用Ecel编制科目汇总表及会计报表～四、总账明细账
excel账务处理过程
任务一：建账
任务二：账户设置
• 任务描述： 建立一个科目设置表，账户设置存放在科目设置表 中——允许用户根据需要在总账科目下设置多个 下级科目 • 预备知识： 根据财政部2006年发布的《企业会计准则》设置 科目及编码，识别工作表的行与列、单元格、区 域
• 操作技能：
设置单元格格式和边框、增加行和列、删除行和 列、冻结窗格
任务二：账户设置
• Step1：
在“科目设置表”A1单元格输入“科目编码”，在 B1单元格中输入“科目名称”
任务二：账户设置
• Step2：
在“科目设置表”A2至A125单元格中输入新会计准则 下的科目编码，在B2至B125单元格中输入对应科目名 称
任务二：账户设置
• Step3：
选择A1和B1单元格，单击工具栏“填充颜色”按钮， 填上青绿色
任务五：生成总账
• Step10：
在G3单元格输入公式 =IF((C3-D3)+(E3-F3)>=0,(C3-D3)+(E3-F3),0)
含义：如果B3单元格对应的期初借贷差额与本期借 贷发生额差额之和大于等于零，则G3单元格内容为 该计算值，否则为零
• Step11：
同理，在H3单元格输入公式 =IF((C3-D3)+(E3-F3)<0,ABS((C3-D3)+(E3-F3)),0)
任务三：输入期初余额
• Step1：
将“期初余额表”A1和A2单元格合并及居中，在此 单元格输入“科目编码”
任务三：输入期初余额
• Step2：
将“期初余额表”B1和B2单元格合并及居中，在此 单元格输入“科目名称”
任务三：输入期初余额
• Step3：
如何利用利用Excel编制科目汇总表
如何利用利用Excel编制科目汇总表在传统的会计核算方法中，科目汇总表账务处理程序是应用较广泛的一种账务处理程序。
在没有实行会计电算化，或者正处于电算化与手工账并行期间的单位会计核算过程中，编制科目汇总表是一项比较繁重的工作。
本文介绍了利用Excel编制的科目汇总表的方法，希望对大家的审计工作有所帮助。
本文以工业企业为例介绍，选用科目可以根据实际情况进行增减。
具体制作步骤如下：1.打开Excel程序，选择菜单栏工具/选项/常规，将‚新工作簿内的工作表数‛更改为61后确定。
制作好科目汇总表后，请将此选项改回3，否则每次新建的Excel 工作簿内都有61个工作表。
2.选择菜单栏文件/新建，新建一个工作簿。
然后选择菜单栏文件/保存，在出现的对话框中选择文件的保存位置及文件名后保存。
3.右键单击工作表标签Sheet1，选择‚重命名‛，然后输入‚汇总表‛；依次右键单击工作表标签Sheet2到Sheet60，分别重命名为从‚101\"到‛542\"的各个会计科目编号。
4.在A1单元格输入‚* * * *单位科目汇总表‛，然后选定A1：L1单元格，选择菜单栏格式/单元格/对齐/水平对齐/居中。
5.在E2单元格中输入‚* * * *年* *月‛。
选定E2：H2单元格，选择菜单栏格式/单元格/对齐/水平对齐/居中。
在L2单元格中输入‚单位：元‛。
元格输入‚会计科目‛；在C3单元格输入‚借方发生额‛；在D3单元格输入‚贷方发生额‛。
选定A3：D3单元格，选择菜单栏编辑/复制。
单击E3单元格，选择菜单栏编辑/粘贴；单击I3单元格，重复上步操作。
7.在A4到A23单元格中依次输入会计科目编号‚101\"到‛151\"，在B4到B23单元格中依次输入会计科目‚现金‛到‚长期投资‛；在E4到E23单元格中依次输入会计科目编号‚161\"到‛241\"，在F4到F23单元格中依次输入会计科目‚固定资产‛到‚长期借款‛；在I4到I23单元格中依次输入会计科目编号‚251\"到‛542\"，在J4到J23单元格中依次输入会计科目‚应付债券‛到‚营业外支出‛。
Excel编制科目汇总表
Excel编制科目汇总表作者：梁明来源：《中国乡镇企业会计》 2012年第12期梁明摘要：为了节约成本，很多小企业、家庭作坊或者个体经营者会利用Excel系统来进行账务处理，企业在账务处理过程中也经常需要汇总各科目的发生额，因而需要编制科目汇总表。
本文就用Excel编制科目汇总表这一内容，介绍了一种简单明了的操作方法，希望对小企业、家庭作坊或者个体经营者的账务处理工作具有实际的指导意义。
关键词：会计科目表；会计凭证表；科目汇总表?摇为了节约成本，很多小企业、家庭作坊或者个体经营者会利用Excel系统来进行账务处理，企业在账务处理过程中也经常需要汇总各科目的发生额，因而需要编制科目汇总表。
所谓科目汇总表，就是根据一定时期内的全部记账凭证，按科目进行归类编制的一种表格。
在科目汇总表中，要分别计算出每一个总账科目的借方发生额合计数和贷方发生额合计数，在采用科目汇总表账务处理程序时，它是连接记账凭证和会计账簿相关数据的一个重要表格。
在Excel系统中，可以利用SUMIF函数对满足条件的单元格求和的功能，根据各科目汇总的需求快速生成各级科目的汇总表，为编制总分类账及明细分类账提供了相关的汇总数据，使总账与明细账之间的核对变得更简单，提高了会计业务处理的效率。
下面对用Excel编制科目汇总表的方法进行详细阐述，为用Excel系统进行账务处理提供一种可供参考的方法。
一、编制科目汇总表涉及的相关表格在编制科目汇总表过程中，需要设置三个工作表，即会计科目表、会计凭证表和科目汇总表。
在会计科目表中存放各个会计科目的科目编码和科目名称，格式如图1所示，其作用是用于科目的查询；会计凭证表的作用是用于记录发生的每项业务的相关内容，具体格式设置见图2；科目汇总表则用于汇总一定期间内各个会计科目当期发生的金额合计数，为财务人员编制总账和明细账提供汇总数据。
由于文章篇幅所限，本文图中所显示的只是所选实例的部分内容，省略了每笔经济业务对应的时间和凭证编号等内容，以相同的摘要代表同一笔经济业务。
excel帐套-记账凭证-科目汇总表-凭证汇总表-明细账-总账-现金日记账-银行存款日记账
管理费用 财务费用 销售费用 公允价值变动损益 营业外收入 营业外支出 所得税费用
总表
Hale Waihona Puke 返回首页本期余额 贷方余额
期末余额 借方余额 贷方余额
BLATT网络资源工作室。有会计资料、德语日语韩 料、网络推广工具、美食小吃配方等资料5000多G
室。有会计资料、德语日语韩语等外语资 、美食小吃配方等资料5000多G，详情请联
科目汇总表 科目 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收利息 应收账款 预付账款 其他应收款 坏账准备 生产成本 材料成本差异 在途物资 原材料 周转材料 库存商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 长期股权投资 长期股权投资减值准备 无形资产 累计摊销 长期应收款 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付利息 应交税费 其他应付款 长期借款 长期应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 主营业务收入 主营业务成本 其他业务收入 其他业务成本 主营业务税金及附加 投资收益 期初余额 借方余额 贷方余额 本期余额 借方余额
会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做？
会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做？如题，会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做?谢谢【YZX小编为您推荐更多相关内容】求一份记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、明细账excel电子表格记账模板求一份现金日记账、银行日记账、总账、明细账、固定资产账excel电子表格记账模板会计总账和明细账的EXCEL的电子表格格式(含现金日记账、银行日记账、总账、明细账和分类明细账) 求电子版带公式的账本(含现金日记账、银行日记账、总账、明细账和分类明细账)会计报表excel电子表格记帐求全套手工做账EXCEL表格，包括会计凭证，T字账户，各类明细账总账，日记账，科目余额表，报表等相关表格也许你已经在Excel中完成过上百张财务报表，也许你已利用Excel函数实现过上千次的复杂运算，也许你认为Excel也不过如此，甚至了无新意。
但我们平日里无数次重复的得心应手的使用方法只不过是Excel全部技巧的百分之一。
本专题从Excel中的一些鲜为人知的技巧入手，领略一下关于 Excel的别样风情。
一、让不同类型数据用不同颜色显示在工资表中，如果想让大于等于2000元的工资总额以“红色”显示，大于等于1500元的工资总额以“蓝色”显示，低于1000元的工资总额以“棕色”显示，其它以“黑色”显示，我们可以这样设置。
1.打开“工资表”工作簿，选中“工资总额”所在列，执行“格式→条件格式”命令，打开“条件格式”对话框。
单击第二个方框右侧的下拉按钮，选中“大于或等于”选项，在后面的方框中输入数值“2000”。
单击“格式”按钮，打开“单元格格式”对话框，将“字体”的“颜色”设置为“红色”。
.按“添加”按钮，并仿照上面的操作设置好其它条件(大于等于1500，字体设置为“蓝色”;小于1000，字体设置为“棕色”)。
.设置完成后，按下“确定”按钮。
看看工资表吧，工资总额的数据是不是按你的要求以不同颜色显示出来了。
用Excel电子表格半天完成全套会计月报表
用Excel电子表格半天完成全套会计月报表我看到现在不少记手工账的朋友们，仍然在纸上画出一个个丁字账户来搞汇总，最终用手工再填制出一张科目余额汇总表，都什么年代了，还用那土办法！画丁字账户搞汇总太累了，一笔笔地从凭证上抄数字，还要在下面搞一个合计，半天算不准一个账户，一不小心，把正确的数据都搞错误了。
更要命的是，手工画一个丁字账户不够长，发生额还没有录完，已经没地方写了，密密麻麻写了一大片，序号和数据混为一谈了！！......下面让我们看看电脑是怎么省力省时省工的！就这么简单，把所有的凭证输入完，一套完整的会计月报表就此成功了。
好会计、好生活；就用免费在线财务软件-快记网使用EXCEL表格的《凭证汇总表（俗称丁字账）》的6大好处。
1、最大的好处是节省时间。
平时你用一天的功夫画丁字账来汇总，只用半小时就解决所有问题了。
工作时间一天最好不要超过2小时，因为你是脑力劳动者！2、差错率少，而且更正也方便。
因为设置了验算公式，错了会自动提示你。
3、简单易行，使自己的工作变得轻松起来，既快又好。
仅仅是输入数据，不再有任何手工的计算，凭证输入完，丁字帐也就完成了。
4、因为《凭证汇总表》和《总账科目余额汇总表》建立了连接，在凭证汇总完成的同时，总账余额表也就完成了。
我们记总账照抄就行了，非常方便。
5、只要你对《资产负债表》和《损益表》、国税的《增值税月报表》、《所得税季报表》；地税的《综合纳税申报表》进行连接设置，《凭证汇总表》完成的同时，以上各种表格也已经自动生成，检查一下有没有提示错误的地方，如果没有，把所有报表打印出来，一个月的核算工作半天搞定！这是手工汇总表所不能具备的！6、因为电子报表，结构合理，层次分明，记述明确，数据清晰，使人看了会一目了然。
因为你送出的表格既美关又整齐，除彰显了你的业务能力的同时，他人也会对你产生一种敬重。
如何用电子表格制做《凭证汇总表》一、表格设置，1、打开电子表格，双击左下角“sheet 1”修改为《凭证汇总表》后，开始编制《凭证汇总表》。
用excel公式实现轻松明细账功能
用excel公式实现轻松明细账功能
导语
目前还有一些企业选择用excel做手工帐，以前我也有1年多用excel做手工帐的经历，手工帐excel模板最开始是从网上找的，后来就自己动手做了一个，经过慢慢调整完善，最后觉得还不错。
其实一般的企业excel手工帐并不比财务软件差，甚至有时候更加灵活，但关键是手工帐模板要弄好。
今天给大家分享下以前我手工帐模板中做的用excel实现明细账调取的功能，通过指定科目，从凭证明细中调取该科目的明细账。
这个小技巧其实就是用函数实现的，他的运行原理不光光适用于明细账，比如进销存模型等等都可以用得到，让我们一起看下它是如何制作的吧。
本期知识点：
1、IF函数（条件判断）
2、vlookup函数（查找引用）
3、Iferror函数（错误判断，辅助用）
4、Count函数（数字单元格计数）
5、Column函数（返回列,辅助用）
可能有的同学看到需要这么多函数，心里有一点恐惧，其实这些函数都是比较简单的
End。
教你一步一步实现用Excel编制科目汇总表
教你一步一步实现用Excel编制科目汇总表教你一步一步实现用Excel编制科目汇总表导读：一张很符合会计人员工作习惯的，界面简单，不仅方便地提供汇总结果，同时还能对每笔会计分录进行稽核，可防止在输入过程出现的差错。
因为采用会计科目号输入方式，所以也不分会计的行业，只要是借贷记账法即可，而且编制过程简单易懂，下面就具体介绍操作过程。
一、汇总表编制与公式1.打开Excel工作表，在A1单元格输入“凭证汇总表”作为标题、在A2单元格输入“月份”、B2输入“凭证号”、C2输入“科目号”、D2输入“借方发生额”、E2输入“贷方发生额”，完成了表头的设计。
2.在A4输入“=A3”、B4输入“=B3”，然后选定A4:B4单元格（用鼠标指向A4，然后按住鼠标左键并拖曳到B4，再释放鼠标，以下简称选定），选择菜单栏编辑/复制，再选定A5:B150单元格，选择菜单栏编辑/粘贴（以下简称选定A4：B4复制到A5：B150）。
平时需要操作的部份已全部完成(这里假设每本需要汇总的凭证的行次为148行，如果不够，只要在粘贴时多选上单元格就行)。
3.光标移到C2，选定C2:E2复制到F2:H2，光标移到I2，输入“科目名称”，将所有设置的会计科目号输入到F3:F62之间，将科目号对应的科目名称输入到I3:I62之间(假设使用的科目只有60个)，以上的表格根本上没有特别的地方，只是将表体A2:F150设置为凭证输入区域，F2:I62设置为科目汇总结果的区域，下面就介绍计算的部分，也就是关健的部分。
4.光标移到G3，选择菜单栏插入/函数(出现粘贴函数对话框)/常用函数/选函数名SUMIF/确定，出现对话框，点击Range引用栏(用于条件判断的单元格区域)的引导小框，编辑栏出现=SUMIF()，光标移到C3选定C3:C150击回车键，又回到对话框，光标移到Criteria 任意栏(数字表达式或文字形式的判定条件)，输入F3，光标移到Sum －range引用栏(用于求和计算的实际单元格)的引导小框，屏幕出现=SUMIF(c3:c:150，f3，)，光标移到D3，选定D3150击回车键，再击确定键，这时函数引导已基本完成。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
四、总账/明细账表
编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。
这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。
下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。
）。
照片名称：05.总账-明细账
⒈新建总账/明细账表
见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。
照片名称：05.总账-明细账（表头）
如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。
⒉编制试算平衡表格
照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）
见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式
“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。
公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。
⒊表头设计
A3中输入“科目号”→B3中输入“科目名称”→C3中输入“期初余额（借方）”→D3中输入“期初余额（贷方）”→E3中输入“累计发生额（借方）”→F3
中输入“累计发生额（贷方）”→G3中输入“累计余额（借方）”→H3中输入“累计余额（贷方）”。
为了更加直观地查看数据，可以按照图表5—总账-明细账表（表头）所示进行显示设置。
⒋编制表身
表身的编制稍嫌复杂，原因是我们所设置的会计总账科目（即一级科目），有的设置了二级甚至三级科目，有的却不用设置明细科目，对于设置了明细科目的总账科目，其公式的编制会复杂些，希望大家在编制前，先将公式的意思及其应用搞清楚，这样，你在编制表身的公式时就会比较快捷和不会出错。
注意：需要提醒大家的是，编制表身公式时一定要仔细，并且保持头脑清醒，如果公式编制不正确，你所得到的会计核算数据就肯定是错误的，试算也不会平衡。
见图表6—总账-明细账表（1）和图表7—总账-明细账表（2），编制表身的方法步骤是：
照片名称：06.总账-明细账（1）
照片名称：07.总账-明细账（2）
①科目号及科目名称
根据已经设置好的科目，录入全部科目号编号及其对应的科目名称。
例如，在A4中输入科目号“101”，B4中输入科目名称“现金”，下面的同样根据设置好的科目分别录入。
有明细科目的总账科目（或二级科目）所对应的期初余额（借方）的编制方法，我们以事业单位会计核算为例，因事业单位会计账中，期初余额（借方）必定在资产类账户中，为节省编制公式过程，我们可以只对资产类账户中、有明细科目的总账科目的期初余额（借方）进行编制。
以图表6和图表7实例说明：C5中输入公式“=SUM(C6,C9)”→C6中输入公式“=SUM(C7:C8)”→C13中输入公式“=SUM(C14:C24)”，其它有明细科目的期初余额参照上述公式进行编写。
对于期初余额（借方）列中没有明细科目的总账科目，或者是总账科目最下的明细科目的表格，直接填入上年的接转数据即可。
③期初余额（贷方）
有明细科目的总账科目（或二级科目）所对应的期初余额（贷方）的编制方法，我们同样以事业单位会计核算为例，因事业单位会计账中，期初余额（贷方）必定在负债类、损益类账户中，我们也可以只对这些账户中有明细科目的总账科目的期初余额（贷方）进行编制，具体编制方法参照其借方中公式的编制方法进行编写。
对于期初余额（贷方）列中没有明细科目的总账科目和最低级明细科目表格，也是直接填入上年的接转数据即可。
④有明细科目的总账科目的累计发生额
有明细科目的总账科目（或二级科目）所对应的累计发生额（借方）和（贷方）公式的编制，可以直接将本科目的对应的期初余额公式直接复制过来即可。
累计发生额借方或贷方的公式编制，如实例总账明细账表（1）中，可以直接将C5单元格的公式复制到E5和F5单元格中即可；同样，将C6单元格的公式复制到E6和F6单元格中，C13单元格的公式复制到E13和F13单元格中。
其它类似有明细科目的总账科目（或二级科目）的累计发生额公式编制可参照进行。
⑤无明细科目的总账科目的累计发生额
编制无明细科目的总账科目以及最低级明细科目的累计发生额公式，可采取复制的方法。
如实例图表6-总账明细账表（1），在E4中编写公式“=SUMIF(凭证分类汇
总!$C$3:$C$1000,'总账-明细账'!$A4,凭证分类汇总!F$3:F$1000)”→Ctrl+C复制E4单元格→选中无明细科目的总账科目以及最低级明细科目的累计发生额单元格→Ctrl+V粘贴，可重复最后两个步骤，直到全部科目粘贴完成为止。
在事业单位会计总账-明细账中，资产类账户和支出类账户的累计余额登记在借方，据此，如实例总账明细账表（2）中，G4中输入公式“=C4+E4-F4”→复制G4单元格的公式→粘贴到整个资产类账户和支出类账户累计余额（借方）的单元格中。
⑦累计余额（贷方）
在事业单位会计总账-明细账中，负债类账户、净资产类账户和收入类账户的累计余额登记在贷方，据此，如实例总账明细账表（3）中，H38中输入公式
“=D38+F38-E38”→复制H38单元格的公式→粘贴到整个负债类账户、净资产类账户和收入类账户的累计余额（贷方）的单元格中。
至此，整个表身的编制工作基本完成，这时的Excel总账-明细账表已能够反映出财务数据了。
⒌试算平衡使用说明
在前面我们已经将试算平衡表和总分类账-明细账表编制好了，当我们录入一个会计时期（如一个月）的数据后，先检查凭证校核表是否平衡，如平衡，再检查试算平衡表是否平衡，如二个检校表都平衡，说明我们录入的数据是正确的；否则，录入有误。
这里我着重谈谈试算平衡表的校对应用。
常见有以下三种情况：
①当我们录入数据后，发现试算平衡表为非零值，即账表中的数据借贷不平衡，我们再比较观察期初余额、累计发生额和累计余额内的借方、贷方数据，如果是期初余额的借方和贷方不平，说明我们在接转录入期初余额时发生错误，应找出错误所在进行纠正，直至借贷平衡。
②如果凭证校核表是平衡的，但试算平衡表的累计发生额或者累计余额的借贷方不平衡，说明我们编制的总账-明细账表的计算公式有误，应仔细检查，找出错误所在进行纠正，这种错误在初次新建表格最易发生。
③如果凭证校核表是平衡的，总账-明细账表经过仔细检查也并无错误，但是试算平衡的借贷始终还是不平衡，那就可能是你在编制凭证分类汇总表时，输入了错误的、并且不是总账-明细账表中的科目号；或者是你在输入凭证汇总表时新增了科目号，但忘记在总账-明细账表中增加编制相应的科目，使账表中出现漏统情况。