税收学的主要内容.
2023税收学学什么课程
2023税收学学什么课程税收学学什么课程税收学是一门有关税收理论、政策、制度和管理的科学，是以企业经营管理中的税务问题为主要研究对象，培养学生理解国家税收政策和税收制度以及分析企业税务发展战略的能力的应用经济学科。
税收学专业主要课程有税收理论、中国税制、外国税制、税收筹划、税务代理实务、国际税收、税收管理、财税信息化、财务会计、公共财政学、中国财政史、国家预算、公共支出管理、宏观经济学、微观经济学、计量经济学、经济法、国际经济学等课程。
税收学专业课程有：税收概论、税法Ⅰ、税法Ⅱ、税收管理、国际税收、纳税检查、税收筹划税收会计、财政学、西方财政学、政府预算管理、税务代理实务、财税管理信息化、财税信息系统实务、财政投融资、财政支出管理、地方财政学、电子政务、港澳台税制、公债经济学、国有资产管理、社会保障概论、政府采购学、政府与行政事业单位会计、中国财税史、中级财务会计学、财务管理学、金融学、行政管理学、公共事业管理等课程。
税收学专业专业课程：国际经济学、财政学、货币银行学、国际金融、初级财务会计、中级财务会计、财务管理、经济法、税收经济学、中国税制、国际税收、西方税收制度、纳税检查、税务代理实务、电子税务、税收筹划等课程。
税收学专业介绍税收学专业培养具备税务及管理、法律等方面的知识，具有创新精神、实践能力和自我发展能力，具有良好的职业道德，能够胜任税务机关、企事业单位、税务中介机构等部门的实际工作及大中专学校和研究单位的教学与研究工作的应用型专门人才。
税收学专业学生学习经济学基本理论知识，掌握税收理论和实践知识，训练其理论研究能力和实践水平。
税收学专业是什么类别的专业税收学专业属于经济学类。
税收学是经济学大类之下的一个专业，经济学之下财政学的一个细分专，税收学专业属于一个典型的考公专业。
有人认为税收学专业非常的冷门，其实并不是，这是一个中规中矩的专业，每年填报的学生也是很多的，由于我国的各类私营企业比较多，所以税收学专业在其他单位也有用武之地。
第二章 税收基本理论 《税收学》PPT课件
第三节 税收负担与转嫁
三、影响税收负担的因素
（一）社会经济发展水平 （二）国家与企业之间的分配体制 （三）国家实行的宏观经济政策 （四）国家财政收支状况
第三节 税收负担与转嫁
（五）税收制度
○ 影响税收负担的税收制度因素主要有： ○ 1.税率 ○ 2.计税依据 ○ 3.加成和加倍征税 ○ 4.减税、免税和退税
○ 1.发展中国家人均收入水平较低，课税基础相 对狭窄。
○ 2.发展中国家经济的市场化、商品化、货币化 程度低，给对所得课税的征管带来了极大的困 难。
○ 3.发展中国家国民教育水平低下，会计和统计 制度不健全，税收管理能力落后，使得发展中 国家对于商品税具有较大的依赖性。
第一节 税制结构
（三）我国的税制结构
○ 当前我国税制结构存在的主要问题表现在以下 几个方面：
○ 1.流转税与所得税的比重不尽合理，流转税比 重偏高。
○ 2.在流转类税收中，选择性流转税（消费税） 的比重过低。
第一节 税制结构
○ 3.在所得类税收中，个人所得税的比重过低。 ○ 4.社会保障未实行费改税，对社会保障收入筹
集有一定的负面影响。 ○ 5.资源税税负过轻，环境税、物业税、遗产税
第三节 税收负担与转嫁
四、税负转嫁与归宿
（一）税负转嫁与归宿概述 （二）税负转嫁的形式
○ 1.前转（顺转） ○ 2.后转（逆转） ○ 3.消转（转化） ○ 4.税收资本化（资本还原）
第三节 税收负担与转嫁
五、影响税负转嫁的因素
（一）税种形式
○ 1.流转税 ○ 2.所得税 ○ 3.财产税
二、税收负担的分类
（一）按层次划分，税收负担分为宏观税负 和微观税负
2023年税收学专业介绍
2023年税收学专业介绍税收学是财政学中的一个重要分支，主要研究国家税收制度的设计、收入分配、税收政策的制定和实施、税收管理以及税收制度与经济发展的关系等问题。
税收学在现代社会中具有重要的意义，对国家经济发展具有重要的指导和推动作用。
一、税收学的理论基础税收学的理论基础主要有财政学、经济学、法学和管理学等。
财政学是税收学的重要理论基础，税收作为国家财政收入的主要来源，财政学研究国家经济活动与国家财政的关系，研究财政收支平衡和调节等问题。
财政学对税收学的理论建设提供了重要基础。
经济学是研究资源配置和社会经济问题的学科，税收是资源配置的重要手段之一，税收学需要借助经济学的理论工具来分析和解决税收问题。
法学以法律为研究对象，税法则是税收管理的重要组成部分，税收学需要借助法学的理论工具来解决税收的法律问题。
管理学是研究组织和管理问题的学科，税收管理是税收学的重要组成部分，管理学理论工具可以用于改善税收管理和提高税收效率。
二、税收学的主要内容1.税收制度的设计税收制度是指国家为实现税收目的而采取的政策、法规、程序和制度等的总体安排。
税收学研究税收制度的设计，主要包括税种、税率、税基、免税、减免税和征收程序等内容，旨在建立一个优良的税收制度，使国家税收达到最大化，同时兼顾社会公平和经济效率。
2.税收政策的制定和实施税收政策是指国家为实现某些宏观经济目标而制定和执行的税收政策。
税收学研究税收政策的制定和实施，深入分析政策的利弊，以及税制改革和调整对国民经济的影响。
综合分析宏观经济环境、税收实际情况以及政策制定的特定目标，制定出科学的税收政策。
3.税收管理税收管理是指执法部门对纳税人纳税行为的监管和管理。
税收学研究税收管理，旨在提高税收管理水平，提高税收征管效率和准确率，促进税务部门形成行政效能。
4.税收制度与经济发展的关系税收制度对国家经济发展具有重要影响，税收学通过对税收制度与经济发展相关因素之间的关系进行探究，以求建立可持续的税收制度和经济发展模式，达到经济和社会的最优效益。
税收学专业学什么
税收学专业学什么税收学专业是财经类专业的一种，主要研究税收制度、税收政策、税收管理等相关内容。
下面将从以下几个方面介绍税收学专业需要学习的内容。
1. 税收基础知识学习税收学专业的第一步是掌握税收的基本概念、原理和分类。
学生需要了解税收的定义、目的以及与其他经济概念的关系。
此外，税收分类是税收学的重要内容，包括直接税和间接税、个人所得税和企业所得税等。
2. 税收制度税收制度是国家税收政策的组织和管理方式。
学生需要学习不同国家的税收制度，包括税制设计的原则、税法规定的内容和税收征收的程序。
此外，还需要了解税收制度在经济发展中的作用和影响，以及如何通过税收制度来实现经济调节和社会公平。
3. 税收政策税收政策是国家在税收领域采取的政策措施和方针。
学生需要了解税收政策的制定过程、影响因素和实施效果。
税收政策的研究包括税率政策、税收优惠政策、税收减免政策等方面。
4. 税收管理税收管理是指国家对税务活动进行组织、协调和监督的过程。
学生需要学习税收管理的原则、方法和工具。
税收管理内容涉及税务组织架构、税收征管技术、税务风险管理等方面。
5. 国际税收国际税收是指不同国家之间的税收问题。
学生需要学习国际税收的基本原理和国际税收制度。
此外，还需要了解国际税收的相关法律法规和国际税收协定。
6. 经济学与法学知识在学习税收学专业时，经济学和法学是必不可少的基础知识。
经济学知识可以帮助学生了解税收在经济运行中的作用和影响，法学知识则是学生理解税收法律法规的重要依据。
7. 实践能力培养除了学习理论知识，学生还需要培养实践能力。
包括实地考察、数据分析、税务咨询等方面。
通过实践能力培养，学生可以更好地理解税收学的实际应用和解决问题的能力。
综上所述，学习税收学专业需要掌握税收基础知识和税收制度、税收政策等相关内容。
同时，熟悉经济学和法学知识，并通过实践能力培养来提升实际操作能力，这些都是成为一名优秀的税收学专业人才所必备的。
税收学1---税收概述课件
当税收参与社会产品各部分价值分配时，必然导致政府与产品 价值原拥有者之间的利益分配关系。 2.税收是一种特殊的分配关系 （1）税收分配关系的特殊性首先应从税收分配的“目的”着眼。 （2）税收分配关系特殊性的进一步理解在于税收分配的依据。 （3）税收分配关系的特殊性还可从社会财富分配的层面去理解，我 们知道，社会财富的分配可以分为两个层次，即: 初次分配与再分 配。
2024/7/15
《税收学》
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五、市场失灵与政府税收
1、外部效应与政府税收
外部效应是指一个经济主体从事某项经济活动给其 他人带来利益或损失的现象。
在市场经济下，外部效应无法由市场机制来解决， 只能由政府采用非市场的方式予以校正。而税收就是 校正外部效应的重要工具。
2.收入分配公平与政府税收
市场经济中,税收是政府调节贫富差距的重要手段。 政府可以根据纳税人高低不同的收入水平分别征收数 额不等的税收，对低收入者不征税或少征税，对高收 入者多征税，缩小不同纳税人税后可支配收入的差距， 缓解收入分配不公可能引发的社会矛盾。
税收是国家组织财政收入调节经济的手段，税收制度则使这 种手续法律化、制度化，因此。建立科学合理的税收制度，是正 确处理国家与纳税人之间分配关系的需要，是促进社会经济发展、 实现税收职能的需要。具体来说，税收制度具有以下三大功能： 1、税收制度是税收分配的法律依据 2、税收制度是税务征收机关的工作规程 3.税收制度是税收作用实现的法律保证
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《税收学》
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三、税制要素:
（一）纳税人: 1、定义：纳税人，即纳税义务人，又称纳税主体，是税法规
税收学(胡怡建编著)知识点
第一章税收导论1、税收在历史上也称为税、租税、赋税或捐税，它是国家为向社会提供公共品，凭借行政权力，按照法定标准，向居民和经济组织强制的、无偿的征收而取得的财政收入。
2、税收特征：强制性、无偿性、规范性。
强制性：税收的强制性是指政府凭借行政权，以法律形式来确定政府作为征税人和社会成员作为纳税人之间的权利和义务关系。
无偿性：税收的无偿性就是政府与具体纳税人而言，权利和义务关系是不对等的。
规范性：税收的无偿性是指政府通过法律形式，按事先确定的标准实施征税。
3、税收基本要素：税基、税率、纳税人。
4、税率形式：税率按形式特征可以分为累进税率、比例税率和定额税率。
累进税率：全额累进税率、超额累进税率。
比例税率：单一比例第二章税收效率一、税收效率原则1、现代税收两大原则：效率原则（资源的有效配置）和公平原则（收入的公平分配）。
2、经济效率也即资源配置效率，是指在经济资源稀缺的条件下，如何充分利用资源，使资源得到最有效合理的安排，以最少的资源投入取得最大的经济效益。
3、帕累托最优：如果资源的配置已经达到这样一种状态，即任何的资源的重新配置已不可能使一些人的境况变好而又不使另一些人的情况变坏。
4、实现帕累托最优（经济效率）必须符合的条件：①生产最优②交换最优③生产和交换结合最优。
5、税收的效率原则：整个社会资源配置分为市场配置和政府配置两类。
市场配置是企业和个人为主体，通过价格机制自发调节生产和消费，平衡供给和需求，引导资金流量和流向。
政府配置则以政府为主体通过税收、政府支出、公债、货币等经济手段和计划、行政、法律手段来引导、安排资源配置的实现。
6、税收对效率配置的效率取决于经济条件：在市场所决定的资源配置处于有效的情况下，税收将导致效率损失；在市场所决定的资源配置处于低效或无效的情况下，税收有可能改善效率。
二、税收对效率的影响1、税收导致效率损失a. 税收产生超额负担：税收的超额负担是指政府税收导致纳税人的福利损失大于政府税收收入，从而形成税外负担，引起效率损失，税收的超额负担可用消费者剩余净损失来说明。
税收知识要点精选全文
可编辑修改精选全文完整版第一章税收的基本知识§1-1认识税收一、什么是税收概念：国家为实现其职能，凭借政治权利，依法无偿取得财政收入的一种形式。
1.税收产生的条件：税收是人类社会发展到一定历史阶段的产物。
税收产生的经济条件：私有制的出现。
税收产生的社会条件：国家公共权为建立。
2.税收的发展税收雏形：夏（贡）、商（助）、周（彻）。
二、税收的含义税收的主体：国家手段（凭借）：国家的政治权力目的：实现其职能1.资源配置2.所得分配职能3.稳定经济发展职能对财政的作用：国家财政收入基本形式三、税收的基本特征1.强制性：依据国家政治权力。
2.无偿性：国家征税不需偿还，以强制性为条件。
3.固定性。
四、税收的一般原则财政原则公平原则效率原则适度原则§2.税制要素一、税制的概念：国家规定的税法收令、条例和征收办法的总称。
（包括税收体系，及各种征收管理制度。
）核心：税法税收制度基本要素：纳税人、课税对象、税率纳税人：纳税义务人是纳税的主体，即税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，纳税人可以是法人也可以是自然人。
与纳税人既有联系又有相区别的：扣缴义务人（代扣代缴）负税人（销贷方）纳税人分类：居民纳税、非居民纳税（所得税法）小规模纳税人、一般纳税人：增值税法中。
三、征税对象（不针对人针对行为）也叫课税对象，是征税的目的物。
既对什么征税，征税对象是一种税区别于另一种税的主要标志，也是税种命名的主要依据。
四、税率应纳税额与征税对象数额之间的比例，通常用百分比表示、比例税率：（幅度、统一、差别）比例税率定额税率累进税率：（全额、超额、超率、超倍）累进税率（一）比例税率：对同一征税对象不论其数额大小，只规定一个比例的税率。
最常用，应用最广的税率制度（二）累进税率：随着征税对象数额的增大而提高的税率，即按征税对象大小，规定不同等级的税率征税对象数额越大，税率越高。
5800的纳税额：1500×3%+（4500-1500）×10%+（5800-4500）×20%（三）定额税率：又称固定税额，是按单位征税对象，直接规定固定税额的一种税率形式。
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税收学专业主干课程：
中国税制、国际税收、纳税检查、税务管理、税收筹划、税务代理、电子税务、纳税评估、税源管理及数据分析、财务会计学、财务管理、会计信息系统应用等。
税收学专业主要课程：
税收概论、税法Ⅰ、税法Ⅱ、税收管理、国际税收、纳税检查、税收筹划税收会计、财政学、西方财政学、政府预算管理、税务代理实务、财税管理信息化、财税信息系统实务、财政投融资、财政支出管理、地方财政学、电子政务、港澳台税制、公债经济学、国有资产管理、社会保障概论、政府采购学、政府与行政事业单位会计、中国财税史、中级财务会计学、财务管理学、金融学、行政管理学、公共事业管理等。
税收学专业专业课程：
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税收学专业专业可报考的资格证书：
注册税务师执业资格证、会计从业资格证等。