发票领用登记簿
收购发票管理制度
收购发票管理制度随着公司规模不断扩大，业务不断增多，有必要建立并完善收购发票管理制度，以规范发票管理工作，提高财务管理效率，在今后的发展中更好地服务企业发展。
一、收购发票管理制度的基本要求1.制度的合法合规性。
制度必须符合国家税收法规和相关规定，不违反法律法规，并且要根据公司实际情况进行制定。
2.制度的科学性和合理性。
制度要能够适应公司的业务发展和财务管理需要，合理安排和规范发票的管理、审批和领用程序。
3.制度的可操作性。
制度要简单易行，员工能够理解并执行，确保发票管理工作的顺利进行。
4.制度的执行力和监督力。
制度的执行要求严格，对违反制度的行为要及时进行纠正，并建立有效的监督机制。
5.制度的信息化。
随着信息化的不断发展，公司需要加强对发票管理的信息化管理，提高工作效率和数据准确性。
二、收购发票管理制度的内容1.发票的凭证要求。
公司在收购发票时，必须要求对方提供正规的税务发票，发票内容要真实、完整、准确，与实物货物或服务相对应。
2.发票的存储要求。
公司要建立健全的发票存储管理制度，将发票按照日期、类型等进行分类、编号、存档，并且要保证存储的发票能够在需要的时候随时找到。
3.发票的审批要求。
公司要建立发票审批制度，对发票进行审核和核对，确保发票内容的真实性和合法性。
4.发票的领用管理。
公司要制定发票领用的管理规定，规范员工领用发票的程序和数量，建立发票领用登记簿，并严格控制发票的使用。
5.发票的信息化管理。
公司要积极推进发票管理的信息化建设，建立电子发票管理系统，提高发票管理的效率和准确性。
三、收购发票管理制度的执行步骤1.建立发票管理团队。
公司要组建专门的发票管理团队，负责发票管理制度的制定和执行，确保发票管理工作得到规范和实施。
2.制定发票管理制度。
发票管理团队要根据公司实际情况和需要，制定发票管理制度，包括发票的凭证要求、存储要求、审批要求、领用管理等内容。
3.宣传和培训。
发票管理团队要对公司员工进行发票管理制度的宣传和培训，让员工了解并掌握发票管理制度的内容和要求。
票据管理制度
票据管理制度三篇一)规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票据的分类本制度中所指的票据包括：支票和收据。
二、支票管理制度1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内(逢双休日后错二天)及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。
4、严禁签发空头支票，更不许将支票借给任何单位或者个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。
三、收据管理制度1、收据的种类及使用范围：①凡收费许可证规定的收费项目，使用“北京市统一收费票据”。
②普通往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。
2、使用收据的规定：①启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或者重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门报告。
②收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清晰后，加盖本单位财务专用章。
③填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
④票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。
二)为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度：一、支票由出纳员专人保管。
领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。
企业内部的发票管理制度
企业内部的发票管理制度第一节发票的管理制度发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、管理规定。
1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、进货发票的管理1、定义。
指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。
2、管理规定。
3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。
发票管理办法及规章制度
发票管理办法及规章制度【篇1】第一章、总则为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的`规定，制定本制度。
本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。
第二章、票据购买第一条、单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。
第二条、单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。
第三章、票据使用第三条、在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。
第四条、票据必须整本按序使用;填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据;必须做到票、款相符。
使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。
第五条、票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。
第六条、使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。
每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。
第七条、行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。
单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。
第四章、票据管理第八条、购入的各类票据由财产保管员负责保管。
国家税务局发票管理规定
一、发票的填开(一)发票填开的基本规定1、发票只限于用票单位和个人自己填开使用，不得转借、转让、代开发票；未经国家税务机关批准不提拆本使用发票。
2、单位和个人只能按照国家税务机关批准印制或购买的发票使用，不得用“白条”和其他票据代替发票使用，也不得自行扩大专业发票的使用范围。
3、发票只准在购领发票所在地填开，不准携带到外县(市)使用。
到外县(市)从事经营活动，需要填开普通发票，按规定可到经营地国家税务机关申请购买发票或者申请填开。
4、凡销售商品，提供服务以及从事其他经营业务活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应如实向付款方填开发票；但对收购单位和扣缴义务人支付个人款项时，可按规定由付款单位向收款个人填开发票；对向消费者个人零售小额商品或提供零星劳务服务，可以免予逐笔填开发票，但应逐日记帐。
5、使用发票的单位和个人必须在实现经营收入或者发生纳税义务时填开发票，未发生经营业务一律不准填开发票。
6、单位和个人填开发票时，必须按照规定的时限、号码顺序填开，填写时必须项目齐全、内容真实、字迹清楚，全份一次复写，各联内容完全一致，并加盖单位财务印章或者发票专用章。
填开发票应使用中文，也可以使用中外两种文字。
对于填开发票后，发生销货退回或者折价的，在收回原发票或取得对方国家税务机关的有效证明后，方可填开红字发票，用票单位和个人填错发票，应书写或加盖“作废”字样，完整保存各联备查。
用票单位和个人丢失发票应及时报告主管国家税务机关，并在报刊、电视等新闻媒介上公开声明作废，同时接受国家税务机关的处理。
(二)增值税一般纳税人填开专用发票，除按上述规定填开外，还应执行下列规定：1、一般纳税人销售货物、应税劳务必须向购买方开具专用发票，但下列情况不得开具专用发票：向消费者销售应税项目；销售免税项目；销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务；将货物用于非应税项目；将货物用于集体福利或个人消费；将货物无偿赠送他人；提供应税劳务(应当征收增值税的除外)、转让无形资产或销售不动产；商业企业零售的烟、食品、服装、鞋帽(不包括劳保福利用品)、化妆品等消费品，生产、经营机电、机车、汽车、轮船等大型机械、电子设备的工商企业，凡直接销售给使用单位的；向小规模纳税人销售应税项目可以不开具专用发票。
票据及有关印章管理办法
票据及有关印章管理办法企业票据管理办法第1章总则第1条为提高企业票据的规范化管理水平，加强对票据的传递和保管，控制票据的有效使用，根据《票据法》的相关规定，结合本企业的实际情况，特制定本办法。
第2条本办法所称票据是指与企业日常经营相关的各种有价证券和凭证，包括发票、支票、汇票等。
第3条企业各部门在开展与票据相关的各项业务时，均应遵守本办法的相关规定。
第2章发票管理第4条发票领购1．企业财务部指定专人向当地税务机关领购发票，本企业的发票指税务机关监制印刷的“增值税专用发票”和“普通发票”。
2．申请领购发票时，财务部指定人员应当提前准备经办人身份证明、税务登记证以及财务印章或者发票专用章的印模，以备主管税务机关审核。
3．主管税务机关审核相关资料和证件后，财务部指定人员领取“发票领购簿”，按照税务机关核准的发票种类、发票数量从主管税务机关处领购发票。
第5条发票开具1．企业开具发票必须按发票号码顺序填开，应确保填写项目齐全、内容真实、数字准确、字迹清楚，全部联次一次性开具，并加盖企业财务印章或发票专用章。
2．企业严禁涂改、挖补或撕毁发票；发票不得转借、转让、倒买倒卖不得为其他单位或个人代开。
3．如发票开具后发现错误，要取得发票联加盖“作废”章整份保存，已整本填开的发票必须及时收回并妥善保管。
4．如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告企业财务部及税务机关，以便及时处理，使企业免遭损失。
第6条企业销售商品或从事其他经营活动，对外发生经营业务支付款项时应向收款方索取发票；取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第7条发票登记企业须建立发票使用登记制度，通过“发票登记簿”对发票的使用情况进行登记，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第8条发票保管企业按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。
已开具的发票存根联和“发票登记簿”应当保存5年。
第9条发票使用检查财务部门应当定期对其从税务机关领购的发票和从其他机构获得的发票进行检查。
企业会计制度
企业会计制度细则发票管理制度1．建立发票领用登记薄，领，用，存做好登记。
2．对购入发票在使用前要编号记册，经常检查库存发票，做到账票相符，妥善保管。
3．对已使用的发票，套逐项检查，是否有漏填的，已作废的是否盖有作废章及短页的情况，月末并装订成册，归档。
4．填开发票，按照税务局有关规定逐项填写。
5．丢失发票要承担罚款等规定责任。
6．及时上传，读入无误后，保证票和帐表相符。
7．每月按相关规定购入发票，发票填开按标准流程进行，月末在税务软件上打出详单，并逐一检查。
整套税务资料归集整理，保管完好。
印章管理1. 严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务专用章由出纳保管。
2. 公章，法人章，有关个人印章由单位主要负责人保管，发票专用章由购票人保管。
3. 公章：领用公章必须经过总经理的同意后方可办理，同时做好登记手续，确保安全使用。
现金管理制度1. 严格遵守现金管理条例，做到日清月结，现今账与库存现金核对相符，库存限额掌握在不超过限额标准。
2. 一切支付现金，原始凭证均须有经办人签章，负责领导批准签字方可支付报销。
3. 差旅费及暂借款费用必须在返回三天内报销，手续结清，不得拖欠。
支票、银行结算管理制度1. 领取支票必须经负责人同意，领取人签字，写单位、时间、用途等。
2. 银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项的凭证，开具支票要正确书写，字迹清楚，盖有专用章后生效。
3. 杜绝空头支票，违者重罚。
存货管理制度1. 存货范围：材料，燃料，低值易耗品，在产品，半成品，商品2. 各种材料商品每月盘点一次。
3. 月度遇到盘盈盘亏由负责管理的人员查询，由领导签字审批核实后按财务规定调整账目。
4. 各项盘点工作要认真准确，不得弄虚作假，要实事求是。
企业资产增值保值制度1. 建立健全财务制度，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准。
2. 加强财务管理，做好财务收支计划，进行会计核算，有效利用企业各项财产，努力提高效益。
3. 严格审核原始凭证，定期或不定期调查实物，做到账物相符。
发票管理制度及其流程范文
发票管理制度及其流程范文发票是企业在经济活动中产生的一种凭证，也是纳税人的一种申报和证明税收的工具。
为了规范企业的发票管理，确保发票的真实性和合法性，建立和完善发票管理制度是非常必要的。
本文将详细介绍发票管理制度及其流程，帮助企业建立健全的发票管理体系。
一、发票管理制度1. 发票管理的目标和原则发票管理的目标是确保发票的真实、准确、完整和合法，防止发票的虚开、重开、重复开票等问题的发生。
发票管理的原则是规范、公正、高效、便捷，要确保纳税人的合法权益和税收的及时入库。
2. 发票管理的责任发票管理涉及财务、税务等多个部门，需要明确各个部门的职责和责任。
财务部门负责发票的领用、保管、使用和销毁等工作；税务部门负责对发票进行监督和审核，并定期进行抽查和核对。
3. 发票的种类和用途发票根据用途分为增值税发票、普通发票、专用发票等。
增值税发票适用于增值税纳税人的相关交易，普通发票适用于一般纳税人的交易，专用发票适用于特定的行业和交易。
企业需要根据自身的经营情况选择适合的发票种类。
4. 发票的编码和管理发票有唯一的编码，企业需要建立发票编码管理制度，确保发票的唯一性和顺序性。
企业还需建立发票领用和发票保管制度，对发票进行登记、记账和分发，同时要做好防伪措施，防止假冒发票的出现。
5. 发票的领用和退回企业需要定期申请领用发票，领用发票时要核对发票的种类、编号和数量，并在领用记录表上进行登记。
领用的发票必须用于合法的交易，如有剩余的发票或无法使用的发票，要及时退回税务局或销毁。
6. 发票的使用和填开发票的使用必须符合相关法律法规和财务制度的要求，要填写真实、准确和完整的信息。
填开发票时要注意事项如：发票金额要与货款相符，要填写购货单位和销货单位等必要的信息。
发票使用后要进行登记和备份，确保后续的核对和查询。
7. 发票的保存和销毁发票的保存要做好分类和整理，确保发票的安全和完整，同时要遵守国家的法定保存期限。
发票的销毁要按照相关程序和要求进行，销毁后要做好销毁记录和销毁证明的备份。