子公司财务管理制度样本
子公司财务_双重管理制度
第一章总则第一条为加强子公司财务管理的规范化和制度化，确保财务活动的合规性、真实性和有效性，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有子公司及其下属分支机构，旨在规范子公司财务行为，明确财务责任，强化内部控制，保障公司资产安全。
第三条子公司财务双重管理制度包括财务内部控制制度和财务监督制度，旨在实现财务管理的双重保障。
第二章财务内部控制制度第四条内部控制目标：（一）确保财务报告的真实、准确、完整；（二）确保财务活动符合国家法律法规和公司规章制度；（三）确保公司资产的安全、完整和有效利用；（四）提高财务管理效率，降低财务风险。
第五条内部控制原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：财务报告必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况；（三）完整性原则：财务报告应涵盖公司所有财务活动；（四）及时性原则：财务报告应及时编制和披露；（五）效益性原则：提高财务管理效率，降低财务成本。
第六条内部控制措施：（一）建立健全财务管理制度，明确财务职责和权限；（二）加强财务人员培训和选拔，提高财务人员的业务素质；（三）实施财务预算管理，严格控制成本费用；（四）加强财务核算和监督，确保财务数据的准确性和完整性；（五）定期进行财务风险评估，采取有效措施降低财务风险。
第三章财务监督制度第七条财务监督目标：（一）监督财务活动的合规性；（二）监督财务报告的真实性、准确性和完整性；（三）监督财务内部控制制度的执行情况；（四）促进财务管理的规范化和高效化。
第八条财务监督原则：（一）独立性原则：财务监督机构应独立于财务部门，保证监督工作的客观公正；（二）客观性原则：财务监督工作应客观、公正、严谨；（三）全面性原则：财务监督应覆盖公司所有财务活动；（四）及时性原则：财务监督应随时发现和纠正财务问题。
第九条财务监督措施：（一）建立健全财务监督制度，明确监督职责和权限；（二）设立专门的财务监督机构，配备专业监督人员；（三）定期开展财务检查，及时发现和纠正财务问题；（四）建立财务信息报告制度，及时向公司管理层报告财务监督情况；（五）对违反财务管理制度的行为进行严肃处理。
子公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强子公司财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合子公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于子公司所有财务活动，包括资金管理、会计核算、成本控制、内部控制等。
第二章财务机构与人员第三条子公司设立财务部，负责财务管理的具体实施。
财务部应配备具备相应资质的财务人员，包括会计主管、会计、出纳等。
第四条财务部职责：（一）负责编制和执行财务预算，确保财务活动的合规性；（二）负责会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整；（三）负责资金管理，确保资金的安全、有效使用；（四）负责成本控制，降低成本，提高经济效益；（五）负责内部控制，防范财务风险。
第三章资金管理第五条子公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第六条资金管理原则：（一）资金收支必须符合国家法律法规和公司规定；（二）资金收支实行预算管理，严格按照预算执行；（三）资金收支实行审批制度，确保资金使用的合规性；（四）资金收支实行实时监控，确保资金安全。
第七条资金管理内容：（一）现金管理：严格执行国家现金管理制度，建立健全现金收支台账，确保现金收支的真实、合法；（二）银行账户管理：建立健全银行账户管理制度，确保银行账户的安全、合规使用；（三）资金筹集与运用：严格按照公司资金筹集与运用计划，确保资金筹集与运用的合规性。
第四章会计核算第八条子公司会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、准确、完整。
第九条会计核算内容：（一）原始凭证的审核与登记；（二）记账凭证的编制与审核；（三）会计账簿的登记与保管；（四）财务报表的编制与审核。
第十条会计核算要求：（一）严格按照国家会计制度进行会计核算；（二）确保会计信息的真实、准确、完整；（三）及时、准确地反映公司财务状况。
第五章成本控制第十一条子公司应建立健全成本控制制度，降低成本，提高经济效益。
子公司财务管理规定（精选6篇）
子公司财务管理规定（精选6篇）子公司财务管理规定篇1第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院(国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于11系统各所属企业。
第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。
第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。
第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。
总会计师(财务总监、主管财务副总经理)或财务经理(主管)协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。
所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。
第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。
具体开支范围按(工业企业财务制度》的规定执行。
第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。
第三章成本、费用核算第八条各所属企业的制造成本，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，按照权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。
银行子公司财务管理制度
第一章总则第一条为了加强银行子公司的财务管理和内部控制，规范财务行为，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行法》等法律法规，结合本银行实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于银行子公司及其下属分支机构（以下简称“子公司”）的财务管理和内部控制工作。
第三条子公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和金融监管政策，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，反映子公司财务状况和经营成果。
（三）谨慎性原则：充分估计可能发生的风险，合理确认、计量和报告财务信息。
（四）一致性原则：会计政策、会计估计和财务报告方法保持一致性。
第二章财务组织架构与职责第四条子公司应设立财务部门，负责财务管理、会计核算、财务分析等工作。
第五条财务部门职责：（一）贯彻执行国家法律法规、金融监管政策和银行内部财务管理制度。
（二）负责编制和执行子公司财务预算、财务计划。
（三）负责子公司会计核算、财务报告和税务申报。
（四）负责子公司财务风险控制、内部审计和监督检查。
（五）负责子公司财务培训和咨询。
第三章财务核算与报告第六条子公司财务核算应遵循以下要求：（一）根据国家会计制度和企业会计准则，建立健全会计核算体系。
（二）对各项业务进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
（三）及时、准确、完整地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（四）定期进行财务分析，为决策提供依据。
第七条财务报告应遵循以下要求：（一）按照国家法律法规和金融监管政策要求，及时、准确、完整地编制财务报告。
（二）财务报告内容真实、客观，反映子公司财务状况和经营成果。
（三）财务报告经审计后，向股东、监管部门和其他利益相关方披露。
第四章风险控制与内部审计第八条子公司应建立健全财务风险控制体系，包括：（一）建立健全财务管理制度，明确风险控制要求。
（二）加强对财务风险的识别、评估和控制。
子公司财务工作管理制度范本
第一章总则第一条为加强子公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有子公司及其分支机构。
第三条子公司财务工作应遵循以下原则：（一）依法合规：子公司财务工作必须遵守国家法律法规、公司规章制度及财务管理制度；（二）权责明确：明确财务部门的职责，确保财务工作有序开展；（三）严格管理：加强财务管理，确保财务数据的真实、准确、完整；（四）强化监督：建立健全财务监督机制，确保财务工作透明、公正。
第二章财务部门职责第四条子公司财务部门是公司财务管理的具体执行机构，其主要职责如下：（一）贯彻执行国家法律法规、公司规章制度及财务管理制度；（二）编制和执行财务预算，确保财务收支平衡；（三）负责子公司资产、负债、所有者权益的核算和监督；（四）负责子公司收入、成本、费用、利润的核算和监督；（五）负责子公司税务筹划，确保税务合规；（六）负责子公司财务报告编制、审核和报送；（七）负责子公司财务内部控制建设，防范财务风险；（八）负责子公司财务档案管理；（九）完成公司领导交办的其他工作。
第三章财务管理要求第五条财务核算（一）子公司财务核算应遵循权责发生制原则，确保财务数据的真实、准确、完整；（二）子公司财务核算应按照会计准则和制度要求，设置会计科目，进行会计核算；（三）子公司财务核算应定期进行会计科目汇总和财务报表编制。
第六条资产管理（一）子公司应加强资产管理，确保资产安全、完整；（二）子公司应定期进行资产盘点，确保资产账实相符；（三）子公司应合理使用资产，提高资产使用效率。
第七条负债管理（一）子公司应加强负债管理，确保负债合理、合规；（二）子公司应按照合同约定，及时偿还债务；（三）子公司应加强债务风险控制，防范债务风险。
第八条费用管理（一）子公司应加强费用管理，确保费用合理、合规；（二）子公司应按照预算控制费用支出；（三）子公司应加强费用审核，防止浪费和违规支出。
子公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强子公司财务管理，规范财务工作，保障子公司财务安全和经济效益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合子公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于子公司本部、分公司及控股子公司，各控股子公司应参照执行。
第三条子公司财务管理的基本任务：1. 建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范化、制度化；2. 严格执行国家有关财务政策和法规，维护子公司合法权益；3. 保障子公司资金安全，提高资金使用效率；4. 加强财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；5. 优化资源配置，提高子公司经济效益。
第二章财务管理职责第四条子公司总经理负责子公司财务管理工作的全面领导，对财务管理工作的实施和效果承担责任。
第五条财务部是子公司财务管理的具体执行部门，负责以下工作：1. 制定和实施财务管理制度；2. 组织编制财务预算、执行预算、财务报表等；3. 负责资金筹集、使用、核算和监督；4. 协调各部门之间的财务关系；5. 参与子公司重大经济决策。
第六条其他部门应积极配合财务部开展财务管理工作。
第三章财务管理内容第七条资金管理：1. 严格执行国家有关现金管理制度，规范现金收支；2. 严格资金审批制度，确保资金使用合理、安全；3. 加强应收账款、应付账款管理，确保账款及时收回和支付。
第八条财务核算：1. 严格执行会计制度，确保财务信息的真实、准确、完整；2. 加强成本核算，提高成本管理水平；3. 定期进行财务分析，为子公司经营决策提供依据。
第九条财务报告：1. 按时编制财务报表，确保报表的真实、完整、准确；2. 定期向股东、监管部门等报告财务状况。
第十条内部控制：1. 建立健全内部控制制度，确保财务工作合规、高效；2. 加强内部控制监督，及时发现和纠正财务风险。
第四章附则第十一条本制度由子公司财务部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施。
第五章财务管理要求第十三条财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，严格执行财务规章制度。
集团子公司的财务管理制度
一、目的为了加强集团子公司的财务管理，规范子公司经济行为，提高财务管理水平，降低经营风险，维护公司整体利益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于集团所有子公司及其下属分支机构。
三、财务管理机构及职责1. 子公司设立独立的财务部门，负责本公司的财务管理工作。
2. 财务部门的主要职责：（1）建立健全财务管理制度，规范财务行为；（2）负责编制、审核、执行公司财务预算；（3）负责公司资金的管理和使用，确保资金安全；（4）负责公司财务报表的编制和报送，确保财务信息的真实、准确、完整；（5）负责公司内部审计和外部审计的配合工作；（6）负责公司税务筹划和合规工作。
四、财务管理制度1. 财务核算制度（1）子公司按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；（2）子公司建立健全财务核算体系，确保财务核算的及时性、完整性和准确性；（3）子公司财务核算人员应具备相应的专业素质，严格执行财务核算规定。
2. 预算管理制度（1）子公司按照公司总体发展战略，编制年度财务预算，经公司审批后执行；（2）子公司每月、每季度、每年度对预算执行情况进行分析，及时调整预算；（3）子公司预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经公司审批。
3. 资金管理制度（1）子公司设立独立的资金管理部门，负责公司资金的管理和使用；（2）子公司建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效；（3）子公司加强资金监控，确保资金使用符合公司发展战略。
4. 财务报表管理制度（1）子公司按照国家统一的会计制度编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整；（2）子公司建立健全财务报表报送制度，及时报送公司总部；（3）子公司定期对财务报表进行分析，发现问题及时整改。
五、监督检查1. 子公司应定期进行内部审计，确保财务管理制度的有效执行；2. 公司总部对子公司财务管理工作进行定期检查，发现问题及时督促整改；3. 公司总部对子公司财务管理工作进行考核，考核结果作为子公司领导班子评价的重要依据。
母_子公司财务管理制度
第一条为规范母子公司的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司（以下简称“公司体系”）的财务管理工作。
第三条公司体系财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 诚信经营，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 优化资源配置，提高资金使用效率；4. 强化内部控制，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司体系财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。
第五条公司设立财务管理部门，负责公司体系财务工作的统筹规划、组织协调和监督检查。
第六条各子公司设立财务部，负责本子公司财务工作的具体实施。
第七条公司财务管理部门与各子公司财务部之间应保持密切沟通，确保财务政策的一致性和执行力。
第三章财务管理内容第八条公司体系财务管理包括以下内容：1. 资金管理：包括资金筹集、使用、回收和监督，确保资金安全、合理使用；2. 会计核算：按照《企业会计准则》进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 财务报告：定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映公司体系财务状况；4. 成本管理：建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高经济效益；5. 风险管理：识别、评估和防范财务风险，确保公司体系财务安全。
第四章财务管理职责第九条公司财务管理部门职责：1. 制定和组织实施公司体系财务管理制度；2. 监督各子公司财务工作的执行情况；3. 定期组织财务报表审核，确保会计信息的真实、准确、完整；4. 参与公司重大决策，提供财务分析报告；5. 负责公司体系财务风险管理工作。
第十条各子公司财务部职责：1. 贯彻执行公司财务管理制度；2. 组织实施本子公司财务工作；3. 定期编制和报送财务报表；4. 参与本子公司重大决策，提供财务分析报告；5. 加强本子公司财务风险管理工作。
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子公司财务管理制度（讨论稿）目录第一章总则 ................第二章财务管理体制 ............第三章预算管理 ..............第四章会计核算方法 ............第五章投资管理 ..............第六章资金筹措管理 ............第七章资产管理 ..............第八章成本费用管理 ............第九章工资管理 ..............第十章收入、利润及其分配 ......... 第十一章财务会计报告及财务分析 .... 第十二章内部审计监督 ...........第十三章附则 ............... 错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签错误!未定义书签XXXX集团子公司财务管理制度第一章总则第一条为进一步规范XXXX集团管理制度，规范集团内部运作机制, 强化财务核算和财务管理, 防范经营风险, 维护集团和投资者利益, 根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》, 特制定本制度。
第二条本制度适用于XXXX集团所有全资、控股子公司（以下简称”子公司” ）。
第三条子公司是指由XXXX集团投资的，并具有下列情形之一的具有独立法人资格的公司:1、XXXX 集团单独持有或与所控制的子公司合并持有该公司注册资本（或股份）总额大于50%的;2、XXXX 集团单独持有或与所控制的子公司合并持有该公司注册资本（或股份）比例虽未达到50%,但XXXX集团的出资额已为该公司的第一大股东，该公司的法人代表由XXXX集团派出的董事担任的;3、XXXX 集团派出的董事占该公司董事会多数, 并实际控制该公司董事会经营决策权的。
第四条XXXX 集团对子公司的财务管理坚持以下原则:1、XXXX 集团对子公司实行财务战略型管理模式, 主导控股权, 弱化控制权。
各子公司采取何种具体管控手段, 由集团公司董事会决定。
2、XXXX 集团主要经过委派董事、监事、财务总监; 推荐高管人员、财务人员、法律事务人员、进行财务指导和监控等渠道对子公司进行管理。
不直接干预子公司的日常经营活动。
3、各子公司的财务管理工作实行双重管理, 既受子公司总经理的领导, 也要接受XXXX 集团领导和财务管理中心的监督和管理。
4、子公司执行XXXX集团的预算管理制度，资产、负债、权益及收入与成本费用、资金等财务管理的各个环节均实施严格的预算管理。
5、实行重大事项报告、重要事项审批制度。
各子公司在重大投资、融资、股份变动、重大战略决策等方面必须向XXXX集团报告，并经过XXXX集团董事会审批后执行。
6、子公司按照XXXX集团规定时间上报财务会计报告、财务分析报告及其它财务相关报告。
7、实行财务制度备案制度。
子公司能够在遵守本制度的前提下, 根据自身经营特点和管理要求, 制定适合自身的财务管理制度、管理办法等制度规定，但需报XXXX集团财务管理中心备案。
第二章财务管理体制第五条各子公司的总经理对本公司（含下属子公司, 下同）的财务管理工作负责。
第六条各子公司的财务主管（总会计师、财务总监或财务机构负责人）在本公司总经理、XXXX集团财务总监、XXXX集团财务管理中心的领导下, 负责具体组织实施本公司的财务管理工作。
第七条XXXX集团对外派财务人员的管理参见《XXXX集团外派财务人员管理办法》。
第八条各子公司财务部门在业务上统一接受XXXX集团财务管理中心管理和监督。
财务部门的基本职责包括:1、按照XXXX集团统一要求，组织编制本公司的财务收支预算;2、按照企业会计准则及XXXX集团会计核算办法进行会计核算, 真实、准确编制财务会计报告;3、认真做好财务分析, 及时准确地提供经营管理决策所需的会计信息;4、自觉遵守并维护财经纪律, 使子公司的资产得到有效的保值和增值。
第九条子公司财会机构人员岗位的设置根据公司会计核算和财务管理的需要而定, 所有财务人员必须持有《会计从业资格证》上岗。
第十条子公司实行财务人员回避制度。
公司高级管理者的直系亲属不得担任该子公司的总会计师、财务总监、主办会计、出纳或从事与货币资金相关的会计岗位工作。
出纳不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第三章预算管理第十一条XXXX 集团实行”统一管理, 分级负责”的预算管理制度。
子公司要按照XXXX集团的安排部署，负责本单位预算工作的组织,指标分解落实,执行过程监控以及执行结果考评,子公司负责人对本单位预算指标完成和预算管理工作负责。
第十二条子公司应健全预算管理机构,落实预算管理责任, 按照集团预算财务部下达的预算目标和政策,结合自身特点以及预测到的执行条件,提出本单位详细的预算草案,经本单位经营决策层审议,并由负责人签字后于11月20日前上报集团预算财务部。
预算财务部根据各子公司的年度财务预算经综合平衡调整后, 编制XXXX集团年度合并财务预算，报决策委员会审核，董事会审批, 审批经过后下发各子公司执行。
第十三条子公司应将年度预算按季度和月度对各项指标进行明细分解。
第十四条预算管理要有严肃性, 子公司年度内的一切开支必须严格按各项预算执行。
第十五条子公司确因经营管理、政策性等发生重大变化而较大偏离预算的, 对偏离预算的筹资、投资、经营等各项指标必须事先书面报告XXXX集团资产管理部并转交预算财务部，说明偏离预算的原因, 经批准后方可修改原预算。
预算调整的审批权限参照《XXXX集团预算管理制度》相关规定进行。
第十六条子公司每季度将实际与预算的执行情况以书面表格形式报XXXX集团资产管理部，转交预算财务部，同时报送本公司预算执行情况分析报告;财务管理中心每半年对各子公司的预算执行情况进行检查。
第十七条XXXX集团对预算的执行和管理参见《XXXX集团预算管理制度》。
第四章会计核算方法第十八条子公司应当按照国家财政部颁布的《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《会计基础工作规范》和《公司会计制度》以及《XXXX集团会计核算办法》的规定进行会计核算。
第十九条子公司的一切收入与支出都必须纳入子公司财务会计账内核算, 做到有账有目, 账目清楚; 严禁截留、隐瞒和坐支各项收入, 严禁设置账外账。
第二十条子公司的各种会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料的内容和要求必须符合《会计基础工作规范》和国家会计制度有关规定, 不得伪造、变更会计凭证和会计账簿, 不得报送虚假的会计报表。
第二十一条子公司应当建立和健全计量收发制度和财产清查制度, 以保证账证相符, 账账相符, 账实相符、账表相符。
子公司每年应对各项资产最少进行一次彻底的实地清查, 及时得出清查结果, 并相应处理遗留问题。
第二十二条XXXX 集团统一聘请中介机构对子公司进行年报审计, 经审计后凡需要调整账目的, 按出具的审计报告应调整事项及时调整账务。
第二十三条子公司会计档案的建档要求、保管期限和销毁办法等应按国家财政部、档案局发布的《会计档案管理办法》的规定办理。
第五章投资管理第二十四条投资管理包括对外投资管理及重大资本性支出管理。
对外投资指在符合国家政策法规的前提下, 以现金、实物资产、无形资产（包括土地使用权）等形式, 或者以购买股票、债券等有价债券的方式, 对其它单位进行的投资行为。
资本性支出指公司进行基本建设、技术改进等固定资产投资, 以及购置其它固定资产、无形资产和出资设立境外办事机构等资本性支出事项。
第二十五条XXXX 集团的投资执行和管理均由相关部门依据《XXXX 集团投资管理制度》执行, 子公司不具有任何投资权, 但有责任配合相关部门提供包括如经营状况、行业研究等信息, 以供投资参考。
第六章资金筹措管理第二十六条子公司应督促投资各方按照合资合同、协议或章程的约定履行其出资义务, 对合资她方以任何方式非法抽走其出资的行为，应拒绝予以办理，并及时向XXXX集团资产管理部报告。
第二十七条XXXX 集团的资金筹措管理由融资部及相关部门依据《XXXX集团融资管理制度》执行，子公司不具有任何方式的融资权力, 但有责任配合集团相关部门提供相关资料, 以保证融资的顺利进行。
第二十八条严禁XXXX集团及子公司为系统外的其它公司（包括股份公司的股东）或个人的债务提供担保或质押（依照《XXXX集团对外担保管理办法》执行）。
第二十九条子公司不得向职工个人或其它单位非法集资, 也不得用公司资金参与其它单位或个人的集资。
第七章资产管理第三十条货币资金的管理1、子公司应严格执行《XXXX集团货币资金管理办法》的规定, 严格控制库存现金, 超结算起点的对外支付应尽量使用转账支票或电子付款。
2、签发支票的印鉴应分别由出纳和财务总监掌管。
子公司的一切有价证券、契证、空白的发票和收据、支票、印章等重要物件, 应放置在封闭空间的保险箱内妥善保管。
3、子公司应做好现金流量的预算, 合理调度货币资金。
第三十一条应收及预付款项的管理1、子公司应及时催收、清理各种应收和预付款项, 并定期与对方对账核实。
2、子公司在制定销售人员的奖励方案时, 必须与其费用开支和销售款项的回笼挂钩, 有效地控制费用开支, 抑制应收账款的膨胀。
3、子公司应收款项的坏账处理遵循集团的统一规定。
第三十二条存货管理1、子公司应制定各种存货的合理存货量, 严格按最优的存货量来采购和生产, 实行以销定产、以产定购、价格比三家的原则。
材料等物品的采购必须实行公开招标, 以降低子公司存货成本, 避免积压, 加速存货资金的周转。
2、子公司应建立和完善存货的收发审批制度和科学的存货管理制度，并报XXXX集团投资管理部备案。
3、资产管理部牵头组织业务部门、审计部、预算财务部每年末对子公司存货账面成本与市价差异的检查, 若存货账面成本低于市价部分，应按《XXXX集团会计核算办法》规定计提存货跌价准备。
第三十三条固定资产的管理1、固定资产是指使用寿命超过一个会计年度, 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它设备、器具、工具等劳动资料和其它物质资料。
2、子公司资产的购置、处理实行预算管理, 各子公司需严格依照相关审批权限报审。
3、子公司财务部门负责固定资产的账务管理、相关行政后勤管理部门负责固定资产的实物管理。
子公司应加强对固定资产的管理, 建立健全固定资产账卡, 做到有物有账、有账有物、账实相符。
4、子公司应当于每年终检查固定资产账面价值与可变现值是否存在差异, 若其账面价值低于可变现值的部分, 应按《XXXX 集团会计核算办法》的有关规定计提减值准备。