SAP财务系统总账的三套会计科目表
sap常用表及凭证类型
FAGLFLEXT新总账汇总表GLT0旧总帐汇总表SKA1总账科目主记录(科目表)科目表层数据SKAT总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码SKB1总帐科目主记录(公司代码)公司代码层数据BKPF财务凭证抬头BSEG财务凭证行项目（会计凭证明细）BSIK, BSAK分别是供应商(K)的未清已清项存放的表BSIS, BSAS分别是总账(S)的未清已清项存放的表BSID, BSAD分别是客户(D)的未清已清项存放的表I表示未清，A表示已清。
AP部分：LFA1供应商主数据(一般地区)LFAS供应商主数据(增值税登记号的一般部分)LFB1供应商主数据(公司代码)LFB5供应商主数据(催款数据)LFBK供应商主数据(银行细目)LFC1供应商主数据(业务额)LFC3主供应商(特殊总分类帐交易图表)AR部分：KNA1客户主文件的一般数据KNAS客户主数据（一般地区的增值税登记号）KNB1客户主数据(公司代码)KNB4客户收付历史KNB5客户主记录(催款数据)KNBK客户主数据(银行细目)KNC1客户主记录(交易额)KNC3客户主数据(特殊总帐业务额)KNKA客户主数据信贷管理:中心数据KNKK客户主数据信贷管理:控制范围数据货币：TCURC货币代码TCURT货币代码名TCURV货币换算的兑换率类型TCURR汇率TCURW汇率类型的使用TCURF转换因子银行：BNKA银行主数据T012开户行T012T开户行帐户名NBNK银行的号码范围业务范围：TGSB业务范围TGSBT业务部门名称T001公司代码T001T公司代码相关的文本T005国家T005T国家名T001B允许的记帐期过帐码：TBSL过帐码TBSLT过帐代码名称FAGLFLEXT新总账汇总表GLT0旧总帐汇总表SKA1总账科目主记录(科目表)科目表层数据SKAT总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码SKB1总帐科目主记录(公司代码)公司代码层数据BKPF财务凭证抬头BSEG财务凭证行项目（会计凭证明细）BSIK, BSAK分别是供应商(K)的未清已清项存放的表BSIS, BSAS分别是总账(S)的未清已清项存放的表BSID, BSAD分别是客户(D)的未清已清项存放的表I表示未清，A表示已清。
sap进阶系列(5)：第一篇：财务总览之总账、应收和应付 ( 3)
sap进阶系列(5)：第一篇：财务总览之总账、应收和应付( 3）2.2.3 应收帐款2.2.3.1 客户主记录如图18，与会计科目类似，应收帐款中客户的主记录也是分层维护的。
对于客户信息，从公司总部层面上来说，每一个客户有唯一的编码、名称、地址、纳税登记号等，是共用信息。
对每个公司代码来说，他可以维护该客户一些特殊的信息。
同样的道理，客户的利息计算控制，催款控制，对帐控制等控制信息也是在公司代码层次维护的。
和会计科目不同的是，客户信息的维护还有一个层次－销售区域层。
对于客户的订单币别，交货方式等和销售相关的信息是维护在各销售区域层次的。
销售区域是指销售组织、分销渠道和产品组的一个组合。
图19 客户发票手工输入2.2.3.2 总帐和明细帐客户的编码就是客户的明细帐号。
图19 是客户发票手工录入的标准屏幕。
如果集成销售模块，发票一般不是这样输入的，而是从销售开票清单自动生成的。
这里展示这个屏幕是说明在SAP 中直接用客户的编码进行帐务的处理，也就是说如果一个分录是借：应收帐款－客户明细贷：销售收入，客户明细这条分录行是直接用客户编码录入的，也就是图19 中红色箭头所指的地方。
那SAP如何自动记录总帐科目。
图20 总帐与明细帐图20 显示的是明细帐与总帐的关系，假如A集团企业公司有一个客户－XX 高速公路工程公司。
对它的应收帐款、预收帐款、应收票据、预收款请求、担保都是直接记录到客户明细帐下的，如图中左边。
但是这些业务对应总帐的不同科目。
首先，在SAP 中把该客户最经常的业务对应的总帐科目称为统驭科目，在该客户主记录的公司代码层中维护，比如该XX 高速公路工程公司的统驭科目是“应收帐款”总帐科目，如非特别说明该科目的业务都会自动计入“应收帐款”总帐科目。
而一旦一个总帐科目作为“统驭科目”，它就只能接收来自明细帐的分录，而它本身不能直接录入会计分录。
而对于其他的业务，比如预收帐款，应收票据我们定义“特别总帐标志”，比如“A”指预收帐款业务，“B”指应收票据业务，系统根据业务输入时的“特别总帐标志”直接记录到相关的总帐中。
SAP科目表详解
SAP会计科目表层次SAP财务系统总账的三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。
其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。
三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。
SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案：方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。
方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。
所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。
通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。
多重会计核算原则并行在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。
例如对于资产的折旧，会计准则规定的会计折旧方法和税法规定的折旧方法是不同的，对于跨国公司中国的折旧方法与集团所在国的折旧方法也有可能是不同的，这就要求企业能够按照不同的折旧方法记录折旧，提供给不同的干系人。
SAP财务系统提供了强大的平行记账功能，在业务发生时能够按照各种会计处理原则平行记账，并不增加操作人员的工作量，仍然使用资产折旧的例子，在每个月末运行资产折旧的时候，资产会计只需要点击折旧执行的按钮，系统就可以根据已经设置好的多种折旧计提方法平行记账。
SAP之科目表 OR 总帐科目
Chart of Acounts & G/L AccountsSAP之科目表OR 总帐科目一、基础知识介绍1、定义会计科目表2、分配科目表给公司代码3、定义科目组4、定义留存收益科目在SA P中chart of accounts(COA):指包含所有总账科目定义并按顺序排列的清单，其中每一项都是一个总账科目，称为G/L Account。
Chart of accounts在中文中一般译为科目表，SAP中译为帐目表。
在SAP系统中，每一个总账科目(G/L Accoun)都有两个层次(level)，首先必须在Chart of accounts level维护相关信息，然后再在company code level维护附加的信息。
Company code实际应用的科目表叫operating chart of accounts。
如下图所示：给公司代码分配帐目表OB62在数据库中，COA level的表是SKA1 – G/L Account master (chart of accounts)，company code level的表是SKB1 – G/L account master (company code)。
有兴趣查看一下，就知道各种信息是究竟存储在哪个表中。
(查看表的方法可以用T-code: SE11 / SE16 / SE16N)三种方法，只是显示方式不同，具体如下所示二、配置操作1、OB13创建会计科目表及SAP中的帐目表重要字段说明Maintain Languge（维护语言）– COA的主要语言，所有会计科目都会有这一语言的描述。
在定义实际总账科目时，你还可以定义其它语言的科目名称。
Length of G/L account number（总账科目的长度）：国内很多企业都设置为8位。
科目的长度要看企业的实际需求，因为SA P系统已不需区分一级科目，二级科目，国外会计制度也不须统一科目代码。
sap资料 财务总览之总账、应收和应付
sap资料财务总览之总账、应收和应付2.2 总账、应收和应付本章我们介绍财务会计中基础的三个模块：总帐，应收帐款和应付帐款。
在介绍这三个模块之前，我们先从自动付款的情景出发，说明SAP 的另一个重要特点。
2.2.1 自动付款和内部控制点A集团企业的付款业务数量庞大，包括原料供应商，设备供应商，备品备件供应商，易耗品供应商，杂费，内部员工报销等等。
一般建议使用排队自动付款的功能，来规范付款流程和加速业务处理。
但是付款作为一个敏感的流程，应当在实施中安排哪些内部控制点。
首先我们介绍一下自动付款的流程。
自动付款是SAP 应付帐款里的一个基本功能。
整体流程如下图2所示：首先，在自动付款执行的时候，系统根据操作员（如：应付帐会计）输入的选择性条件，比如会计员，供应商种类，日期，付款方式等，从系统中采集供应商主数据中的相关信息，信息包括付款条款（如30 天到期 2％现金折扣；60 天净到期等等）、付款方式（如支票、汇票等）、开户银行（供应商和本公司的开户银行），是否冻结付款等。
另外还会采集供应商的未清项，如未清的发票，发票中也包含了付款条款、付款方式、开户银行等信息，一般发票中的付款信息优先级高于供应商主记录中的。
图2：排队自动付款然后SAP 系统会跟据供应商的主数据和未清发票生成一个付款建议。
在付款建议中包含了与付款有关的所有信息，如供应商、付款方式、开户银行、对方开户行、币别、金额等。
操作员根据付款建议进行编辑，在编辑付款清单时，可以根据资金情况或其他特殊情况，更改某些付款条件。
编辑完成后开始运行自动付款程序。
自动付款程序一方面自动更新财务帐，生成相应的会计分录（借：应付帐款，贷：银行存款－未达）。
另一方面付款数据被送入付款媒介程序，实际付款。
传统方式是打印付款单据，比如说套打电汇通知单或支票；有些企业打印出付款清单，由出纳人员直接填写付款单据。
还可以将SAP 中的付款程序与电子银行的客户端直接相连，通过系统接口将SAP 的付款指令直接发给电子银行的客户端，客户端收到指令后连接到银行的主机进行付款。
sap资料 财务总览之总账、应收和应付
sap资料财务总览之总账、应收和应付2.2 总账、应收和应付本章我们介绍财务会计中基础的三个模块：总帐，应收帐款和应付帐款。
在介绍这三个模块之前，我们先从自动付款的情景出发，说明SAP 的另一个重要特点。
2.2.1 自动付款和内部控制点A集团企业的付款业务数量庞大，包括原料供应商，设备供应商，备品备件供应商，易耗品供应商，杂费，内部员工报销等等。
一般建议使用排队自动付款的功能，来规范付款流程和加速业务处理。
但是付款作为一个敏感的流程，应当在实施中安排哪些内部控制点。
首先我们介绍一下自动付款的流程。
自动付款是SAP 应付帐款里的一个基本功能。
整体流程如下图2所示：首先，在自动付款执行的时候，系统根据操作员（如：应付帐会计）输入的选择性条件，比如会计员，供应商种类，日期，付款方式等，从系统中采集供应商主数据中的相关信息，信息包括付款条款（如30 天到期 2％现金折扣；60 天净到期等等）、付款方式（如支票、汇票等）、开户银行（供应商和本公司的开户银行），是否冻结付款等。
另外还会采集供应商的未清项，如未清的发票，发票中也包含了付款条款、付款方式、开户银行等信息，一般发票中的付款信息优先级高于供应商主记录中的。
图2：排队自动付款然后SAP 系统会跟据供应商的主数据和未清发票生成一个付款建议。
在付款建议中包含了与付款有关的所有信息，如供应商、付款方式、开户银行、对方开户行、币别、金额等。
操作员根据付款建议进行编辑，在编辑付款清单时，可以根据资金情况或其他特殊情况，更改某些付款条件。
编辑完成后开始运行自动付款程序。
自动付款程序一方面自动更新财务帐，生成相应的会计分录（借：应付帐款，贷：银行存款－未达）。
另一方面付款数据被送入付款媒介程序，实际付款。
传统方式是打印付款单据，比如说套打电汇通知单或支票；有些企业打印出付款清单，由出纳人员直接填写付款单据。
还可以将SAP 中的付款程序与电子银行的客户端直接相连，通过系统接口将SAP 的付款指令直接发给电子银行的客户端，客户端收到指令后连接到银行的主机进行付款。
(完整版)SAP科目表详解
SAP 会计科目表层次成本控制范围公司代码成本中心组成本中心浪潮信息成本控制范围ιo∞I浪潮北京n∞I浪潮济南1200 II浪潮北京浪渤济南I I I I I销售郡门管理部门制造部门管ITsMl销售祁门则卿处网卿制花中心财夯部J安徽办李处福曲事处人力则0I 人力詡部SB甘舷事处I I ...采购部广东办事处广东加事处■ ■•••SAP 财务系统总账的三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。
其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。
三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。
SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案：方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。
方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。
所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。
通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。
多重会计核算原则并行在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。
SAP 财务管理大全 --- 总账(笔记)
SAP系统中，财务会计模块的结构设置是和一般意义上的财务会计相对应的。
它主要履行了外部会计的职能，企业向各个外部部门（如税务、银行、证券交易所等）提供的财务报表数据皆来源于财务会计模块。
财务会计模块分为：总账、应收账款、应付账款、固定资产、银行会计、特殊目的分类账、基金管理和差旅管理。
总账、应收账款、应付账款和固定资产是财务会计模块最为基础的四大子模块。
企业实施SAP 系统时，一般是以这四大模块作为实施财务管理的开始。
在总账、应收、应付、固定资产这四大模块中，总账又是最基础的。
在SAP系统中，总账的功能是十分强大的。
一．组织结构a.公司代码和会计科目表对于一个集团来说，它可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以分配给不同的公司代码使用。
公司代码在SAP中指的是独立进行会计核算的会计主体。
它可以是控股公司，或是有法人地位的子公司，也可以是独立核算的分公司。
每个公司代码只能有一个经营会计科目表，但不同的公司代码是可以共用一个经营会计科目表的。
在SAP中，除了经营会计科目表外，还有集团会计科目表、国家会计科目表和合并会计科目表。
这些会计科目表之间都有对应关系，经营会计科目表是其他会计科目表的基础。
如果一家企业在同内外都没有分支机构也不被任何公司控股，那么，它就只需要建立经营会计科目表。
b.业务范围总账中还有另一种组织结构——业务范围。
业务范围与公司代码形成交叉的矩阵式的管理。
公司代码偏重的是对外的会计核算，而业务范围偏重的是对内的控制与管理。
（在SAP系统中，业务范围是可选项）业务范围是跨公司代码的。
业务范围对应的是企业中的事业部核算方式。
通过交叉公司代码和业务范围形成的管理矩阵，我们可以很方便地跨公司进行报表的分析汇总，使集团财务管理实时而高效。
二．会计科目表SAP系统中，不同的公司代码可以使用同一套会计科目表。
在一套科目表中，每个总账科目的名称和号码都是唯一的。
因而，科目编号代表的科目定义在集团公司的不同分支机构里是完全相同的，这使得各级分析人员不再需要对来自不同公司的总账科目号码进行识别，公司间数据的分析、比较、汇总能够迅速完成。
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SAP财务系统总账的三套会计科目表
SAP财务系统总账的三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和
集团化管理并行提供了可能
在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。
其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。
三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供
了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。
SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案：
方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。
方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。
所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。
通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。
多重会计核算原则并行
在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。
例如对于资产的折旧，会计准则规定的会计折旧方法和税法规定的折旧方法是不同的，对于跨国公司中国的折旧方法与集团所在国的折旧方法也有可能是不同的，这就要求企业能够按照不同的折旧方法记录折旧，提供给不同的干系人。
SAP财务系统提供了强大的平行记账功能，在业务发生
时能够按照各种会计处理原则平行记账，并不增加操作人员的工作量，仍然使用资产折旧的例子，在每个月末运行资产折旧的时候，资产会计只需要点击折旧执行的按钮，系统就可以根据已经设置好的多种折旧计提方法平行记账。
这种平行记账的功能为会计核算环境复杂的企业提供了巨大的帮助。
灵活的会计期间管理
在中国，习惯以自然年度和自然月度作为会计年度和会计期间，即1月1
日到12月31日为一个会计年度，而会计期间就是12个自然月。
但有些企业的经营是不适合使用自然年度的，这些企业就需要根据自己的需求来定义会计期间。
在SAP财务系统中会计年度和期间是可以进行定义的，也就是说可以不使用自然
年月作为会计年度和月度，而自行设置自己的会计期间变式。
各公司可以共用一个会计年度变式，也可以各自用自己特殊的会计年度变式。
多货币处理
为了满足不同国家对货币的法规要求，SAP支持同时使用3种货币作为记账和结算的本位币，所有的业务均能以本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货记入账本。
此外，SAP财务系统还提供自动处理外币评估、信息分类的功能，为月末结算带来很大的方便。
高度集成的系统大量减少财务人员的工作量，实现数据的一次性记账
强大的系统集成功能是SAP产品的重要特点，SAP系统强大的系统集成性决定了SAP系统中的财务凭证绝大多数不是通过手工录入的，而是通过系统集成的方式由其他业务模块集成生成的。
高度集成的系统实现了一次性记账：采购原材料的收货入库、生产领料、完工产品入库、销售出库、收到的供应商发票校验、给客户开票记账，这些业务在发生时会遵循有关记账原则，按照预先设置好的会计科目，自动记入总账。
固定资产的购置、折旧和处理都会在更新每个明细资产的同时更新总账，而不需要财务人员录入凭证。
通过权限的管理可以使所有子公司或工厂的原始数据的来源处于总部的监控之下。
高度的系统集成实现了数据的单口录入，财务数据完全来源于业务原始数据，既提高了财务数据的准确性，同时大量减少了财务人员的工作量。
清晰的账户管理模式和简易的凭证录入方法
未清项账管理：对于SAP凭证输入和凭证管理来说，有一个基本概念需要解释，那就是“未清项账”管理。
在财务管理中，有些科目只需要有“借贷余”的管理就可以了，但是有些科目不止需要“借贷余”，还需要管理到每笔交易的状态，比如银行未达科目，客户和供应商的明细科目等。
信息和查询
SAP财务管理信息系统包括了灵活和多样的报表和功能，如账户余额显示，账户行项目显示，审计线索，资产负债表，损益表，现金流量表，试算平衡表，纳税申报表，总账信息系统等。
SAP的信息系统具有一些特点，比如“钻取”的方式或称为“穿透”的方式，即可以进行多维的分析和不断深入地挖掘，直至进入原始凭证。
除此以外，SAP还提供了简便易学的编制报表工具，用户可以自己通过报表编制工具编写各种个性化报表。