(完整版)财务档案管理办法(终稿)
财务档案管理办法
财务档案管理办法第一章总则第一条为了进一步规范财务基础管理工作，特制定本办法。
第二条本办法适用于新联合系下属各成员单位。
第二章范围及分类第三条管理原则分类清晰，专人负责，安全完整。
第四条财务档案分类按照内容分为税务资料、核算资料、资金资料和其他资料。
“其他”项主要包括会计人员交接表、财务档案清册、备查资料、其它内部管理用报表、台账资料等；按照承载介质分为电子版和纸质版。
电子档案包括存储在计算机硬盘、其他磁性介质或光盘中的会计数据、会计报表、预算文件等。
第五条财务档案内容各产业集团及所属公司应确定各自财务档案的具体内容和标准，以保证档案内容的完整性，并报送对应产业集团或控股公司财务体系。
见附表1《财务档案内容标准》。
第三章财务档案的装订第六条财务档案的装订1.会计凭证的装订。
一般每月装订一次，按年分月妥善保管归档。
会计凭证装订前的准备工作：（1）分类整理，按顺序排列，检查编号是否齐全；检查附件如费用报销单、工资及奖金发放单是否随附齐全；检查备查资料是否撤出；检查科目汇总表是否平衡，月汇总表附在当月第一本凭证第一页，分表附在对应的每本凭证第一页；（2）按凭证汇总日期归集确定装订成册的本数；（3）摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整；（4）记账凭证上有关人员（如财务主管、复核、记账、制单等）是否已审核。
会计凭证装订时的要求：（1）装订凭证应使用棉线，在凭证左侧装订。
尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅；（2）凭证外面要加封面，封面纸用牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证（3）装订凭证厚度一般2-3.0厘米，方可保证装订牢固，美观大方。
会计凭证装订后的注意事项：（1）每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章；（2）在封面上按月度编列卷号，装入凭证盒顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅；（3）年度结束后,须按册数进行年度排序,并在凭证盒上标注卷号。
财务档案室管理规定办法
财务档案室管理规定办法一、管理范围本规定适用于公司内所有与财务档案室管理相关的职员，包括但不限于档案管理员、职员和领导人员。
二、管理责任财务档案室管理员负责档案的整理、归档、保管、查阅、销毁等工作，并需要确保财务档案的安全性和完整性。
同时，在日常管理中需遵守公司现行制度，为财务管理提供保障。
三、档案管理1. 种类归类财务档案按照文件分类，按编号顺序进行整理。
档案管理员须制定档案分类规则，并记录档案存放位置和档案使用记录，确保档案位置清晰，并避免遗漏。
2. 存储设备存放财务档案的设备应具备一定的防盗、防火和防水能力。
不得将财务档案放置在无法锁闭的车间、走廊、储藏室等场所内。
同时，应进行定期维护和检查，确保设备的正常运转。
3. 保密措施财务档案室管理人员需全面了解公司的保密制度，并按照规定保护有关财务的秘密。
需将包括交易记录、股东列表和经营计划等核心财务数据置于安全器具内，并限制查阅人员。
4. 查阅控制档案查阅需按规定程序办理，申请人需出具相应的文件，经主管负责人签字后方可进行查阅。
查阅人员不得随意带出档案，更不得将档案泄露给外部人员。
对于高度机密的档案，需由主管领导或授权的代表担任查阅工作，并制定专门的操作流程。
5. 档案合规性档案管理员需确保档案的合规性，不得盲目销毁财务档案，应按规定期限停止使用，并进行分类归档。
对于已经过期的文件，需按照相关制度进行销毁。
四、预防措施在日常管理中，财务档案室管理人员需加强巡逻和检查，及时发现和排除安全隐患。
同时，需要落实员工的安全意识教育，并进行档案安全使用培训，以提高管理人员的安全意识和防范能力。
以上就是财务档案室管理规定办法的全部内容。
为了保证公司财务档案的安全性和完整性，我们需要严格按照规定进行操作，及时排除可能存在的安全隐患，并加强工作人员的管理，提高他们的安全意识。
财务管理制度档案管理办法
一、目的与意义为加强公司财务管理制度档案的管理，确保财务档案的完整、准确、安全，提高财务管理水平，特制定本办法。
二、适用范围本办法适用于公司各部门、子公司及分支机构涉及财务管理制度档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。
三、档案分类与编号1. 财务管理制度档案分为以下类别：（1）国家法律法规及政策文件；（2）公司财务管理制度；（3）财务报表及分析；（4）财务核算及会计凭证；（5）财务审计及评估报告；（6）其他财务相关资料。
2. 档案编号规则：（1）采用“年度-部门-档案类别-序号”的形式；（2）档案类别用两位数字表示，如：01表示国家法律法规及政策文件，02表示公司财务管理制度等；（3）序号从01开始连续编号。
四、档案收集与整理1. 档案收集：（1）各部门、子公司及分支机构应按照档案类别及时收集相关财务管理制度档案；（2）收集的档案应完整、准确、真实，具有法律效力。
2. 档案整理：（1）按照档案类别进行分类整理；（2）对收集的档案进行编号、登记；（3）对重要档案进行副本备份。
五、档案保管与利用1. 档案保管：（1）指定专人负责档案的保管工作；（2）档案应存放在通风、干燥、防潮、防虫、防鼠、防盗的专用档案室；（3）定期对档案进行清理、检查，确保档案安全。
2. 档案利用：（1）各部门、子公司及分支机构需查阅档案时，应向档案管理员提出书面申请；（2）档案管理员应按照相关规定提供档案，确保档案安全；（3）查阅档案时，应遵守保密规定，不得泄露公司秘密。
六、档案销毁1. 档案销毁应严格按照国家相关法律法规执行；2. 档案销毁前，应进行鉴定，确认无保留价值；3. 档案销毁应采用碎纸机等专用设备，确保销毁彻底。
七、附则1. 本办法由公司财务部门负责解释；2. 本办法自发布之日起实施。
通过实施本办法，旨在规范公司财务管理制度档案的管理，提高财务管理水平，为公司发展提供有力保障。
财务档案管理办法
财务档案管理办法1、财务（包括内部核算财务）要根据国家档案管理有关规定和要求，对财务会计凭证、帐簿和会计报表等会计资料，定期整理，装订成册或立卷后送公司档案室存档。
存档时，必须由财务经理核对、清点数量无误并签署存档记录表后，档案管理员方可给予存档。
存放会计档案的档案柜必须双锁开关，钥匙由主管会计和财务经理各持一把（不同锁）任何人经批准后方可查阅财务档案，必须由主管会计、财务经理共同开锁，由主管会计妥善保管，严防失火、损坏、丢失。
2、公司内部任何人员调阅会计档案须经总经理批准。
外来人员调阅或复制档案，要凭介绍信并经总经理批准。
3、档案封存，须由上级主管部门和有关档案部门共同鉴别，由总经理批准后由主管财务会计与财务经理共同监督。
封存的档案须核对“财务会计档案封存清册”。
“财务会计档案封存清册”必须长期留存。
4、会计人员变动，须办理会计档案移交手续。
并由财务经理或主管会计监交，填写移交清册，并由交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。
5、主管财务会计须设置财务会计档案管理记录簿，档案通话调取等事项必须及时备案，办事员人员无法兼理财务会计档案管理。
6、会计凭证是记载经济业务发生，明确经济责任的书面凭证，是记帐的依据。
会计帐簿是记录经济业务发生的簿籍，是编制会计报表的依据，取得或填制会计凭证，登记帐簿，是会计核算方法中不可缺少的两项内容。
7、会计凭证分后原始凭证和记帐凭证，有关会计人员对公司出现的每一项经济业务，必须逐笔按凭证的具体内容业务内容、数量、金额基本建设记帐凭证。
各种原始凭证必须具有：凭证名称、填制日期、单位名称、经济业务内容摘要、数量和金额、填制单位或财务专用章、发票专用章、经办人亲笔签名或盖章。
8、会计凭证要妥善保管，会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
要遵循借贷记账法的原则，据以登记帐簿。
9、记帐凭证可以根据每一凭证单独填制，也可以根据原始凭证汇总表填制，每月终了应当将已登记过帐簿的原始凭证和记账凭证分类装订成册。
财务档案管理制度全文
第一章总则第一条为加强财务档案管理，确保财务档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有财务档案的管理工作。
第三条财务档案管理应遵循以下原则：（一）集中统一管理原则：财务档案实行集中统一管理，由财务部门负责归档、保管、利用等工作。
（二）依法管理原则：严格按照国家有关法律法规和政策要求，规范财务档案管理工作。
（三）安全保密原则：确保财务档案的机密性、完整性和安全性。
（四）便捷利用原则：简化手续，提高效率，确保财务档案的便捷利用。
第二章财务档案的范围和内容第四条财务档案包括以下内容：（一）会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。
（二）会计账簿：包括总账、明细账、日记账、辅助账等。
（三）财务报告：包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等。
（四）财务计划：包括年度财务计划、季度财务计划、月度财务计划等。
（五）其他财务资料：包括合同、协议、借款合同、投资协议、税务登记证、审计报告等。
第三章财务档案的归档第五条财务档案的归档工作由财务部门负责，按照以下程序进行：（一）整理：对已完成的财务凭证、账簿、报告等资料进行分类整理，确保其完整、准确。
（二）编目：编制财务档案目录，包括档案名称、编号、数量、形成时间、保管期限等。
（三）装订：按照规定格式装订财务档案，确保其整齐、牢固。
（四）编号：对装订后的财务档案进行编号，方便查询和管理。
（五）移交：将整理好的财务档案移交至档案管理部门。
第四章财务档案的保管第六条财务档案的保管工作由档案管理部门负责，按照以下要求进行：（一）存放：按照档案管理部门的规定，将财务档案存放于适宜的档案柜中，确保档案的整洁、有序。
（二）保护：采取有效措施，防止档案受潮、受霉、虫蛀、鼠咬等损坏。
（三）保密：严格执行国家保密规定，确保财务档案的机密性。
（四）检查：定期对财务档案进行检查，发现问题及时整改。
财务部文件档案管理制度
第一章总则第一条为了加强财务部文件档案的管理，确保文件档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于财务部所有文件档案的管理，包括纸质文件、电子文件、影像文件等。
第三条财务部文件档案管理应遵循以下原则：（一）统一领导，分级管理；（二）集中保管，分室存放；（三）规范操作，确保安全；（四）科学利用，提高效率。
第二章文件档案的收集与整理第四条文件档案的收集应遵循以下要求：（一）按照文件档案的分类、编号、归档范围进行收集；（二）确保文件档案的完整性，不得遗漏、损毁；（三）对收集到的文件档案进行初步整理，确保文件档案的整洁、有序。
第五条文件档案的整理应遵循以下要求：（一）按照文件档案的种类、时间、内容等进行分类；（二）对文件档案进行编号，确保编号的唯一性、连续性；（三）编制文件档案目录，方便查阅；（四）对电子文件、影像文件等进行备份，确保数据安全。
第三章文件档案的保管与维护第六条文件档案的保管应遵循以下要求：（一）按照文件档案的保管期限，分类存放；（二）对纸质文件档案进行防潮、防虫、防霉、防火、防盗等措施；（三）对电子文件、影像文件等进行定期检查，确保数据完整、安全；（四）建立文件档案保管责任制，确保文件档案的完整、安全。
第七条文件档案的维护应遵循以下要求：（一）定期对文件档案进行清理、分类、整理；（二）对破损、褪色的文件档案进行修复、复制；（三）对已到保管期限的文件档案进行鉴定、销毁。
第四章文件档案的查阅与利用第八条文件档案的查阅应遵循以下要求：（一）查阅者需出示有效证件，填写查阅登记表；（二）查阅者需按照文件档案的保管期限、密级进行查阅；（三）查阅者不得将文件档案带出档案室，如需复制，需经批准。
第九条文件档案的利用应遵循以下要求：（一）按照文件档案的种类、内容、时间等进行分类、整理；（二）确保文件档案的完整、准确、安全；（三）提高文件档案的利用效率，为财务工作提供有力支持。
财务档案管理办法(终稿)
财务档案管理办法(终稿)
是按照时间顺序，将各类会计凭证、账簿、报告、申报表等材料，按照规定的分类装订成册，并填写会计档案移交清册和会计档案保管清册。
同时，对于涉及绝密资料的磁介质备份资料，也需要按照规定进行备份和存储，确保数据安全。
第五章会计档案的归档保管
第六条会计档案的保管要求
会计档案的保管应当遵守以下要求：
1）会计档案应当存放在专门的档案室内，保证环境干燥、通风、防潮、防火、防盗。
2）会计档案应当按照分类、时间、编号等要求，摆放在
档案室内的指定位置，方便查阅和管理。
3）会计档案应当定期进行检查和整理，确保档案完整、
准确、有序。
4）会计档案应当严格控制调阅权限，确保档案安全。
5）会计档案应当制定销毁计划，按照规定的程序进行销毁，并填写会计档案销毁清册。
第六章会计档案的调阅和销毁
第七条会计档案的调阅
会计档案的调阅应当遵守以下要求：
1）调阅申请应当经过授权的人员签字，并注明调阅的目的和时间。
2）调阅人员应当出示有效证件，并在调阅记录表上签字确认。
3）调阅完成后，应当及时归还并登记。
第八条会计档案的销毁
会计档案的销毁应当遵守以下要求：
1）销毁计划应当经过授权的人员签字，并注明销毁的时间和范围。
2）销毁人员应当按照规定的程序进行销毁，并填写会计档案销毁清册。
3）涉及重要资料的会计档案，应当经过授权的人员审核同意后方可销毁。
经过以上的规定和管理，可以有效地保证财务档案的科学管理，确保财务档案的安全、有效、有序。
同时，也可以提高财务人员的管理水平和责任意识，为企业的发展提供有力的支持。
范本：财务会计档案管理办法
财务会计档案管理办法第一章总则第一条为了加强**********有限公司（简称“公司”）的财务会计档案管理，提高会计基础工作水平，实现会计档案管理的科学化、规范化，维护公司合法权益，根据国家法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各分公司、全资子公司、控股子公司、合营企业、联营企业，下称“公司各单位”，其他企业可参照执行。
第三条本办法所称财务会计档案，是指在财务会计工作和财务部门管理中形成的各类档案，包括会计档案、财务管理档案、文书档案、其他类档案等，是记录和反映公司各单位经济业务和财务工作的重要史料和证据。
第四条公司财务会计档案管理遵循的原则：实行“统一规范，统一领导，分级管理，分段负责”的管理原则。
第二章财务会计档案的内容第五条公司财务会计档案主要包括：会计档案、财务管理档案、文书档案、其他类档案。
具体分为：会计凭证、会计账簿、会计报表、报表附注、银行对账单、银行余额调节表、财务分析、纳税申报表、中介报告、资产权属证明、工商及税务登记证书、银行开户资料、公司章程、各种测算报告、可行性研究报告、经济合同、财务人员的管理资料及其他应归档的各类财务文件。
第六条会计档案是会计核算过程形成的各种资料，主要包括：1、会计凭证类，包括原始凭证、记账凭证、凭证汇总表、科目汇总表、银行存款余额调节表、银行对账单、其他会计凭证等。
2、会计账簿类，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、工资表、支票登记簿、其他会计账簿等。
3、财务报告类，包括本单位财务报告（月度、季度、年度）、投资企业财务报告、及其他财务报告类资料，财务报告包括会计报表、附表、报表附注。
4、中介报告类，包括审计报告、资产评估报告、验资报告等。
5、税务资料类，包括税务登记证、发票领购证、发票登记簿、已缴销发票存根、纳税申报表等。
6、其他会计档案类，包括会计档案保管清册、会计档案移交清册、会计档案销毁清册、计算机备份资料等。
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财务档案管理办法
第一章总则
第一条为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》、《会计档案管理办法》的规定，特制定本办法。
本办法适用天峰集团公司所属各子公司、分公司、事业部。
第二章会计档案的构成
第二条会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告、税务报告和验资报告、审计报告等会计核算及专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。
具体包括：
1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。
3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
4、纳税申报资料：月度、季度年度税务申报资料及其他为外部机构提供的各类报表
5、各类合同协议：订单、协议、合同等的原件及复印件工资表：
6、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、各类公司结算银行
卡单、其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册、财务人员交接清单、发票存根、收据存根。
银行、税务登记管理资料。
第三章会计档案日常管理
第三条账册管理
（1）当日工作结束后，须及时整理会计作凭证，当期及时打印凭证月底及时将记账凭证装订成册。
（2）月末结账后，须及时打印科目文件（余额表），并装订成册。
（3）月末结账后，须及时打印月度会计报表，并连同报表附注及文字说明等归档。
（4）月份申报结束后，须及时打印各类申报表，并装订成册。
（5）月末结账后，须将银行存款余额调节表、银行对账单及时归档。
（6）年终决算后，须将年度财务报告及时归档。
（7）年度结束后，需将各类财务帐册按类分别月排序装订。
第四条磁介质管理
月度或年度结束后，对电子台账数据及本地账务数据必须有效存档及备份。
涉及绝密资料需硬盘数据备份，每年应定期将硬盘数据作一次性全部备份并刻录光盘双重备份存放于不同地点。
磁盘备份资料包括但不限于帐套资料及财务报表、预算考核报表等。
第四章会计档案的立卷要求
第五条会计档案的整理立卷
会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。
会计档案的整理一般
采用"三统一"的办法，即分类标准统一、档案形式统一、管理要求统一，并分门别类按各卷顺序编号。
（1）分类标准统一
一般将财务会计资料分成一类凭证，二类账簿，三类报表，四类文字资料及其他。
（2）档案形式统一
案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一，每个公司的档案分类别存放于一个档案柜。
柜满按递增序列排序。
（即档案的存档按照公司区分档案柜）
（3）管理要求统一
建立财务会计资料档案簿、每年建一册，按分类标准列明各项资料的内容、数量等相关信息。
（4）编码规则
意为：天峰房地产-财务部会计凭证类-2018年-001号
第六条会计档案的装订
会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他文字资料的装订。
（1）会计凭证的装订
一般每月装订一次,如果凭证较多且原始附件比较齐全，可半月或更短周期进行装订。
装订好的凭证按年及月份妥善保管归档。
○会计凭证装订前的准备工作：
分类整理，按顺序排列，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。
要检查附件是否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全；有无不应装订的附件。
按凭证的厚度及张数确定装订成册的本数；摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的账页或附件要折叠成同记账凭证大小且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整；检查记账凭证上有关人员（如财务主管、复核、记账、制单等）的印章是否齐全；
○会计凭证装订时的要求：
用对角两孔装订，即只装订凭证左上角，且必须采用包角。
装订时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅；凭证外面要加封面，封面规格略大于所附记账凭证；装订凭证厚度一般不宜超过2厘米，方可保证装订牢固，美观大方。
○会计凭证装订后的注意事项：
每本封面上填写好公司全称、起止号码、当月总凭证册数、本册册号，会计主管人员和装订人员签章；在凭证的脊梁处应注明凭证的月份、总册号、本册号、本册凭证起止号，以便查阅。
每本凭证装入一个凭证盒，凭证盒封面信息与凭证封面信息要完全一致。
另：凭证封面全宗号是全年会计凭证的排序号,就是自1月第一本至12月最后一本连续排。
目录号是当月凭证排序号。
比如说三月份第
五本凭证,那目录号是5, 全宗号是1月总本数加2月总本数加5. （2）会计账簿的装订
各种会计账簿年度结账后,除跨年度使用的账簿外，其他账簿应按时整理装订。
基本要求是：
○将帐薄按总帐、日记帐、明细帐进行分类，
○将明细帐按科目的属性进行分类：资产、负债、所有者权益、成本、费用、辅助核算。
○各大类必须分别装订，明细帐可按科目的属性根据帐页的厚度进行装订。
○会计账簿封面必须齐全并填写完整。
（3）报表报告类的装订
○会计报表、税务报表、预算考核表编制完成并报送后，应打印纸质报表按月装订成册并专人保管
○每年末需将全年的各类报表分别按时间顺序装订成册
○月报表及年报表均需有封皮及封底，封皮要有报表名称、编制单位、所属时间、对外报送单位、会计主管等信息。
（4）文件资料及其他类的装订
○银行对账单、余额调节表、往来对账单等每月度都应存档，年度类比会计账簿装订；
○其他临时资料或临散资料可用文件册归档，文件册按照递增序列编码存档即可。
第七条会计档案的保管
（1）会计档案应由专人保管，对以前年度的会计档案要单独存放，并列清册。
（2）会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。
第八条会计档案的借阅
（1）借阅会计档案需严格履行借阅手续。
（2）公司内部人员（不含总裁、董事长、各公司总经理）借阅与本职工作有关的财务档案需经会计主管批准，借阅其他财务档案需经集团财务总监审批。
外部任何人员及部门查阅财务档案均需有正规文书，否则禁止查阅。
（3）借阅人应认真填写档案借阅登记簿，详细登记借阅人的姓名、部门、查阅理由、查阅日期、会计档案名称、数量、内容、归还期等情况登记清楚。
（4）会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况需要，必须经本单位负责人和财务部门经理批准，可以提供复印件，并办理登记手续，（5）查阅会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
（6）各单位应当建立健全会计档案查阅、复制登记制度和会计档案查阅登记簿，详细记载有关内容。
第九条会计档案的保管期限
（1）会计档案的保管期限分为永久、定期两类。
具体见档案清单。
（2）会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
（3）本规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本办法附表所列期限执行。
第十条会计档案的销毁
（1）各公司对保管期满需要销毁的财务档案要报各公司总经理及集团财务总监批准后方可进行。
（2）编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
（3）单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。
第五章附则
第十一条本办法由集团财务中心负责解释、修订。
第十二条本办法经财务总监批准后生效，自生效之日起开始实施。
第六章附件
附件一：中华人民共和国财
政部 国家档案局令第7
附件二：西藏天峰档案清单（初稿）.xlsx。