算会计将已支付的凭证进行帐务处理，打印报表送核算单位。
三、廉政风险分析：
1．在核算过程中，核算单位可能对不合规的支出向核算员进行送礼、请客等行为，要求对违规支出进行报帐，或请相关领导出面打招呼等。
2．在核算时由于不细心，导致将资金汇入其他单位或多汇出单位资金。
四、廉政风险防控：
1．加强对职工进行职业道德和人生观、价值观的教育，坚持业务知识和党的路线、方针、政策的学习，提高职工自身素质。
2．严格按照《中华人民共和国会计法》和相关法律法规的要求进行业务处理，严格审核票据，杜绝不合规的相关业务处理。
3坚决制止任何核算单位的请客、送礼等行为，做到科学化、合理化、精细化处理会计业务。
会计核算中心工作总结（3篇）
会计核算中心工作总结一、工作概述会计核算中心是企业会计部门的核心部分，负责企业的会计核算工作，包括财务报表的编制、会计凭证的审核、会计账簿的管理、税务申报等工作。
在过去的一年中，我作为该部门的会计人员，根据部门的工作安排，积极参与各项工作，并在工作中不断提升自己的业务水平和综合素质。
二、工作内容1.财务报表编制：我负责编制企业的年度财务报表。
我按照国家财政部发布的相关会计准则，仔细审核各个科目的余额，进行调整和处理，确保报表的准确性和合规性。
在编制过程中，我严格把握时间节点，充分利用财务软件的功能，提高了编制效率。
2.会计凭证审核：我负责审核企业的各项会计凭证。
在审核过程中，我注重细节，严格按照公司的内控制度和财务制度进行审核，确保凭证的合规性和准确性。
并对异常或疑似错误的凭证及时进行核查和处理，提高了会计凭证的质量。
3.会计账簿管理：我负责管理企业的会计账簿。
我定期对会计账簿进行检查，确保账簿的完整性和准确性。
并根据需要制定并执行相应的调整措施，确保账簿的规范化管理。
4.税务申报：我负责企业的税务申报工作。
我认真学习相关税务法律法规，熟悉企业的各项税务政策，并及时收集和整理企业的相关税务资料。
在申报过程中，我精确计算纳税金额，准确填写报表，并按时提交各类纳税申报表格，确保税务申报的及时和准确。
三、工作中的问题和解决方案在工作中，我也遇到了一些问题，但我能够主动寻找解决方案，并及时解决问题，确保工作的顺利进行。
1.项目会计处理不当：在某个项目的会计处理中，我因为对项目的了解不够充分，导致会计处理出现了错误。
我及时与项目管理人员沟通，了解项目的具体情况，并调整了会计处理方式，确保了准确性和合规性。
2.会计凭证审核不严格：在一次凭证审核中，我对某个凭证的审核不够严格，导致错误的凭证被错误地录入到系统中。
我在发现问题后，立即与相关人员进行沟通，核实并撤销了错误的凭证，并加强了凭证审核的严格性。
3.报表编制时间紧迫：在年度财务报表编制过程中，由于时间紧迫，我感到压力很大。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
会计核算中心业务流程
针对会计核算中心核算单位较多，业务烦杂的实际情况，为规范会计核算标准,严格会计核算程序，制定本流程。
1、原始票据整理。
各单位财务人员负责本单位原始票据的初审。
包括：原始票据的真实
性、完整性、合法性；复核经济业务金额的准确性；检查经办人、审批人的签字和本单位印鉴是否完备，并符合规定；整理好的原始凭证填制会计核算中心统一印制的“原始凭证录入单，”并签章. “原始凭证录入单”应填写完整，会计科目应按会计科目级次逐级填写。
2、票据审核。
核算中心主任初审所有单位预算2000元以上原始票据，副主任初审分管单
位2000元以下原始票据。
支出票据须符合九个基本内容，即：凭证的名称；填制凭证的日期；接受凭证的单位名称或个人姓名；经济业务内容；经济业务内容的数量、单位、单价、金额；制单人员的签名或盖章;出具凭证的单位名称或个人姓名；单位经手人签章;
单位财务负责人签章。
发货票必须有税务部门监制印章，行政事业单位出具的收据必须有财政部门监制印章。
需通过政府采购和进行固定资产审批的原始凭证，其批件应与原始票据同时入帐。
原始凭证遗失或严重无法辩证时，应当取得出具单位或个人盖有公章或签名的证明，或由当事人写出详细情况或填制自制支出证明单，经会计机构负责人和单位负责人批准后，代作原始凭证。
用印要求：外来原始凭证应当有出具单位的财务专用章、或现金收(付)讫章、或银行收(付)讫章、或营业专业章，个人出具的凭证必须签名或同时加盖名章。
对外出具的原始凭证，应当加盖本单位财务专用章，以及制单收(付)款人员名章。
自制原始凭证必须有制单人员、经办部门负责人或指定人员的签名或盖章。
“原始凭证录入单”以及原始凭证各种签章必须用蓝黑或碳素笔填写。
3、借款程序。
由单位财务人员填写借款单，单位负责人签字并加盖本单位财务印鉴，到核
算中心办理借款业务。
核算中心挂往来科目名称为该单位财务人员，一个月内借款最多不超过三笔，由单位财务人员负责清理，以便核算中心随时掌握资金去向，防止发生新的财务挂帐。
取得原始单据后，财务人员应及时到核算中心核销，剩余款项存入核算中心账户。
出差差旅费必须在一个季度内报销，跨年度的原则不予报销，审核出差标准在没有新的规定出台的情况下，市内交通费仍按照嫩财发[1996]22号文件执行，每人每天5元包干，宿费按100元/人/天掌握。
4、专项资金的管理。
每个有专项资金的单位要设立手工专款台账，结合银行存款情况，对
每笔专款的拨入和支出跟综登记。
对拨入的专项资金，根据拨款文件在操作系统中相应增加拨入专款和专款支出明细科目，根据专项资金用途核销支出票据。
年终结转后必须单独体现专项资金余额。
做到专款专用，减少经费占用专项资金的情况，防止串项，保证财政资金的使用效益。
5、录入会计审核“原始凭证录入单”填写的会计科目、金额、附件张数，并签章。
监督各
单位借款笔数、差旅费报账时限，控制个单位可支付余额（专项资金、法院执行冻结余额等）。
会计将“原始凭证录入单”内容录入微机。
录入凭证编号应设置为“按年编号”。
月末为各单位提供凭证汇总表，年末为各单位打印账薄。
代扣款项的查询、录入、签章。
6、复核会计根据原始票据和“原始凭证录入单”内容复核业务，打印记账凭证，登记账薄，
并填制支付凭证。
核销单张票据1000元以上的为转账付款，转账支票收款人应与原始票据相符。
7、支付凭证由主任加盖核算中心印鉴即生效。
8、年终结转。
在年末最后两日，根据工作需要，按照中心统一的结转要求，由录入会计核
对分管单位的账目，确认无误后，生成年终结转凭证，由复核会计审核、登账，打印凭证及总账余额表。
年终结转要做到及时准确，不能影响下年业务录入。
9、备用金制度。
各单位可根据业务需要借用2000元以下备用金。