根据利息测算日均余额
50个常用会计公式
50个常用会计公式：利息计提、坏账计提、折旧计提、增值税计算、流动比率、存货周转率、应收帐款周转率、销售净利率、投资报酬率等。
一、计算利息的公式 (一)利率储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。
利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。
年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。
如年息九厘写为 9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6‰，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为 1.5，即每万元存款每日利息l元5角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌。
为了计息方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为：年利率÷12=月利率 月利率÷30=日利率年利率÷360=日利率 (二)计息起点储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位，分位以下四舍五入。
分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。
(三)存期计算规定1、算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止;2、不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算;3、对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。
即自存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月;4、定期储蓄到期日，如遇例假不办公，可以提前一日支取，视同到期计算利息，手续同提前支取办理。
(四)计算利息基本方法 由于存款种类不同，具体计息方法也各有不同，但计息的基本公式不变，即利息是本金、存期、利率三要素的乘积，公式为：利息=本金*利率*时间.如用日利率计算，利息=本金×日利率×存款天数如用月利率计算，利息=本金×月利率×月数 1)计算过期天数的方法过期天数=(支取年-到期年)×360+支取月、日数-到期月、日数 2)计算利息的方法1、百元基数计息法。
人民币存贷款计结息规则
人民币存贷款计结息规则时间:2009-12-3 17:15:23 来源:中国人民银行网站作者: 编辑:刘建刚浏览次数: 2778一、计算方法和利率换算公式 1 、积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。
计息公式为：利息=累计计息积数× 日利率，累计计息积数＝每日余额合计数2 、逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法，计息期全部化为实际天数。
计息公式为：利息＝本金×日利率×实际天数（二）利率换算公式日利率＝年利率／360 月利率＝年利率／12 二、存款计结息（一）储蓄存款 1 、活期储蓄存款活期储蓄存款按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息。
未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息至清户前一日止。
适用计息方法为积数计息法。
2、整存整取定期储蓄存款整存整取定期储蓄存款的期限分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个档次，按存入日挂牌公告的相应档次利率计息，利随本清，遇利率调整不分段计息。
适用计息方法为逐笔计息法。
整存整取定期储蓄存款可以全部或部分提前支取，但一个存期内只能提前支取一次。
全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。
适用计息方法为逐笔计息法。
部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，适用计息方法为逐笔计息法。
其余部分到期时按存入日挂牌公告的相应档次利率计息，适用计息方法为逐笔计息法。
整存整取定期储蓄存款到期自动转存，转存后未满原定存期部分为逾期支取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。
适用计息方法为逐笔计息法。
3、定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款在存入日不事先约定期限，客户可自行选择在任何时候支取，存款利率按支取日挂牌公告的1 年期以内（含1年）相应档次的整存整取定期存款利率打折计息。
相应期限整存整取利率打折后小于支取日活期利率的，按支取日活期存款利率计算。
银行流水的审查
银行流水审查思路（1)同户名划转：结合贷款卡来看，近期是不是他行贷款/银承/信用证到期。
主要的结算帐户在哪家银行,资金都归集到哪里去了.同名户、关联户的余额剔除,否则会放大了客户的真实流量。
所以对于同名户、当天进出大额往来、关联账户如股东往来款、父母子女往来打款等款项在核算的时候应该剔除。
有些流水一笔打进来，分笔划出当天或隔天完成，这类流水做的迹象是比较明显，需要关注这些流量的真实性。
（2）与关联方之间的往来款项：关联方之间频繁的往来款也是预警信号，比如企业在收到货款之后，短期内将资金转入实际控制人/关联公司的其他银行账户，可能用于业务个人或关联企业归还借款或民间借贷。
特别频繁的关联方往来转账，往往是企业集团资金链偏紧的信号。
（3)与非关联方之间的往来款项:大量和非关联方之间的往来款/借款/还款（摘要）的话，要么是俗称“养流水”，要么就是资金拆借高利贷，总之都不是好事情;(4）摘要：正常经营的生产型、贸易型企业,收款付款的摘要应该是货款/货品名称/订单号/货品数量等，如果如第三点所述,摘要都是往来款/还款/借款等信息，就要开始警惕了。
（5)金额:除了预付款，货款/日常支出/税金等一般不可能是整数，大多数情况下都是有角有分的，如果企业都是大额整数的转账，说明这些流水不一定是日常运营的资金.销售收入单笔进账金额总是在一定的区间内，而贷款或借款金额可能会超过单笔最大销售收入，对客户银行流水的单笔大额进账要高度敏感。
验证方法：前期与客户沟通时,了解企业单笔销售收入最大一笔交易可能是多少，最小是多少。
超过最大和低于最小的进账金额，可以初步排除不是销售收入。
（6）纳税/记录：正常经营的企业，每个月都是要纳税的，即使不是通过基本账户缴税，也会有一个纳税专户.税务局可比银行强势多了,如果一家企业财务报表说多少多少,但银行流水好几个月都没有纳税记录。
（7）工资/报销：正常经营的企业，每个月的工资支出应该是固定日期,金额也较大的，报销会比较零散但比较多。
银行指标计算公式
相关指标计算公式1、资产负债率=负债总额/资产总额×100％2、利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用3、流动比例＝流动资产/流动负债4、现金比率＝现金及现金等价物余额/流动负债现金指企业的货币资金，现金等价物指企业以短期投资方式购入的有价证券5、流动资产周转次数＝主营业务收入净额/流动资产平均余额6、销售利润率（毛利率）＝销售利润/销售收入×100％7、总资产税前利润率＝利润总额/平均资产总额×100％8、销售收入增长率＝（本年销售收入/上年销售收入－1）×100％9、两年销售收入平均增长率＝[（本年销售收入/上年销售收入）1/2－1]×100％10、利润增长率＝（本年利润总额/上年利润总额－1）×100％11、贷款质量以客户表内外信贷资产五级分类最低级别填列。
例如：某企业五级分类一笔为关注类，一笔为次级类，按次级类填列。
12、账户开立情况按得分最高填列。
13、销售收入归行率＝销售收入转入我行金额/销售收入×100％销售收入转入我行金额一般等于结算账户贷方发生额扣除不属于销售收入的金额14、存贷款比例＝非保证金存款日均余额/贷款日均余额×100％当季结算户日均存款余额=当季利息/日利率/当季天数季度日均存款余额=（1季度+2季度+……+n季度）/n非保证金存款日均余额包括结算账户、定期存款账户以及协定存款账户的存款余额15、存款日均余额指标包括结算账户、定期存款账户、协定存款账户以及保证金存款账户的存款余额。
日均存款余额：用简单平均方法计算，以某一时间段（如一月、一个季、半年一年）的某账户每日存款余额之和除以该段时间的累积天数，如：把一月内每天的存款余额之和，除以30或31天得出的数就是月日均存款余额，把一年内每天的存款余额加在一起，然后除以365,得出的数就是年日均存款余额。
例问题：从1月1日开始考核，今天三月二十八号了，还是日均十几万，余额冲到了160万，可是这160万不稳定，随时可以走掉，假如撇去这个不说，在四月一号存入400万一个月到四月底应该能顶到日均100万了吧？如果继续在五月份停留一个月是不是五月底也能达到日均100万？解答：400万*30天=1.2亿，除以4个月一共120天，日均100万；如果到5月底400万*60天=2.4亿，除以5个月150天=日均160万16、银行合作关系包括能够配合银行进行信贷检查、及时向我行提供财务报表等相关资料、企业（包括担保人、抵押物）出现重大事项及时报告我行、积极向我行引荐新客户、对我行进行正面宣传等。
商业银行日均存款与时点存款指标的数理关系
财经论坛商业银行日均存款与时点存款指标的数理关系陈 华 田金英 杨 蕾 范士爽为了约束商业银行存款月末“冲时点”行为，2014年9月11日银监会等部委印发了《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（银监办发〔2014〕236号），要求商业银行加强对分支机构的绩效考评管理，不得设立时点性存款规模考评指标，月末存款偏离度不得超过3%等。
监管要求实施两年多来，各家商业银行基本确立了以日均存款为主导的存款指标考评体系。
但是由于日均存款指标计算口径较为复杂，这让商业银行各级管理人员在日均存款计划下达、指标管理、业绩评价等方面常常难以把控。
本文拟从研究分析日均存款与时点存款指标数理关系入手，旨在帮助商业银行各级管理人员认识日均存款指标内在规律，为日均存款指标管理提供帮助与借鉴。
一、日均存款指标定义及其经济意义商业银行日均存款余额是指统计期内商业银行每天的存款余额之和除以天数计算得到的每天存款余额的算术平均数。
例如，本年前20天的日均存款余额，即为本年前20天每天的存款余额之和除以20得到的平均值；某月的日均存款余额，即为本月存款余额之和除以该月天数得到的平均值。
商业银行日均存款余额是衡量商业银行存款稳定性和存款资金实际占用情况的重要指标。
用公式表示为（公式1）：其中，为日均存款余额，n为统计期内天数，为第i天的存款余额。
商业银行日均存款新增是指统计期内商业银行本年日均存款余额减去上年日均存款余额得到的差额。
用公式表示为（公式2）：其中，B为日均存款新增，为本年日均存款余额，为上年日均存款余额，n为本年统计期内天数，为本年第i天的存款余额，m为上年全年天数，为上年第i天的存款余额。
由于上年商业银行每天的存款余额均为已知数，因此为常数。
从上式可知，商业银行日均存款余额实际是一个经过计算得到的均值，而时点存款余额却是一个静态的数值，前者相对复杂，后者相对简单、直观。
因此，日均存款新增相对时点存款新增而言，计算过程较为复杂，比较基准也完全不同，前者为上年日均存款余额，后者为上年末的时点存款余额。
储蓄利息计算方法
1、定期储蓄存款的到期日，以对年对月对日为准，如到期日为该月所没有的，以月底日为到期日。三^一日支取三十日到期的存款不算过期，三
十日支取三十一日到期的存款，不算提前支取，但要验看储蓄证件。
2、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。
到期支取的计算按下式:
利息=本金X利息率X存期
例如：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%
那么利息应为：1000X 3X 14% =
420（元）
到期日支付规定利息，到期日以后部分按活期利率付息。
例如：某人存入1000元，存期为3年期，存入日3年定期存款的利率为14%过期后60天支取，活期储率月利率1.8 %。，那么支取日计息为：
*****X 3X 9.45 %= 283.5（元）
如存本取息的储蓄要提前支取，那么银行将对已经分期支付的利息，采用如数扣回，再按活期利率的标准计算利息来交付本利。
如上例中，如果已经付了4次利息时，储户欲提前支取，而活期利率为月息1.8 %。。实际的存期为12月，则储户可支取：
1000O+1OOOOX 12X 1.8 %-283.5 X 4 =9082（元）
年利率*
12 =月利
月利率*
30=日利率
年利率*
360=日利
（二）计息起点
储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位，分位以下四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。
（三）不计复息
各种储蓄存款除活期（存折）年度结息可将利息转入本金生息外，其它各种储蓄不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。
人民币存贷款计结息规则
人民币存贷款计结息规则时间:2009-12-3 17:15:23 来源:中国人民银行网站作者: 编辑:刘建刚浏览次数: 2778一、计算方法和利率换算公式1 、积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。
计息公式为：利息=累计计息积数× 日利率，累计计息积数＝每日余额合计数2 、逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法，计息期全部化为实际天数。
计息公式为：利息＝本金×日利率×实际天数（二）利率换算公式日利率＝年利率／360月利率＝年利率／12二、存款计结息（一）储蓄存款1 、活期储蓄存款活期储蓄存款按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息。
未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息至清户前一日止。
适用计息方法为积数计息法。
2、整存整取定期储蓄存款整存整取定期储蓄存款的期限分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个档次，按存入日挂牌公告的相应档次利率计息，利随本清，遇利率调整不分段计息。
适用计息方法为逐笔计息法。
整存整取定期储蓄存款可以全部或部分提前支取，但一个存期内只能提前支取一次。
全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。
适用计息方法为逐笔计息法。
部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，适用计息方法为逐笔计息法。
其余部分到期时按存入日挂牌公告的相应档次利率计息，适用计息方法为逐笔计息法。
整存整取定期储蓄存款到期自动转存，转存后未满原定存期部分为逾期支取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。
适用计息方法为逐笔计息法。
3、定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款在存入日不事先约定期限，客户可自行选择在任何时候支取，存款利率按支取日挂牌公告的1 年期以内（含1年）相应档次的整存整取定期存款利率打折计息。
相应期限整存整取利率打折后小于支取日活期利率的，按支取日活期存款利率计算。
会计常用50个计算公式
会计人必须知道的50个常用计算公式1、计算利息的公式（1）利率储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。
利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。
年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。
如年息九厘写为 9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6‰，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为 1.5，即每万元存款每日利息l元5角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌。
为了计息方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为：年利率÷12＝月利率月利率÷30=日利率年利率÷360＝日利率（2）计息起点储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位，分位以下四舍五入。
分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。
（3）存期计算规定①算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止；②不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算；③对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。
即自存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月；④定期储蓄到期日，如遇例假不办公，可以提前一日支取，视同到期计算利息，手续同提前支取办理。
（4）计算利息基本方法由于存款种类不同，具体计息方法也各有不同，但计息的基本公式不变，即利息是本金、存期、利率三要素的乘积，公式为：利息=本金*利率*时间.如用日利率计算，利息=本金×日利率×存款天数如用月利率计算，利息=本金×月利率×月数①计算过期天数的方法过期天数=(支取年-到期年)×360+支取月、日数-到期月、日数②计算利息的方法a.百元基数计息法。
适用于定期整存整取、活期存单式储蓄种类的利息计算。
b.积数计息法。
适用于零存整取储蓄利息的计算，也可用于计算活期存折的利息。