信用额度和信用期限管理
客户信用等级丶信用额度和信用期限管理制度
客户信用等级丶信用额度和信用期限管理制度客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度在当今的商业环境中，客户信用管理是企业运营的重要组成部分。
有效的客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度不仅能够降低企业的经营风险，还能够促进与客户的良好合作关系，提高企业的市场竞争力。
一、客户信用等级管理1、信用等级划分的目的和依据目的：对客户的信用状况进行评估和分类，以便为企业的决策提供依据，如销售策略、收款政策等。
依据：综合考虑客户的财务状况、经营历史、行业声誉、付款记录等因素。
2、信用等级的划分标准通常可以分为 A、B、C、D 等几个等级。
A 级客户：财务状况良好，经营稳定，有良好的付款记录和行业声誉。
B 级客户：财务状况和经营状况较为稳定，付款记录基本正常。
C 级客户：存在一定的财务风险或付款记录不稳定。
D 级客户：财务状况差，有严重的逾期付款记录或存在欺诈风险。
3、信用等级评估的流程收集客户信息：通过多种渠道获取客户的相关资料，包括财务报表、营业执照、信用报告等。
分析评估：对收集到的信息进行分析，运用专业的评估方法和模型。
确定等级：根据评估结果，确定客户的信用等级。
4、信用等级的调整定期复查：根据设定的周期，对客户的信用等级进行重新评估。
动态调整：当客户的经营状况、付款行为等发生重大变化时，及时调整其信用等级。
二、客户信用额度管理1、信用额度的确定原则基于客户的信用等级：信用等级越高，信用额度越大。
考虑客户的购买需求和还款能力：确保信用额度既能满足客户的正常采购需求，又在企业可承受的风险范围内。
2、信用额度的计算方法可以采用比例法，根据客户的资产规模、销售额等指标的一定比例确定信用额度。
也可以采用综合评估法，综合考虑多种因素进行计算。
3、信用额度的审批流程申请：由销售部门或客户提出信用额度申请。
审核：财务部门和信用管理部门对申请进行审核。
批准：经过相关领导的批准后生效。
4、信用额度的监控和调整实时监控客户的欠款情况，当接近或超过信用额度时，及时发出预警。
信用管理制度的内容
信用管理制度的内容1.引言信用管理是企业经营中一个非常重要的环节，它涉及到企业与客户、供应商、合作伙伴等各类相关方的信用关系，对企业的生存与发展具有重大的影响。
建立有效的信用管理制度，可以规范企业的信用行为，提高企业的信用水平，减少信用风险，促进企业的健康发展。
2.信用管理的重要性信用管理是企业管理的一个重要组成部分，它对企业的经营状况、市场竞争力、品牌形象等方面都有着巨大的影响。
具体来说，信用管理的重要性主要表现在以下几个方面：(1) 降低信用风险。
建立有效的信用管理制度，可以帮助企业对客户、供应商等相关方的信用风险进行评估和控制，有效地降低企业的信用风险。
(2) 提高市场竞争力。
信用管理制度可以提升企业的信用水平，增强企业在市场竞争中的竞争力，赢得更多客户和合作伙伴的信任和支持。
(3) 促进企业发展。
通过建立健全的信用管理制度，企业可以规范自身的信用行为，提高企业的经营效率和效益，促进企业的健康发展。
3.信用管理的基本原则在建立信用管理制度时，应当遵循以下基本原则：(1) 公平公正原则。
企业应当合理、公平地对待各类相关方，遵循公平公正的原则处理与其相关的信用事务。
(2) 诚信原则。
企业应当坚持诚实守信的原则，建立诚信文化，促进企业与相关方的信用关系得以良好发展。
(3) 风险控制原则。
企业应当根据相关方的信用状况和信用需求，采取有效的措施对信用风险进行评估和控制，保障企业的利益不受损害。
4.信用管理的内容建立信用管理制度需要包括以下内容：(1) 信用政策。
包括企业的信用原则、信用标准、信用政策、信用管理目标等方面的内容，明确企业对相关方的信用要求和管理规定。
(2) 信用评估。
建立完善的信用评估体系，对客户、供应商等相关方的信用状况进行评估和分类，并制定相应的信用管理措施。
(3) 信用控制。
根据信用评估的结果，对不同的相关方采取不同的信用控制措施，包括信用额度管理、信用期限管理、信用担保管理等。
客户信用管理办法
客户信用管理办法一、背景与目的随着市场经济的发展，客户信用管理在各个行业中扮演着至关重要的角色。
为了更好地维护公司的利益，促进商业往来的健康发展，制定一套客户信用管理办法势在必行。
本文旨在探讨客户信用管理的重要性，并提出相应的办法。
二、重视客户信用管理的必要性1. 保障公司利益客户信用管理能够帮助公司降低付款风险，避免欠债风险，确保公司收入的稳定性。
通过有效的客户信用管理，公司能够识别潜在客户的信用风险，及时采取措施预防损失。
2. 促进商业往来客户信用管理不仅可以为公司提供保障，也有助于促进商业伙伴之间的合作和交流。
通过建立信任和合作关系，公司可以与优质客户建立长期合作伙伴关系，共同实现互利共赢。
三、客户信用管理办法1. 客户信息采集与核实为了更好地管理客户信用，公司应当建立完善的客户信息管理系统。
对于新客户，必须严格核实其身份和信用背景，并记录相关信息。
对于现有客户，定期更新客户信息，并核实其信用状况。
2. 设定信用额度与期限根据客户的信用评估结果，制定相应的信用额度和信用期限。
信用额度应根据客户信用评估、历史付款记录以及行业潜在风险等因素来确定。
信用期限可以根据客户信用状况和交易频率等因素来灵活设定。
3. 建立风险预警机制公司应建立完善的风险预警机制，及时识别和应对潜在的风险。
通过监控客户的付款行为、信用评级和市场变化等因素，及时预警并采取相应的风险控制措施。
4. 加强内部审查与管理建立有效的内部审查制度，确保客户信用管理的执行力度。
公司应设立专门的信用管理部门或委派专人负责客户信用管理工作，对客户信息的采集、核实和评估进行持续监管。
5. 合理制定激励机制通过制定激励机制，推动客户遵守合同条款和付款义务。
公司可以给予信用优良的客户一定的优惠条件或额外的服务，提高客户的履约能力和忠诚度。
6. 加强法律合规管理公司在制定客户信用管理办法时，必须遵守法律法规，确保合规操作。
合同条款应明确客户信用管理政策，并在客户合同中明示告知，以保证合同的法律效力。
客户信用等级信用额度和信用期限管理制度
客户信用等级信用额度和信用期限管理制度客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度是企业进行客户信用管理的重要工具。
它们是企业判断客户信用水平、确定授信额度、规范信用期限的指导原则和操作规程。
下文将从客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度三个方面对其进行详细阐述。
客户信用等级是指企业根据客户的信用状况和还款能力，将客户划分为不同的等级，以便于对客户进行分类管理。
企业可以通过客户的信用记录、财务状况、行业地位等信息来评估客户信用等级。
不同等级的客户将享受不同的信用政策，如优先供货、灵活付款方式等。
同时，客户信用等级也是企业对客户风险的一个评估标准，有助于企业降低与高风险客户的业务往来。
信用额度是指企业根据客户的信用等级和信用需求，为其设定的最高授信额度。
企业在确定客户信用额度时，应综合考虑客户的信用状况、财务实力、行业前景等因素。
通过设定信用额度，企业能够限制客户的透支行为，防止因过度使用信用而导致应收账款风险的增加。
同时，信用额度也可以促使客户更加规范地管理其资金流动，增强客户的还款能力。
信用期限是指企业与客户签订的信用交易的还款期限。
企业应在信用期限管理制度中规定不同客户的信用期限，并要求客户按时还款。
企业可以根据客户信用状况的好坏、交易金额的大小等因素，确定不同客户的信用期限。
在设定信用期限时，企业应根据实际情况灵活处理，既要尽量满足客户的付款需求，又要保持良好的资金周转。
客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度的实施对企业的经营管理和风险控制具有重要意义。
首先，它有助于企业提高还款率，减少坏账风险。
通过客户信用等级的划分，企业可以对高风险客户加强监督，减少逾期及欠款的情况发生。
其次，它能够提高企业自身的资金利用效率。
通过设定信用额度和信用期限，企业能够更好地管理和控制资金的流动，避免资金的长时间闲置和积压。
最后，它可以增强企业的市场竞争力。
通过对客户信用等级、信用额度和信用期限的科学设定，企业能够更好地满足客户的需求，提升客户的满意度，从而在市场中保持竞争优势。
客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度
客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度一、目的为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏帐，加快资金周转，结合本公司实际制定本制度。
本制度的具体目标包括以下内容：（1）对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度；（2）迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户；（3）财务部和营销部紧密合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险；二、适用范围本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。
三、职责分工营销部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该项业务的初审和监督，总经办对该项业务进行终审。
四、内容4.1、信用期限信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间根据行业特点，信用期限为30-90天不等。
对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润率低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货；4.2、新客户的评级与授信包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。
营销业务主管对于客户进行首次往来交易时，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表1）4.3、老客户的评级与授信包括（i）有历史交易但尚未授信过的客户授信；（ii）已授信过客户的重新授信；不适用临时额度申请的客户。
营销业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表2）。
4.4、临时额度申请包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，营销业务主管需填写临时额度申请表样表（详见附表3）4.5、信用等级共设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下：AAA级：超优级客户，得分90分以上，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在35分及27分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；AA级：优良客户，得分80－89分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在30分和24分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；A级：基础客户，得分70－79分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在25分和21分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；B级：一般客户，得分60－69分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分分别在20分和18分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；C级：存在风险客户，合作价值小，得分59分以下；（1）出现以下任何情况的客户，应评为信用C级：a 过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；（对于本条需进行具体分析，客户不按照合同规定的期限进行付款的原因是本公司出现了某些不符合合同的事项：例如产品质量客诉、交货不及时，引起客户不满，此种情况排除在外）b 经常不兑现承诺；c 出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；d 资金实力不足，偿债能力较差；e 生产、经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；f 最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为（例如以质量客诉为由，拖欠正常无客诉货款）；g 开具空头支票给本司；h出现国家机关责令停业、整改情况；i 客户已被其他供应商就货款问题提起诉讼；j 对于出口业务，为保证货款的安全性，对客户的信用额度定为C级，即通常采用款到付款的形式；(2)原则上新开发客户或关键资料不全的客户不应列入信用AA级(含)以上。
公司信用政策管理制度
第一章总则第一条为加强公司信用管理，防范信用风险，保障公司资产安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有业务活动中的信用政策制定、执行和监督。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家法律法规和行业规定，确保信用政策合法有效；（二）风险可控原则：根据公司实际情况，合理设定信用风险，确保公司资产安全；（三）公平公正原则：对所有客户一视同仁，公平对待，确保信用政策的公正性；（四）动态调整原则：根据市场环境、客户信用状况等因素，适时调整信用政策。
第二章信用政策制定第四条公司信用政策包括信用标准、信用条件、收账政策等。
第五条信用标准：（一）客户信用等级划分：根据客户财务状况、经营规模、商业信誉等因素，将客户分为不同信用等级；（二）信用额度设定：根据客户信用等级，设定相应的信用额度；（三）信用期限：根据客户信用等级和业务需求，设定合理的信用期限。
第六条信用条件：（一）付款方式：包括现款现货、预付款、分期付款等；（二）折扣政策：根据客户信用等级和业务需求，设定不同的折扣政策；（三）逾期处理：对逾期客户采取催收、发送催款函件、停止发货等措施。
第七条收账政策：（一）催收措施：对逾期账款，采取电话催收、上门催收、发送催款律师函件等措施；（二）坏账处理：对无法收回的坏账，按照公司规定程序进行核销；（三）风险预警：对高风险客户，及时采取风险预警措施。
第三章信用政策执行与监督第八条公司各部门应按照本制度规定，严格执行信用政策。
第九条信用管理部负责：（一）制定信用政策；（二）对客户信用等级进行评估；（三）监督信用政策的执行；（四）定期对信用风险进行评估。
第十条财务部门负责：（一）对客户信用额度进行管理；（二）对逾期账款进行催收；（三）对坏账进行核销。
第十一条各部门应定期向信用管理部汇报信用政策执行情况。
第四章责任与奖惩第十二条对执行信用政策不力，导致公司资产损失的，应追究相关责任人的责任。
客户信用等级信用额度和信用期限管理制度
客户信用等级信用额度和信用期限管理制度为了维护公司客户的信用度和稳定经营，制定了客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度，内容如下：一、客户信用等级管理公司将客户进行信用等级分类，以此来管理客户的信用风险和控制账款风险。
客户信用等级分为四级：A、B、C、D级，A级为最高信用等级，D级为最低信用等级。
1.1 客户信用等级的评定（1）客户的信用等级根据以下方面综合评定：①客户信用历史主要根据该客户历年来的交易记录、付款情况、是否存在逾期等情况，评定其信用历史，以此来预测未来可能存在的问题。
②客户的经济实力主要根据客户的财务状况、经营情况以及市场占有率等方面进行分析，评定其经济实力。
③客户的性质和行业主要根据客户所在的行业、性质及市场对该行业的评估，评定其行业风险。
（2）公司设立客户管理部门，负责客户信用等级的评定工作。
客户出现异常情况时，客户管理部门有权随时调整客户的信用等级。
1.2 客户信用等级的使用客户信用等级的使用主要表现在应收账款管理和信用授予范围等方面。
（1）应收账款管理针对不同信用等级的客户，公司采取不同方式进行应收账款管理，包括：收款方式不同、信用额度不同、收款周期不同等等。
A级客户可享受尽可能最好的应收账款管理服务，而D级客户，对公司采取全额预付款的方式，以降低公司对其的风险。
（2）信用授予范围针对各级客户的信用状况，公司制定了不同的信用授予范围。
根据客户相关信息及外部经济环境等因素，公司会调整相应的信用授予范围。
二、客户信用额度管理客户信用额度指公司为每一位客户授予的在一定期限内最高的授信金额。
公司根据客户的经济实力、信誉、信用历史和付款记录等综合因素，设定相应的信用额度，并制定出相应的管理制度。
2.1 客户信用额度的设定（1）设定客户信用额度的依据公司设定客户信用额度的依据主要包括客户信用等级、客户对公司的付款记录、客户对公司的交易金额以及公司对客户的认识等多种因素。
（2）设定客户的信用额度公司设定客户信用额度时，应充分考虑客户的信用、稳定性等因素，同时也要注意到公司自身的风险控制能力，建立与实际经营情况相适应的信用额度管理制度。
客户信用管理制度
XXXXX公司客户信用管理制度一、目的:明确公司的客户的引入，管理、评价、测评体系。
加强公司对于客户资金、信誉度、内在价值的认可考评。
二、适应范围:本制度适用于ＸＸXＸX公司。
三、合同管理：公司在进行交易之前应当先与客户签订销售合同。
销售合同签订及具体管理内容参照销售管理部的《合同管理制度》。
四、信用含义：本制度所说的“信用”包括信用额度和信用期限。
信用额度指的是在一定期限内允许客户赊销的金额;信用期限指的是客户赊销后延期付款的时限,即结算期。
五、信用评定：1.信用评定组织：财务部、销售部。
2.职责：●销售人员负责客户基本情况的调查分析,并提交《客户基本情况》。
基本情况至少应包括以下内容:✓客户的详细名称,确切地址和电话号码;✓法定代表人、总经理和采购负责人的姓名；✓企业类型(国营、外资、合资、私营、个体）;✓注册资金（资本到位情况）;✓生产的产品品种、内销或外销；✓付款条件及方式;●财务部、商务部对客户定级、信用额度及信用期限进行审批。
●大区经理负责对销售人员提交的《客户基本情况表》相关内容进行审核确认，并给出评审意见。
●销售经理对客户资料进行审核,并给出评审意见。
●商务部根据客户往来情况进行信用等级的备案说明，给出评审意见。
●授权最终领导对付款条件、客户定级、授信额度等核心条款进行裁定，并对客户给出最终评审意见。
3.客户分类:公司对客户进行分类管理,根据客户注册资本、销售规模、人员状况、产品状况、经营状况、客户的客户、竞争对手的状况等进行分类。
●Ａ级客户✓注册资本XX万元以上，行业经验5年以上,经营状况好。
✓员工XX人以上✓客户的产品为高附加值的行业先进产品。
✓可采购我司产品金额XX万以上。
对A级客户,平均60天内回款,公司可予XX万元／月的信用额度。
平均３0天回款,公司可予XX万元／月的信用额度，平均20天回款,公司可予XＸ万元/月的信用额度，平均10天回款,公司可予XX万元/月的信用额度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
信用等级和信用额度管理制度
一、目的
为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏帐，加快资金周转，结合本公司实际制定本制度。
本制度的具体目标包括以下内容：
（1）对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度；
（2）迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户；
（3）财务部和营销部紧密合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险；
二、适用范围
本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。
三、职责分工
营销部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该项业务的初审和监督，总经办对该项业务进行终审。
四、内容
4.1、信用期限
信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间
根据行业特点，信用期限为30-90天不等。
对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润率低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货；
4.2、新客户的评级与授信
包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。
营销业务主管对于客户进行首次往来交易时，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表1）
4.3、老客户的评级与授信
包括（i）有历史交易但尚未授信过的客户授信；（ii）已授信过客户的重新授信；不适用临时额度申请的客户。
营销业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信
用期限申请表（见附表2）。
4.4、临时额度申请
包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，营销业务主管需填
写临时额度申请表样表（详见附表3）
4.5、信用等级共设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下：
AAA级：超优级客户，得分90分以上，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司
的采购状况二项指标得分分别在35分及27分以上，有一项不达标的信用等级下调一个
等级；
AA级：优良客户，得分80－89分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采
购状况二项指标得分分别在30分和24分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
A级：基础客户，得分70－79分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购
状况二项指标得分分别在25分和21分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
B级：一般客户，得分60－69分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购
额状况二项指标得分分别在20分和18分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
C级：存在风险客户，合作价值小，得分59分以下；
（1）出现以下任何情况的客户，应评为信用C级：
a 过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；（对于本
条需进行具体分析，客户不按照合同规定的期限进行付款的原因是本公司出现了某些不符合合同的事项：例如产品质量客诉、交货不及时，引起客户不满，此种情况排除在外）
b 经常不兑现承诺；
c 出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；
d 资金实力不足，偿债能力较差；
e 生产、经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；
f 最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为（例如以质量客诉为由，拖欠正常无客诉货款）；
g 开具空头支票给本司；
h出现国家机关责令停业、整改情况；
i 客户已被其他供应商就货款问题提起诉讼；
j 对于出口业务，为保证货款的安全性，对客户的信用额度定为C级，即通常采用款到付款的形式；
(2)原则上新开发客户或关键资料不全的客户不应列入信用AA级(含)以上。
除了少数行业内声誉较高的客户首次交易可列入信用AA级（含）以上，需要经过特批。
4.6、授信原则。
（1）、新客户授信额度=客户预计月平均销售额 * 信用期限 * 风险修正系数老客户授信额度=客户历史月平均销售额（按照实际有发货月份的销售额）* 信用期限 * 风险修正系数
AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度需要考虑战略合作协议等因素；
AA级客户：形象良好，信用度高；
A级客户：偿债能力和信用状况一般；
B级客户：存在风险，授信额度从严控制；
C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金或款到发货方式进行；
风险修正系数的规定：
（2）、原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。
（3）、对于首次交易的客户，通常不进行授信（除了行业内实力较强的新客户可以给予授信）；对零散客户和交易量少的客户通常不进行授信，交易采取现款现货等方式进行。
（4）、对于新客户的信用额度逐步放大，采取如客户按时付款则逐步增加信用额度。
对于新客户给予3个月的考察期，随着与客户往来的增多，客户能够证明他们可以支付更大的金额，则可以提高其信用额度。
（5）、如客户支付能力不足，财务部将维持现有额度以限制客户的购买，甚至降低额度。
（5）、授信时,应实施以下控制措施：
A、公司对实施授信总额控制，原则上授信总额不能超过最近一个月月末合并财务报表流动资产总额的40%
B、公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。
C、对信用额度在100万元以上或信用期限在1个月以上的客户，营销主管每季度应不少于走访一次；信用额度在200万以上，信用期限在1个月以上的，除营销业务主管每季度应不少于走访一次外，营销经理（在有可能的情况下副总经理或总经理）每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应重新评估客户信用期限、信用等级和信用额度的合理性并结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
4.7、评级与授信后的业务运作
信用等级、信用额度及信用期限的复测原则上每季度全面更新一次；期间如果需要
对个别客户进行紧急调整，应及时对相关资料进行补充修改。
4.8、责任的划分
（1）、信用等级、信用额度及信用期限的管理部门为公司的营销部和财务部，财务部
负责数据传递和信息反馈，营销部负责客户的联系、资信调查和款项催收，财务部和销
售部共同负责客户信用等级、信用额度及信用期限的确定。
（2）、营销业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》，经营销业务主管复核后，由
营销部文员输入ERP系统，经营销部经理在ERP系统中审核，财务总监审批，副总经理
进行最终审批。
填表人应对《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》内容的真实
性负全部责任。
信用额度申请审批流程图如下：
营销业务主管填写信用额度申请表销售文员输入ERP 营销部经理审批
财务总监审批副总经理终审
超信用额度申请审批流程图如下：
营销业务主管填写临时额度申请表销售文员输入ERP 营销部经理审批
财务总监审批副总经理终审
（3）、营销部经理和财务总监具体承担对营销部授信执行情况的日常监督职责。
4.9、注意事项
（1）信用额度审批的起点，是在接受销售订单之前，进行信用额度的审批；如客户信
用额度超额，业务员将无法下订单；
（2）单个客户的信用额度不得超过500万元；
（3）超过信用额度的客户订单需要审批，见附表3，临时额度申请表；
（4）所有货物的发出需经过财务部审批；如客户应收账款余额超过信用额度，客户仍
未回款，财务部有权停止发货；
（5）对于超出信用额度的发货，财务部审批人员必须在填写并完成《临时额度申请表》的审批程序或是得到上级相关部门的正式批准文书后，方可放行发货。
如发生超越授权
和重大风险情况，应及时上报；
（6）对于款到发货销售的发货指令由财务部发出，财务部确认收到款项，营销部才能
发出货物；
（7）收到客户远期支票，将不会恢复客户的信用额度，只有当远期支票到期后，才能
恢复信用额度；
5.0、资料存档
客户的客户信用等级、信用额度、信用期限申请表信息资料为公司的重要档案，所有经
管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移
交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，责任自负。
在完成客户的信用等级、
信用额度、信用期限审批后，《信用等级、信用额度、信用期限申请表》由销售部和财
务部各备存一份。
5.0、相关表单
5.0.1 新客户的评级与授信表
5.0.2 老客户的评级与授信表
5.0.3 临时额度申请表样表
6.0 本制度的解释权和修改权在财务部，财务部有权根据实际情况定期修改本制度。