发票登记簿电子版
国家税务局发票管理规定
一、发票的填开(一)发票填开的基本规定1、发票只限于用票单位和个人自己填开使用，不得转借、转让、代开发票；未经国家税务机关批准不提拆本使用发票。
2、单位和个人只能按照国家税务机关批准印制或购买的发票使用，不得用“白条”和其他票据代替发票使用，也不得自行扩大专业发票的使用范围。
3、发票只准在购领发票所在地填开，不准携带到外县(市)使用。
到外县(市)从事经营活动，需要填开普通发票，按规定可到经营地国家税务机关申请购买发票或者申请填开。
4、凡销售商品，提供服务以及从事其他经营业务活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应如实向付款方填开发票；但对收购单位和扣缴义务人支付个人款项时，可按规定由付款单位向收款个人填开发票；对向消费者个人零售小额商品或提供零星劳务服务，可以免予逐笔填开发票，但应逐日记帐。
5、使用发票的单位和个人必须在实现经营收入或者发生纳税义务时填开发票，未发生经营业务一律不准填开发票。
6、单位和个人填开发票时，必须按照规定的时限、号码顺序填开，填写时必须项目齐全、内容真实、字迹清楚，全份一次复写，各联内容完全一致，并加盖单位财务印章或者发票专用章。
填开发票应使用中文，也可以使用中外两种文字。
对于填开发票后，发生销货退回或者折价的，在收回原发票或取得对方国家税务机关的有效证明后，方可填开红字发票，用票单位和个人填错发票，应书写或加盖“作废”字样，完整保存各联备查。
用票单位和个人丢失发票应及时报告主管国家税务机关，并在报刊、电视等新闻媒介上公开声明作废，同时接受国家税务机关的处理。
(二)增值税一般纳税人填开专用发票，除按上述规定填开外，还应执行下列规定：1、一般纳税人销售货物、应税劳务必须向购买方开具专用发票，但下列情况不得开具专用发票：向消费者销售应税项目；销售免税项目；销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务；将货物用于非应税项目；将货物用于集体福利或个人消费；将货物无偿赠送他人；提供应税劳务(应当征收增值税的除外)、转让无形资产或销售不动产；商业企业零售的烟、食品、服装、鞋帽(不包括劳保福利用品)、化妆品等消费品，生产、经营机电、机车、汽车、轮船等大型机械、电子设备的工商企业，凡直接销售给使用单位的；向小规模纳税人销售应税项目可以不开具专用发票。
发票记账联整理流程
发票记账联整理流程全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：发票记账联整理流程是财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的资金流和信息管理。
在企业运作中，发票是重要的财务凭证，而对发票的记账联整理则是确保财务数据准确性和规范性的关键步骤。
以下是关于发票记账联整理流程的详细介绍：一、发票收集1. 定期收集发票：企业应建立良好的发票收集流程，明确发票的来源和流向，确保所有的发票都能够及时收集到。
2. 电子发票管理：如果企业有开具和接收电子发票的需求，应建立相应的电子发票管理系统，确保电子发票的真实性和完整性。
3. 分类存档：收集到的发票需要按照发票类型、日期、金额等信息进行分类存档，便于后续的整理和查询。
二、发票整理1. 发票审核：在整理发票时，需要对每一张发票进行审核，确保发票的真实性和准确性，避免错误发票导致的账目偏差。
2. 信息提取：将每张发票上的关键信息提取出来，包括发票号码、日期、金额、税率等信息，准确记录到记账联中。
3. 编制发票清单：在整理发票时，需要编制一份发票清单，记录每一张发票的信息，便于后续的记账和核对。
三、发票记账1. 登记账簿：将整理好的发票信息逐笔录入到企业的账簿中，确保每一笔交易都得到正确的记录。
2. 核对账目：在记账过程中，需要及时核对账目，确保账目的准确性和一致性，避免出现漏记错记的情况。
3. 税务申报：根据整理好的发票信息，及时向税务机关申报税款，确保企业的税收合规性。
1. 税务报表编制：根据整理好的发票信息，编制税务报表，包括月度报表、季度报表和年度报表，便于税务部门的审查和核对。
3. 财务分析和决策：根据整理好的发票信息和财务报表，进行财务分析，为企业的经营决策提供数据支持。
五、发票存档1. 确保安全存档：整理好的发票需要进行安全存档，确保信息的保密性和完整性，防止信息泄露和遗失。
2. 存储管理：按照规定的时间要求，按照分类存档的原则，对发票进行存储管理，便于查阅和审计。
电子发票用什么做记账联
电子发票用什么做记账联
开票人和受票人可以自选纸张打印(彩色、黑白均可)电子发票的版式文件,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同.电子发票可打印分别作为发票联、记账联等凭证使用.打印出来作为原始凭证.
发票的存根联和记账联各用做什么用途?
1、存根联用途:一般是指已开具的发票用来存档的,发票联是给对方用来做账的,抵扣联是给对方用来抵扣进项税额的,记账联是自己开完发票后用来记账的.存根联放入记账凭证里,按规定是不应该另外保存,应由单独保管备查.
2、记帐联用途:是销方用于做帐务凭证用的.存根联和记帐联由销方保管,其中存根联是销方留存备查用的(增值税专用发票已取消存根联),记帐联是销方用于做帐务凭证用的.
发票的基本联次为三联.第一联为存根联,开票单位留存备查(下次领购发票时需验旧);第二联为发票联,收执方作为付款或收款原始凭证;第三联为记帐联,开票方作为记帐原始凭证.(增值税专用发票多"抵扣联"一联,一般纳税人抵扣进项税额凭证).。
税务登记表电子版本
税务登记表（电子版）
1税务登记表封面
2税务登记表主表
3代扣（收）代缴税务登记表
4个人所得税扣缴义务人法律责任书5网上办税协议书
6中山地税手机、电话服务申请表
7纳税人涉税信息表
8纳税人征收方式申请审批表
9双定户经营情况申报（调查）核定表10房屋、土地情况登记表
个人出租房产税务登记表（电子版）
1税务登记表封面
2税务登记表主表
3中山地税手机、电话服务申请表
4房屋、土地情况登记表（出租）
中山市办理设立税务登记应提供的资料和证件清单(中
备注：１、需要报送的有关证件和资料全部需用A4纸复印；纳税人提供的复印件需加盖单位公章或负责
２、单位纳税人领取税务登记证后，应填妥《委托银行（信社）划转地方税费授权书》，带同税务登记证件到 银行（信社）盖章确认，并在确认后交回第三联到税务机关补充税务登记资料。
权书》，带同税务登记证件到开户料。
清单(中山市地方税务局)或负责人签名。
企业税务账簿管理实务指南
企业税务账簿管理实务指南税务账簿是企业在纳税过程中非常重要的记录工具，对于企业的纳税申报和税务考核具有举足轻重的作用。
正确、规范地管理税务账簿对企业来说至关重要。
本文将为大家介绍企业税务账簿管理的实务指南，以帮助企业更加有效地进行税务账簿管理，增强税务履约能力。
一、税务账簿的种类及要求税务账簿主要包括：进项税额抵扣凭证台账、销项税额台账、发票登记表、税金缴纳凭证台账和其他必要的会计账簿。
进项税额抵扣凭证台账是记录企业购进货物、接受服务等应税行为而取得的发票，并进行进项税额抵扣的凭证；销项税额台账是记录企业销售货物、提供应税服务、不动产租赁等应税行为而开具的发票的台账；发票登记表是记录被认定为发票的或者作为发票使用的任何记账、清单、商品销售票、费用票据等发票信息的表格。
税务账簿的管理要求有以下几点：第一，准确无误地记录所有涉税交易的信息；第二，按照发票的开具、认证和记账的时间顺序进行登记；第三，对账簿信息进行及时更新和整理，以确保账簿的准确性；第四，保护好税务账簿的纸质和电子版的安全，避免遗失、损毁或篡改。
二、税务账簿管理的实务操作1. 正确使用会计软件企业应当使用符合税务机构要求的会计软件进行税务账簿的管理。
会计软件应当满足账簿信息的准确记录、存储和查询等基本要求，并具备数据安全和备份功能。
同时，企业还应按照税务机构的要求进行软件的备案和申报，确保合规合法地运营。
2. 提高信息化水平随着信息化技术的不断发展，企业应积极推进税务账簿管理的信息化建设。
通过建立电子票据、自动化记账和票证管理等系统，实现账簿信息的自动化记录和处理，提高工作效率和准确性。
3. 加强员工培训企业应定期组织税务知识和税务账簿管理的培训，提高员工对税务政策和规定的理解和掌握，增强税务账簿管理的能力。
培训内容可以包括税务政策变化、税务登记和备案的要求、发票认证和记账的注意事项等。
4. 设立专人负责企业应该设立专职或兼职的会计人员，负责税务账簿的管理工作。
公司财务部发票管理制度(精选3篇)
公司财务部发票管理制度（第一篇）此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。
为了仔细贯彻执行国WU院、财政部、国家税务总局颁布的《发票管理方法》、《增值税专用发票使用规定》等法规文件，加强本校发票的使用和管理，维护财经纪律，依据上级规定精神，结合本校实际状况，制定本制度。
一、总则本校发票管理部门为财务部。
财务部指定专人负责发票的购买、使用、回收、保管和检查工作，各发票使用部门和经办人必需听从财务部的管理。
本校全部使用、接触、保管发票的部门和个人必需遵守本制度。
二、销货发票销货发票是公司销售产品及供应劳务时向客户开具的发票。
财务部票管员负责公司销售发票的购买、保管、发放以及报表填制和报送工作。
使用过的增值税专用发票，票管员要准时登记“增值税专用发票使用日记账”，月终填报“增值税发票购、用、存状况月报表”和“发票使用明细表”，分别于次月3日和10日内报送税务局。
发票使用部门必需指定专人负责开具发票事宜，并到财务部备案。
人员调动变更时，必需到财务部办理变更登记手续。
发票使用部门领用空白发票时，须到财务部办理登记手续，每次领用的限量为一本；若采纳按产品种类开具发票的方法时，经财务部同意，可不受一本限制，但不准领用备用发票。
使用完的发票存根要必需准时交财务部办理注销手续，并由财务部存档保管。
计算机打印发票的领用限量为每次不超过十份。
经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票，须使用税务机关统一监制的机打发票，开具后的存根联应当根据挨次号装订成册。
销售部门要加强增值税专用发票的管理，指定专人，设专用保险柜存放，不得丢失。
如发生丢失和被盗，应于丢失当日马上报财务部，并报税务机关和当地公安部门，并于三日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废。
开具发票时，必需按下列要求办理：1.按号码挨次填开；2.填写项目齐全，内容真实，字迹清晰、不得涂改；3.全部联次一次复写、打印，上、下联内容完全全都；4.票物相符，票面金额与实物价值、实收金额相符；5.各项目内容正确无误；6.按时限开具；7.经财务部门审核无误，并在发票联和抵扣联加盖公司财务专用章或发票专用章。
公司电子普通发票管理制度
一、总则为加强公司财务管理，规范电子普通发票的使用和管理，提高发票管理效率，降低税收风险，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及电子普通发票的采购、销售、报销、财务核算等环节。
三、发票获取1. 公司各部门在采购、销售过程中，应优先选择使用电子普通发票。
2. 供应商应提供真实、合法、有效的电子普通发票。
3. 公司员工在报销差旅费、办公用品等费用时，应提供符合规定的电子普通发票。
四、发票验证1. 公司财务部门负责对电子普通发票进行验证，确保其真实、合法、有效。
2. 验证内容包括：发票代码、发票号码、开票日期、收款人、付款人、金额、税率、税额等。
3. 如发现电子普通发票存在问题，应及时与供应商沟通，要求其重新开具或提供相关证明。
五、发票登记1. 公司财务部门应建立电子普通发票登记簿，对发票进行登记。
2. 登记内容包括：发票代码、发票号码、开票日期、收款人、付款人、金额、税率、税额、备注等。
3. 登记应做到准确、完整、及时。
六、发票保管1. 公司财务部门应按照国家有关规定，对电子普通发票进行归档和保管。
2. 电子普通发票的保管期限为五年，自开具之日起计算。
3. 保管过程中，应确保电子普通发票的完整性和安全性。
七、发票抵扣1. 公司在计算增值税进项税额时，可凭电子普通发票抵扣进项税额。
2. 抵扣税额的计算方法按照国家有关规定执行。
3. 财务部门应定期对抵扣税额进行核对，确保抵扣税额的准确性。
八、发票信息化管理1. 公司应积极采用电子发票管理系统，提高发票管理效率。
2. 电子发票管理系统应具备以下功能：（1）发票获取、验证、登记、保管等功能；（2）发票抵扣计算、核对等功能；（3）发票查询、统计、分析等功能。
九、监督检查1. 公司财务部门负责对电子普通发票的使用和管理进行监督检查。
2. 对违反本制度的行为，按照公司相关规定进行处理。
财务部档案管理清册(全)
账册封面!A1
保管期限 附件 30年 30年 30年 30年 30年 30年 固定资产 报废清理 后保管5 年 30年 30年 30年
10年 10年 10年 10年 10年 10年 11年
备注 年度为永久保管
纳税申报资料
财务部档案管理清册
类别
辅助类别
各类合同协议
四类（编码04）： 文字资料及其他类
其他类
账册封面
责任人
保管期限 附件 10年
备注
10年 10年
30年 永久 Leabharlann 久会计档案借阅申请表!A1 会计档案移交清册!A1 会计档案保管清册!A1 会计档案销毁清册!A1
收据使用登记簿!A1
金税盘系统导出
库存现金盘点表!A1 往来业务对帐函!A1
未认证增值税专用发票登 记表 '!A1
融资台账!A1
是否需要 电子版 电子版 电子版
类别
辅助类别
一类（编码
CW01）：会计凭证 会计凭证类
类
二类(编码CW02)： 会计账簿类
会计账簿类
财务部档案管理清册
序列 明细 1 原始凭证
责任人
2 记账凭证
3 总账 4 明细账 5 银行存款日记账 6 现金日记账
7 固定资产卡片
财务报表类
三类(编码CW03)： 报表报告类
财务报告类
纳税申报资料
8 客户明细账 9 供应商明细账 10 其他会计账簿 11 会计报表 12 附表 13 附注及文字说明 14 所得税汇算清缴报告 15 审计报告（税务） 16 审计报告（银行） 17 审计报告（内部经营业绩） 18 面积测绘报告 19 土地清算报告 20 土地评估报告 21 房产评估报告 22 预算执行报告 23 财务报告（分析说明等） 24 营业收入增值税 25 土地增值税 26 个人所得税 27 企业所得税 28 印花税 29 缴纳凭证（税票复印件） 30 其他税种申报表