房地产公司财务规章制度2017
房地产公司财务管理制度细则2017
2017年房地产财务管理制度细则1.范围本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。
本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
2.管理职责公司财务部门的职能是:2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2.2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。
2.3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
2.4积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
同时厉行节约，合理使用资金。
2.5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。
2.7公司财务管理机构设财务管理部经理(副经理)，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。
2.8完成公司交给的其他工作。
3.财务工作岗位及职责公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。
其岗位职责如下:3.1财务经理:3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合3.1.2公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。
3.1.3编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。
3.1.4建立健全企业内部财务管理制度。
3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。
3.1.6负责财务档案的管理工作。
3.1.7督促、指导和支援本部门人员工作。
3.1.8评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。
3.1.9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。
3.1.10决定部门内的人员配置。
房产公司财务规章制度
房产公司财务规章制度一、引言房产公司作为一家专业从事房地产开发、销售和管理的企业，为了规范和管理财务活动，确保财务运作的合规性和稳定性，特制定本财务规章制度。
本制度旨在规范公司财务管理的各个方面，包括财务组织架构、财务制度、财务报告、财务审计、资金管理、风险控制等内容。
二、财务组织架构1. 财务部门设置1.1 财务部门由财务总监负责，下设会计、出纳和成本管理等职能部门。
1.2 财务总监负责制定和监督执行财务管理制度，负责公司财务决策和财务报告的准确性。
1.3 会计部门负责公司的会计核算、账务管理和财务报表编制。
1.4 出纳部门负责公司的资金收付、银行结算和现金管理。
1.5 成本管理部门负责公司的成本核算、成本控制和成本分析。
2. 财务岗位职责2.1 财务总监负责公司财务管理的总体规划、决策和监督。
2.2 会计岗位负责公司的日常会计核算、账务处理和财务报表编制。
2.3 出纳岗位负责公司的资金收付、银行结算和现金管理。
2.4 成本管理岗位负责公司的成本核算、成本控制和成本分析。
三、财务制度1. 会计制度1.1 会计核算应遵循国家财务会计准则和相关法律法规的规定。
1.2 财务报表应按照会计准则编制，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
1.3 会计档案应按照规定的期限保存，确保会计信息的完整性和可追溯性。
2. 财务报告2.1 财务报告应按照规定的时间和格式编制，并及时向相关部门和人员报送。
2.2 财务报告应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 财务审计3.1 公司应定期进行内部财务审计，确保财务活动的合规性和有效性。
3.2 公司应委托独立的外部审计机构进行年度财务审计，以验证财务报告的真实性和准确性。
四、资金管理1. 资金筹措1.1 公司应根据经营需要和融资计划，合理安排资金筹措方式和时机。
1.2 资金筹措应符合相关法律法规和公司的内部规定。
2. 资金运作2.1 公司应建立健全的资金管理制度，包括资金收付、银行结算和现金管理等方面。
房地产财务管理制度范文（3篇）
房地产财务管理制度范文第一章总则第一条为规范房地产企业财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业财务安全和经济效益的实现，根据《中华人民共和国企业会计准则》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有与财务管理相关的人员，主要包括财务部门人员、项目经理、区域负责人等。
第三条公司财务管理应遵循公开、公正、公平的原则，保证财务数据的真实、准确、完整和及时。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门，负责全公司财务管理工作。
第五条财务部门的职责及权限包括：负责制定公司财务管理制度、核算公司财务数据、编制财务报告、进行财务分析和决策等。
第六条财务部门应在企业内部建立健全财务控制制度，确保各项财务活动按照制度进行。
第七条公司应配备专职财务人员，确保财务工作的专业化和高效性。
第三章财务制度第八条公司应实施科学的预算管理制度，确保预算的合理性和实施的严密性。
第九条公司应建立资金流动监控体系，及时掌握和分析资金流动状况，确保资金的充裕和使用的合理性。
第十条公司应建立完备的收入管理制度，确保各项收入的准确记录和归集。
第十一条公司应建立严格的支出审批制度，确保支出的合规性和合理性。
第十二条公司应建立健全的会计核算制度，确保财务数据的准确、完整和及时。
第十三条公司应建立完善的资产管理制度，确保资产的安全和有效利用。
第四章财务报告第十四条公司应按规定的时间周期，编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
第十五条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十六条公司应及时向外部主管部门报送财务报告，确保财务信息透明。
第五章财务分析和决策第十七条公司应建立健全的财务分析和决策机制，包括财务指标分析、财务比率分析等。
第十八条公司应根据财务分析的结果，制定合理的财务决策，提出相应的改进措施。
第六章财务风险管理第十九条公司应建立财务风险管理制度，识别、评估和控制各种财务风险。
第二十条公司应合理安排财务资金，降低资金风险。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则为了加强房地产公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部的财务管理活动。
二、财务管理体制（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
（二）公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。
（三）公司设立财务部，负责公司的日常财务管理和会计核算工作。
三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括年度预算和项目预算。
（二）年度预算应根据公司的发展战略和经营计划，结合上一年度的预算执行情况，编制收入、成本、费用、利润等预算指标。
（三）项目预算应根据项目的可行性研究报告、规划设计方案、施工进度计划等，编制项目开发成本、销售收入、利润等预算指标。
（四）预算的编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性、合理性和可行性。
（五）预算的执行应严格按照预算指标进行控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
（二）公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度。
（三）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金预算，选择合理的筹资方式和筹资渠道，控制筹资成本和筹资风险。
（四）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。
（五）加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，防范资金链断裂的风险。
五、资产管理（一）固定资产管理1、公司固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行处理。
2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。
（二）存货管理1、公司存货包括开发产品、原材料、低值易耗品等。
2、存货的采购应按照公司的采购制度进行，严格控制采购成本。
3、建立存货出入库管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。
房地产开发有限公司财务管理制度
房地产开发有限公司财务管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范房地产开发有限公司的财务管理工作，确保财务资源的有效利用和安全运作，提高财务管理水平，保障公司的正常经营，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于房地产开发有限公司的全体财务管理人员和相关部门。
第三条术语定义在本制度中，相关术语定义如下： 1. 财务部门：指房地产开发有限公司设立的特地负责财务管理的部门。
2. 财务管理人员：指负责公司财务管理工作的员工。
3. 财务资源：指公司的资金、固定资产、无形资产、应收账款、存货和其他财务资产。
4. 财务报表：指公司编制的包含资产负债表、利润表和现金流量表等报表。
第二章财务管理职责第四条财务管理部门的职责财务管理部门负责以下工作： 1. 编制和执行公司的财务计划、预算和报告。
2. 管理和监督公司的会计核算和账务处理。
3. 建立和完满财务管理制度和内部掌控制度。
4. 供应财务分析和决策支持。
5. 监督和保证公司的财务安全和合规性。
6.帮助内外部审计工作，并及时整改审计结果中的问题。
7. 分析和评估公司财务风险，并提出相应预警和防控措施。
8. 开展财务培训和教育工作，提高财务管理人员的专业水平。
第五条财务管理人员的职责财务管理人员应履行以下职责： 1. 遵守国家法律法规和公司财务管理制度。
2. 认真执行公司财务计划和预算，保证财务指标的达成。
3. 乐观搭配财务部门工作，准确并及时供应所需的财务信息。
4. 统计核算公司的收入、支出、资产和负债等情况，编制财务报表。
5. 及时归档和保管公司的财务文档和凭证，确保财务数据的完整性和可查性。
6. 建立和完满内部掌控机制，防范财务风险。
7. 审核和确认公司的财务业务，确保业务的合规性。
8. 乐观参加财务分析和决策，为公司供应准确可靠的财务信息。
9. 自我提高，连续学习财务知识和技能，提高自身的综合素养。
第三章财务管理流程第六条财务计划和预算编制1.公司每年订立财务计划和预算，由财务部门负责组织编制。
房产开发公司财务管理制度
房产开发公司财务管理制度一、总则1.为规范房产开发公司的财务管理行为，保障公司财务安全，提高资金使用效益，制定本财务管理制度。
2.本制度适用于公司内所有财务管理活动，包括资金管理、会计核算、报表编制、资产管理、成本控制等。
3.公司全体员工必须遵守本制度，违反者将依照公司规定处罚。
二、资金管理1.公司设立独立的资金管理部门，负责资金预算、收支管理、资金流转等工作。
2.公司资金必须依法存入合法金融机构，并及时办理相关手续。
3.资金支付必须经过审批程序，且支付事项必须合法、合规。
三、会计核算1.公司设立独立的财务部门，负责会计核算、财务报表编制等工作。
2.会计核算必须按照中国会计准则进行，确保财务报表真实、准确、完整。
3.每月底必须完成会计月度结账，确保账目清晰明了。
4.每年年底必须完成年度结账，编制年度财务报表。
四、报表编制1.公司财务部门按照相关规定及时编制各项财务报表。
2.财务报表必须真实、准确、完整，并按时提交给上级及相关部门。
3.公司高层管理人员必须对财务报表进行审核，确保财务状况的真实性和准确性。
五、资产管理1.公司设立独立的资产管理部门，负责资产收购、管理、处置等工作。
2.资产购置必须按照公司采购管理程序进行，资产登记必须及时、准确。
3.公司资产必须进行定期盘点，确保资产台账与实际情况相符。
4.对公司资产的报废和处置必须按照公司资产管理规定进行，且需经过相关部门审批。
六、成本控制1.公司设立独立的成本控制部门，负责项目成本预算、控制、核算等工作。
2.项目成本必须提前编制预算，确保开发项目的成本控制在合理范围内。
3.开发项目的成本必须按照成本核算制度进行，确保成本核算的准确性和完整性。
4.公司必须对成本进行定期分析，发现问题及时采取措施。
七、权限与监督1.各部门经济责任制的财务权限必须明确，权限范围外的财务行为将不受认可。
2.公司设立独立的财务审查部门，对公司各项财务行为进行监督、审查。
3.各部门负责人必须对本部门的财务行为负责，并确保其合法、合规。
房地产财务规章制度
房地产财务规章制度第一章总则第一条为了加强房地产财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的财务管理工作，包括资金管理、成本管理、会计核算、财务报告、税务管理、审计监督等方面。
第三条财务管理应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司财务稳健、经营效益最大化。
第四条公司财务部门是财务管理的职能部门，负责组织实施公司的财务管理工作，对公司的财务状况负责。
第二章资金管理第五条公司资金管理应遵循开源节流、统筹兼顾、风险控制的原则。
第六条公司应建立健全资金筹集、使用、监管的制度，确保资金的安全、有效使用。
第七条公司对外投资、融资、担保等事项，应进行充分的市场调查和风险评估，提交董事会审批。
第八条公司应加强往来款项的管理，及时清理应收账款，控制坏账损失。
第三章成本管理第九条公司成本管理应遵循成本效益原则，合理控制成本，提高经营效益。
第十条公司应建立健全成本核算制度，准确归集和分配成本，确保成本信息的真实、完整。
第十一条公司应加强成本控制，通过技术进步、管理创新等手段，降低成本。
第四章会计核算第十二条公司应按照《企业会计准则》和相关会计制度的要求，进行会计核算。
第十三条公司应建立健全会计凭证、账簿、报表等会计资料的编制、审核、归档、保管制度。
第十四条公司会计核算应真实、完整、准确、及时地反映公司财务状况和经营成果。
第五章财务报告第十五条公司应按照相关法律法规的要求，定期编制和对外提供财务报告。
第十六条公司财务报告应真实、完整、准确地反映公司财务状况和经营成果。
第六章税务管理第十七条公司应遵守国家税收法律法规，依法纳税，确保公司税收筹划的合法性。
第十八条公司应建立健全税务管理制度，加强税务风险控制。
第七章审计监督第十九条公司应定期进行内部审计，评估财务管理制度的执行情况，发现问题及时纠正。
第二十条公司应接受外部审计，配合审计工作，确保审计结果的真实、准确。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度房地产公司财务管理制度在生活中，制度对人们来说越来越重要，制度具有合理性和合法性分配功能。
那么拟定制度真的很难吗？下面是小编为大家整理的房地产公司财务管理制度，希望能够帮助到大家。
房地产公司财务管理制度1一、为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行,依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》以及相关《内部会计控制规范》的法律法规和公司的各项规章制度。
特制定本办法。
二、财务管理的基本任务和方法，是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
三、财务管理工作要贯彻”勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第二章财务人员及工作职责四、财务人员的聘用一律由集团总部负责。
五、财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理，严格按照《档案管理条例》进行立档、归档、借阅、注销等登记工作，妥善保管，防止毁损、丢失。
六、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
七、财会人员力求稳定，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账簿、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。
公司一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由集团财务会同单位领导进行监交。
八、财务部经理的主要工作职责：1、主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；协调、配合集团总部的查询。
2、执行董事长和集团总部有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，按期向总部财务、董事长、提交财务分析报告等资料；3、指导本部门财务人员的业务工作，正确核算成本、盈亏，不断提高财会人员的素质和业务水平。
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2017年房地产公司财务规章制度第一章资金审批制度1、总则(1)所有款项的支付,须经公司主管领导批准如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;(2)财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管.办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;(3)财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;(4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;(5)往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准;(6)非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;(7)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。
3、行政费用支出管理制度(1)公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支;(2)涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准4、公司差旅费开支制度(1)公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;(2)公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具;(3)公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准:A、部门经理以上职员,房租标准为120元/日;B、一般职员,房租标准为100元/日。
②伙食补贴,市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。
(4)实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经公司主管领导审批后支付。
5、车辆维修费及汽油费管理制度(1)公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转帐的方式结算;(2)车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付。
需用时应办理领用手续,并由办公室建帐予以核销使用;(3)公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用,会议费用及其他费用管理制度(1)公司办公用具由办公室统一采购、管理;(2)办公室设立帐册登记公司办公用品的采购,使用情况;(3)办公室财产台帐为财务部附设帐册;(4)办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册,登记,定期通报;(5)公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排;(6)有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度(1)公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资,奖金,津贴,差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;(2)公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核,并按本章第1条的规定进行审批支付;(3)应酬,礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实施;(4)凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单。
借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人;(5)支票领用单,借款单必须由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付;(6)银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告.如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任;(7)其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标,保证,承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备,材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作(1)参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;(2)负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
5、工程中间结算程序(1)施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在5日内送财务部会签;(2)财务部根据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批。
6、工程决算程序(1)施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签;(2)财务部根据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准;(3)大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照规定的职责范围联合进行专项工程决算;(4)房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章财产管理制度1、公司财产的范围(1)公司财产包括固定资产和低值易耗品;(2)凡公司购入或自制的机器设备,动力设备,运输设备,工具仪器,管理用具,房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;(3)凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算(1)公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理;(2)公司各施工工地使用机器设备,动力设备，工具仪器等由工程部归口管理;(3)办室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐,登记公司财产的购入,使用及库存情况,负责组织公司财产的保管,维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨(1)办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可采购;(2)财产购回后,应填写财产收入验收单.财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单,财物发票及采购计划办理报销手续.财产归口管理部门凭验收单登记台帐;(3)各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准;(4)固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联.一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐;(5)财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案;4、财产的清查、盘点(1)公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查;(2)各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;(3)财产盘点清查后发现盘盈,盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏,损原因.对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任;(4)凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见;(5)凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决定处理意见。
第四章收入、成本费用管理1、公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。
2、营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。
公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。
3、公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。
短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。
4、成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用;虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。
但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。
5、严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。
费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。
6、公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。
第五章财务信息管理1、公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》以及财政部颁布的其他有关制度，编制财务报表。
2、公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。
3、已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。
月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
4、公司依照《会计电算化管理制度》实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分离、记录控制等内控程序的电算化，保证内控制度的有效性,相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部控制规范和技术规范，保证系统的正常运行。
5、公司财务部依照《会计档案管理办法》妥善保管各种财务会计文本(电子)资料。
6、财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。
第六章附则1、本规定由股东会负责修改和补充。
2、本规定由股东会授权公司财务部负责解释。
3、股东会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。
4、本规定自颁布之日起开始执行。