资金审批与支付业务流程
资金支付管理办法
资金支付管理办法一、总则1.1 为加强公司资金支付管理，规范资金支付行为，提高资金使用效率，降低支付风险，确保公司经营活动的正常开展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
1.2 本办法适用于公司及子公司在境内外的各项资金支付活动。
1.3 资金支付管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：确保资金支付符合国家法律法规、行业规定及公司内部管理制度；（2）合规性原则：确保资金支付符合公司内部控制要求，遵循审批程序；（3）效益原则：提高资金使用效率，降低支付成本，实现公司价值最大化；（4）安全性原则：确保资金支付安全，防范支付风险。
二、支付方式及支付工具2.1 资金支付方式包括：（1）银行转账支付：通过银行柜台、网上银行、手机银行等渠道进行支付；（2）支票支付：使用公司银行账户开具的支票进行支付；（3）现金支付：在法律法规允许的范围内，使用现金进行支付；（4）其他支付方式：如第三方支付、电子支付等。
2.2 资金支付工具包括：（1）银行转账：包括普通转账、加急转账等；（2）支票：包括现金支票、转账支票等；（3）汇票：包括银行汇票、商业汇票等；（4）电子支付工具：如支付宝、微信支付等。
三、支付审批流程3.1 资金支付需遵循以下审批流程：（1）预算审批：支付事项需提前纳入预算管理，按照预算审批程序进行；（2）支付申请：支付申请人根据实际业务需要，提交支付申请；（3）审批权限：根据公司内部控制制度，支付申请需经相应审批权限的人员审批；（4）支付执行：审批通过后，由财务部门按照审批意见进行支付。
四、支付风险控制4.1 财务部门应建立支付风险控制制度，加强对支付风险的识别、评估和监控。
4.2 支付风险控制措施包括：（1）支付前审查：对支付事项的真实性、合法性和合规性进行审查；（2）支付中监控：对支付过程中的异常情况进行监控，防范支付风险；（3）支付后评估：对支付效果进行评估，总结经验，优化支付流程。
资金支付审批制度
.资金支付审批制度第一条为有效执行企业资金管理内部控制制度,规 X 资金支付审批程序, 明确审批权限,提高资金使用效率,控制资金风险,结合本公司实际情况 ,特制定本制度.第二条本制度主要规 X 公司各部门、各子<分〕公司、各专业合作社、奶吧资金支付.第三条本制度合用于公司内部调拨、生物资产购置、固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务.第四条支付原则为"分级会审、适当授权、分工明确、各司其职〞 .第五条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等.第六条出纳是付款业务的惟一执行者,惟独相关人员按各自职权签完字后,才可付款.第七条根据公司资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付.〔一〕采购支出：包括采购设备、材料〔综合材料、兽药、饲草料〕、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费与其他杂费等；〔二〕日常经营管理费：包括办公费、差旅费、款待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、绿化费、其他；〔三〕日常销售费用：包括办公费、差旅费、款待费、车辆费、运输费、会议费、广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品、其他；〔四〕工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；〔五〕税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；〔六〕对付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款以与虽未签订合同但已经收到货物尚未付清的公司对外欠款.〔一〕购建长期资产：指公司购置生物资产、购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；〔二〕非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款、融资等；〔三〕对外长短期投资：指公司对公司已外的公司与新设公司进行投资；〔四〕其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出.第八条资金支付的审批流程开始用款人填写报销单或者付款申请表并签名各单位、部门负责人审核签字分管总监审核签字财务部会计、财务部长审核签字财务总监、审计总监、总经理〔或者授权〕审批财务部会计编制记账凭证出纳付款第九条资金支付的审批权限.结束采购支出其他经营性支出〔战略采购〕50 万元〔含〕以下50 万元以上100 万元〔含〕以下100 万元以上√√√√√√√√√√√√√√√√√ √ √ √√ √ √ √经营性支出备用金〔10 万元以下〕 特殊暂时借款预付 款项 支付日常费用、工资薪酬缴纳税费生物 资产10 万元〔含〕以下10 万元以上标准 X 围内日常费用超标准费用、单次金额 2000 元以上的款待费、礼品费 滞纳金、 罚款、 违约金、 固定资产 报废、 饲草料、 兽药等非正常报废 等 工资薪酬〔综合办初审〕金额 1 万以下的增值税、附加税、个人所得税、印花税 金额 1 万以上的增值税、附加税、个人所得税、印花税与其他税费100 万元〔含〕以下100 万元以上生产性固定资产 100 万元〔含〕以 下固定 资产无形资产生产性固定资产 100 万元至 500 万元〔含〕生产性固定资产 500 万元以上 管理用固定资产土地使用权的取得经营性资金调拨非经营性资金调拨对外借贷款与偿还本息、股金分红对外投资 对外捐赠 无关经营√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √ √ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √√√√√ √ √√√√√√√√ √ √√√√√ √ √第十条 借款规定资本性 支 出内部 转 账其 他借款必须填写由财务部统一印制的《借款申请单》 ,注明借款人##、部门、金额、借款用途、估计还款时间等.按《借款审批程序》办理审批.员工凭审批后的《借款申请单》到财务部领取现金.原则上前款不清,后款不借.员工借款必须用于公司事务,若遇特殊情况之私人借款,按《借款审批程序》办理审批.长期借支的备用金必须于每一会计年度终结前归还财务部 .次年根据工作需要,按借款审批程序重新办理借支备用金的手续.因工作或者其他事务需要暂时性借支现金,应于办妥事务后,在估计还款时间内报账或者退还现金.上述借款如未能在规定期限清还,且未能提供合理解释的情况下,财务部有权作出相应措施,直至清还借款为止.员工离职时,必须清偿借款.在支付工资给离职员工前 ,必须经财务部确认该员工是否有借款,借款是否已清偿.否则由此产生的损失由责任部门负责.员工向公司借款的借据 ,在财务部收回现金时 ,将另开收据,不退还原借款凭据.第十一条费用报销规定:〔一〕差旅费按公司《差旅费报销制度》办理.〔二〕业务款待费按公司《业务款待费管理制度》办理.〔三〕挪移费：公司员工通信费原则上不予报销,因工作业务和管理需要,经公司总经理审批可予以暂时补贴 .补贴话费由员工本人凭发票按补贴标准直接到财务部报销.〔四〕车辆使用费按公司《车辆管理制度》办理.对路桥费、停车费、洗车费、加油费等汽车费用,要求司机应在业务发生后 2 日内办妥报账事宜.对出车途中 500 元以下的汽车小修理费用,司机应取得正式发票,详细注明修理项目.对 500 元与以上的汽车大、中型修理,修理前,司机必须填写《车辆维修申请单》报经批准.报账时详细列时修理项目,并附上《车辆维修申请单》方可凭正式发票报账.司机违章罚款原则上不予报销 ,如遇特殊情况需要报销的需提供书面报告,详细说明罚款原因,并经部门主管审核,总经理批准.〔五〕运输费：运输费由经办人提供与运输商签订的运输合同、运输商运送货物之运单、发票办理付款申请.小额运费可由经办人提供运输商运送货物运单、发票办理付款申请.该运输费用不包括自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费, 自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费按照日常经营费用报账.〔六〕保险费：车辆保险费,由车辆管理部门〔小车班、鲜奶运输车队〕负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.除车辆以外的动产与不动产保险费 ,由财务部负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.团体意外保险由公司综合办部门负责根据实际情况与公司经营策略予以办理.〔七〕培训费：员工因公司工作需要,参加之级主管部门,如财政、税务、劳动、社保、畜牧、安全、质检等政府部门硬性规定的短期业务培训,其费用由参加培训人员书面申请并附上级主管部门通知,按规定程序报销.员工经过批准参加主管部门硬性规定的培训班 ,其参加学习的时间按在岗处理.培训后考试不合格者,培训费不予报销.〔八〕福利费：员工发生工伤治疗期预借款按照借款规定办理.员工发生工伤,其所在部门应与时通知综合办并当天完成《工伤报告表》, 交人力资源管理部门通知保险机构.报销时,需附《工伤报告表》于报销单后,并经部门负责人、综合办加签.扣除保险赔款后不足部份公司福利费中报销.新进员工体检费,由新近员工自行承担；于该员工进厂满 1 个月后由人力资源行政部统一申请报销.伙食费与食材采购,由综合办提供相关采购清单报账.节假日福利费,由综合办根据公司核定额度和定员 ,统一采购并发放,费用按照日常经营费用报销审批流程办理.费用分摊至相应部门或者单位.第十二条物料采购付款供应部在下达采购定单前,属单价变动的,须提供供应商最新之报价单给财务部比价与审价,财务部审价后再呈总经理批准；对于新增供应商,供应部须提供经总经理批准的供应商资料.惟独经过审批报价与总经理批准的供应商 ,采购部才可据此下达采购单或者采购合同.采购单或者采购合同与采购付款按《审批权限表》进行审批.申请物料采购付款时 ,须附上经有效批准的采购单验收单、供应商资料等.第十三条固定资产与在建工程付款设备部、供应部、基建部在申请固定资产付款时,须提供经事先批准的《购置申请表》、采购单或者采购合同、报价单、《固定资产使用验收单》等.购买各种机动车辆,须以公司名义入户.报账时,须附上行驶证复印件.对按进度付款的在建工程,在申请进度款时,须提供经审核的每月工程进度报表与阶段验收报告,并确保付款进度与合同列明工程的完工程度同步.在支付固定资产或者在建工程尾款时 ,须提供经相关部门确认的竣工验收报告与工程结算书、发票.第十四条综合材料、辅助材料采购付款申请综合材料、辅助材料付款,除属于一次性交易的供应商,且金额低于2000 元的可不提供供应商报价单、供应商资料.申请综合材料、辅助材料付款,须附上经有效批准的请购单或者采购单、采购合同,需提供报价单、供应商资料的,还须提供该等附件.第十五条其他支出付款购买材料或者零配件用于改良设备,应在《请购单》上注明需改良设备的名称、规格、资产编号与摆放位置.自制设备,需给此项自制工程一个工程名称,每次购买用于该工程的材料或者零配件时,须在《请购单》上注明该项工程名称与设备名称、规格.工程竣工后, 须在最后一 X 《付款申请单》上注明"完工〞 ,或者书面通知财务部.设备维修,在维修之前设备使用部门应会同维修人员然后填写《设备维修申请单》 ,并确认该设备是否处于免费保修期或者属于免费保修项目.申请付款时, 须附上经有效签批的《设备维修申请单》 .房屋建造物、构造物设施维修,在维修之前由使用部门填写《房屋维修申请单》 .申请付款时,须附上经有效批准的《房屋维修申请单》与结算书与发票.第十六条对于制度未明确规定的费用报销 ,应事先咨询财务部审批人 , 以严肃财务制度.第十七条审批事项说明：款项支付根据类别性质,必须严格按照《资金支付报销审批流程》进行审批.审批人必须按照《审批权限一览表》进行签单.所有审批人在批单时应审查申请付款的单据是否已执行有效的批准程序.对于各审批人如出差、请假的授权,在取得审批人书面授权文件并抄送财务部后,被授权人在授权期间的批准权限最高可等于审批人 .各审批人未委托授权,该期间的审批权限由其直属上司执行 .授权人要对授权期间的所有批单承担责任.第十八条为保证时效与不影响公司日常运作 ,对于金额较大且付款时间紧迫,如迟延付款将导致公司损失〔如缴付滞纳金,罚款、其他急需付款的开支等〕的部份特殊款项,可先由公司相关部门负责人签批,付款后再补加签.第十九条各部门申请对外款项支付,包括采购物品与接受其他服务、劳务等,应尽量通过银行办理转账.特殊情况需现金支付时,需附上合理解释并经部门负责人批准,收款方领款人须提供加盖其单位公章的委托书与本人 ##,同时需申请部门经办人签字证实.第二十条对于分期且带质量保证之付款申请,财务部需收到使用部门或者经办部门书面通知后,才安排付款.第二十一条申请款项支付须提供相关附件资料,包括以下内容：已签署的合同、采购定单与其附件；支付进度款的,必须提供进度证明；材料、固定资产、综合材料、兽药、辅助材料等实物类购置付款须有验收人签字,并提供验收单；收款单位必须提供合法的正式发票或者相关证明,收款单位与发票出具单位不一致时,财务部将不予付款；合同执行过程中存在争议的事项必须有与对方单位达成的补充协议；其他能够说明该项付款确有真实、准确的债权、债务关系的原始证明文件、法律文件.第二十二条报销单据所附原始凭证与报销内容必须一致.发票内容必须填写完整.报销单据批准人必须是申请人之直接上级, 自批无效.报销单据必须由有权审批人签名认可,每单金额不得超过其批单限额.报销单据须按规定的程序审批后才干办理款项支付.在审核过程中核单人若对报销项目有疑问,将直接向审批人或者经手人询问,对方应予以配合.第二十三条对弄虚作假、严重##的原始凭证,在不予受理的同时,财务人员应当即扣留,并与时向公司领导报告,请求查明原因,追究当事人的责任.对记载不许确、不完整的原始凭证,应与时予以退回,要求经办人员更正、补充.第二十四条用款人应如实反映资金支付内容,在资金申请单、报销单上签字,对资金支付结果负直接责任.第二十五条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性与必要性负责,并在此基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任.第二十六条对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任.第二十七条所有资金支出必须由财务总监根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出,对于不合法、不真实、不许确、不完整的支付凭证有权利退回.第二十八条出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务总监签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或者连带法律责任.第二十九条违反本制度的责任人,对公司造成直接损失者,按照公司相关制度予以处罚；涉嫌犯罪的,移交司法机关处理.第三十条本制度由公司财务部负责制定、修订与解释,监督检察权归监察部、审计部第三十一条本制度自 2022 年 5 月 1 日起执行,前期相关规定同时废止, 未尽事宜另行补充.。
资金支出审批管理制度范文(3篇)
资金支出审批管理制度范文一、目的为了规范和规范公司的资金支出流程，提高资金使用效率和风险控制能力，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和人员的资金支出活动。
三、资金支出审批流程1. 提出申请：任何部门或人员需要进行资金支出时，必须提交书面申请，包括申请金额、支出用途、支出计划和预算等相关信息。
2. 审批流程：资金支出申请经过逐级审批，依次经过部门负责人、财务部门和总经理的审批。
3. 审批标准：审批过程中，应根据公司的经济状况、资金流动情况和相关政策规定进行审批，确保资金支出合理、必要和符合公司的经营战略。
4. 审批结果通知：审批结果应及时通知申请人，并根据审批结果执行相关操作，如资金划拨、付款等。
四、资金支出审批责任1. 申请人责任：申请人应提供真实、准确和完整的资金支出申请，确保资金使用的合法性和合规性。
2. 部门负责人责任：部门负责人对部门内的资金支出申请负责审批，并确保申请的合理性和合规性。
3. 财务部门责任：财务部门对申请的资金支出进行核实和审批，负责审核支出的合规性和安全性。
4. 总经理责任：总经理对所有资金支出申请负有最终审批权和决策权，确保资金使用的安全和有效。
五、违规行为处理1. 超出预算审批：如果资金支出超出预算审批，需要重新提交申请并经过相应的审批流程。
申请人应承担责任并接受相应的处罚。
2. 虚假申请：如发现申请人故意提供虚假或不实的资金支出申请，将受到严厉的处罚，包括罚款、取消资金支出资格等。
3. 违反规定使用资金：如资金支出用于非法、违规或个人私用等行为，将依法追究责任，涉及刑事责任的将移交司法机关处理。
六、附则1. 本制度由公司指定部门负责制定、修订和宣传。
2. 本制度的解释权归公司所有，并由公司负责审查和监督执行情况。
3. 本制度从发布之日起生效，如有补充或修改，需经公司主管部门批准后方可执行。
以上制度仅为参考，具体制度应根据公司的实际情况和需求进行制定，并确保符合相关法律法规和政策规定。
资金审批规章制度
一、目的为加强公司资金管理，规范资金审批流程，提高资金使用效率，防范资金风险，特制定本资金审批规章制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有资金支付、借款、投资等业务。
三、资金审批原则1. 预算原则：资金使用必须符合公司年度预算和月度资金计划。
2. 合法原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司规章制度。
3. 经济原则：资金使用应追求经济效益最大化。
4. 审慎原则：资金使用应审慎评估，确保资金安全。
四、资金审批权限1. 一般性支出审批权限：（1）500元（含）以下支出，由部门负责人审批；（2）500元以上至1000元（含）支出，由部门主管审批；（3）1000元以上至5000元（含）支出，由财务部经理审批；（4）5000元以上至10万元（含）支出，由总经理审批。
2. 特殊支出审批权限：（1）10万元以上至50万元（含）支出，由总经理审批，并报董事会备案；（2）50万元以上支出，由董事会审批。
3. 借款审批权限：（1）借款金额在10万元以下，由总经理审批；（2）借款金额在10万元以上，由董事会审批。
4. 投资审批权限：（1）投资金额在50万元以下，由总经理审批；（2）投资金额在50万元以上，由董事会审批。
五、资金审批流程1. 部门提出资金使用申请，包括预算、用途、金额、期限等。
2. 财务部对申请进行初步审核，符合规定的，提交相关部门负责人审批。
3. 按照资金审批权限，逐级审批。
4. 财务部根据审批结果，办理资金支付、借款、投资等手续。
5. 财务部对资金使用情况进行跟踪、监督，确保资金安全、合规。
六、监督检查1. 公司内部审计部门定期对资金审批制度执行情况进行审计。
2. 财务部对资金使用情况进行自查，发现问题及时整改。
3. 对违反资金审批制度的行为，公司给予相应处罚。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
业务合同审批及款项支付流程
业务合同审批及款项支付流程业务合同审批及款项支付流程一、引言业务合同审批及款项支付是企业运营过程中非常重要的一环。
合同的审批要求严格，以确保合同内容的合法性和合规性，同时也要确保款项支付的准确性和及时性。
本文将从以下几个方面详细介绍业务合同审批及款项支付流程。
二、合同审批流程1. 合同起草与初审首先，合同起草与初审环节是合同审批流程的第一步。
合同起草人根据业务需求和公司规定，起草合同草案，并提交给法务部门进行初步审查。
初审主要包括检查合同条款的合法性、完整性和规范性，确保合同的风险可控。
2. 内部审批经过初审后，合同进入内部审批阶段。
此阶段通常包括多个层级的审批，从部门经理到高级管理层，审批人根据其权限范围对合同进行评审和审批。
审批人主要关注合同条款的商业合理性、风险控制和利益保护。
3. 风险评估与法律审查在内部审批通过后，合同需要接受风险评估与法律审查。
风险评估团队根据合同内容对相关风险进行评估，并提出相应的风险控制措施。
法务部门则进行全面的法律审查，核实合同条款的合法性、合规性和有效性。
4. 最终审批与签署经过风险评估与法律审查后，合同进入最终审批与签署阶段。
公司高级管理层对合同进行最终审批，并授权指定人员进行签署。
签署后，合同正式生效。
三、款项支付流程1. 合同履行确认在款项支付之前，需要先确认合同的履行情况。
合同执行人员根据合同约定的履行要求和期限，对合同执行情况进行确认。
确认合同履行后，方可进行款项支付。
2. 发票与票据准备为了确保款项支付的合规性，支付方需要准备相应的发票和票据。
根据合同约定，支付方向合同对方索取发票和票据，并核对其完整性和准确性。
发票和票据准备完成后，进入下一步流程。
3. 财务审核财务部门负责对发票和票据进行审核，确保其合规性和准确性。
同时，财务部门还需要核对合同金额、付款方式等信息，并进行相应的财务准备工作，以确保款项支付的准确性和及时性。
4. 款项支付审核通过后，财务部门根据合同约定和发票、票据的准备情况，向合同对方支付相应的款项。
资金支出审批程序
资金支出审批程序公司日常生产经营性支出由各部门及单位每月编制资金支出预算，预算由上报支出方案部门负责人、主管副总经理、财务部门、财务总监、总经理审核，经董事长或董事长授权人员审批后，总经理按已审批支出预算批准支出款项；对于未经审批预算外事项均由总经理审核董事长或董事长授权人员审批后财务方可安排付款，同时补办预算外资金申请单上报集团公司审批；对于所有股权投资及建立性投资支出、固定资产购置支出、融资事项、向本公司以外单位或个人提供借款事项、董事长或董事会母公司要求其他事项均需由董事长或董事长授权人员进展审批，授权要以董事长签发书面授权书为准。
第一节财务资金支付审批流程一、财务开支审批流程1、审批流程：经办人填单→部门负责人审核→主管副总经理审核→财务部门经理审核→财务总监审核→总经理审批→董事长、董事长授权人员审批→出纳付款2、财务开支流程控制要点：〔1〕各项财务开支严格执行财务总监与总经理“双签制〞，并实行预算管理；〔2〕审批人必须获得授权并承当连带责任；〔3〕各部门根据工作需要，每月24日前报送下月资金支出预算，预算内容要详实具体，经部门负责人、主管副总经理签字后报财务部审核汇总—财务总监审核—总经理审核—董事长或董事长授权人员审批；财务部负责在月结帐后3日内编制完成月预算执行情况分析报告，经财务总监及总经理审批后报送董事长审阅。
〔4〕各项资金支出必须有合同、审批件、发票或合法收据，在预算内支出，否那么财务部有权拒绝支出；超预算或无预算需重新补报预算后履行支出手续;〔5〕经办人在报销凭证上签章，部门负责人审核凭证并签字；〔6〕财务初审人员首先核对报销工程对应当期预算情况，其次对原始凭证真实性、合法性、合理性进展审核并签章；〔7〕所有对外签定经济合同和每月资金预算必须由总经理审核董事长或董事长授权人员审批；〔8〕出纳复核报销凭证，依据个人借款情况收付现金加盖“收讫〞或“付讫〞戳记，并签章；〔9〕出纳应严格按现金开支范围支付现金，超过结算起点200 0元付款采取银行转账方式支付；〔10〕出纳不得对外开具“空头支票〞、不得对外“出租、出借银行账户〞。
资金管理流程图
资金管理流程图一、资金审批、支付流程①购买日常办公用品、修理费、差旅费、业务费等用于办公室日常开支的费用流程结束②支付租金、水电费、物业费、通讯费等办公室管理费用流程结束③特殊情况需紧急支付7流程结束④购置办公设备支付流程结束⑤员工工资发放流程结束⑥重大资金使用（债权债务重组、对外重大投资等）注：公司确定会议议题，提前电话通知各股东或董事会议时间、地点、议题，确认股东或董事是否出席决策会议当天股东或董事到场必须签到注：出席会议的股东人数应当超过全体股东数的半数；出席董事会的董事要超过全体董事的半数，方可进行表决。
流程结束流程结束二、现金、个人银行存款管理流程②现金、个人银行存款支付流程①现金、个人银行存款收入流程 款时间、金额、出纳及会计 流程结束签名）注：账户设置单笔转账限额、当天转账限额，若须调整限额，报财务总监审核、总经理审批后方可调整注：东莞银行网上支付短信验证当笔当天限额为1万元，数字证书没有限额流程结束账户定额，用于日常支付出纳填写现金取款单财务总监审核总经理审批流程结束⑥公司自有资金管理1.购置理财注：公司财务管理层为黄浩强、黄浩彬、方艳芳、潘志斌共4人注：一般情况下所购买理财产品期限少于100天，每个理财产品金额少于300万（含300万），具体方案视实际情况而定流程结束2.高收益投资财务部提出高投资收益方案财务部提出方案报公司财务管理层同意后出纳填报审批表申请购买理财产品财务总监审核总经理审批出纳实施方案流程结束3.股东短期借款注:借款利率按银行每年首月公布利率上浮10%⑥库存现金、银行存款每月核对流程结束注：库存现金必须确认账面相符、账账相符；银行存款必须确认账账相符。
公司资金付款流程及计划管理规定
资金付款流程及计划管理制度随着生产经营规模的扩大,资金付款内容日趋复杂,付款金额急剧增加,这无形中加大公司资金管理和运作的难度.同时由于资金付款涉及面广,不仅面向公司内部各个用款部门,而且还与众多的供应商和客户打交道,各方面处理不好,很容易引起误解,甚至会影响公司形象.从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑,现根据公司实际情况,本着方便、可行、效率的原则,对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排：财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度,负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项.资金处负责资金的具体计划安排,具体落实公司资金管理政策,同时负责对各用款部门资金计划员的培训和业务指导.会计处负责具体实施各种批准的资金计划,办理具体付款事宜,向资金处提供编制计划所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况.各资金用款部门应配备专职或兼职的资金计划员,资金计划员名单应到资金处备案,资金计划员接受资金处业务方面指导,并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况,同时负责客户协调沟通工作.2 审批内容和审批权限资金计划的审批资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划.年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划,但周计划必须是严密可执行的计划.各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批,根据需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批,审批责任由授权人承担.资金处和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实.付款审批单计划内资金项目在落实过程中,对于各用款部门按计划提交的付款审批单,总经理和各分管副总不在具体审批单上签字.但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字.财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字,特殊情况财务总监审批签字后,无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批,付款审批单可直接交出纳办理,事后业务经办人必须补办有关手续.总之,付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字,财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字.出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款.计划外的付款的审批单笔计划外付款超过50万元以上包括50万元,周累计超过200万元上的包括500万元必须由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面授权的其他人员签字后,资金处审核签字后,会计处出纳予以及时办理.单笔计划外付款在1万--50万元以上不包括50万元,周累计付款在5万元---200万元不包括200万元之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后,资金处审核签字后,会计处出纳予以及时办理单笔计划外付款超过1万元以下包括50万元,周累计付款在10万元不包括10万元之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后,资金处审核签字后,会计处出纳予以及时办理.特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任.出差借款包括备用金的审批总经理原则上不签字审批.借款每人在10000元包括10000元以上,分管付总或其书面委托的其他人员和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批.借款每人在1000元--10000元不包括10000元之间,部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批.借款每人在1000元不包括1000元以下,部门主管处长级负责人和财务总监或其委托的其他人员必须在借款单签字审批.所有的借款必须经会计处主管根据制度进一步审核.特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任其他费用支付非采购和工程性支出的审批总经理原则上不签字审批.费用支付每笔在50000元包括50000元以上,分管付总或其书面委托的其他人员和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批.费用支付每笔在500元--50000元不包括50000元之间,部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批.费用支付每笔在500元不包括500元以下,部门主管处长级负责人和财务总监或其委托的其他人员必须在借款单签字审批.费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准,审查单据合理性和合法性,并在会计审核处签字,出纳在审查以上手续齐全后上予以支付.特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任财务部门内部资金付款和费用审批对于财务部门内部借款和费用支出,单笔金额超过5000元包括5000元,应经总经理或总经理书面授权人员同意.单笔金额在200元--5000元不包括5000元,应经由财务总监、会计处长或资金处长同时签字审批.单笔金额超过200元不包括200元以下的,应经分管处长签字同意费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准,审查单据合理性和合法性,并在会计审核处签字,出纳在审查以上手续齐全后上予以支付.特殊紧急付款的可以由财务总监书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任不涉及资金支付的业务的审批对于非涉及资金支付的发票或其他单据入帐业务,部门主管处长级负责人签字审批,财务分管业务人员审核签字.特殊说明： 对于车间生产部门,部门主管处长级负责人必须是公司总调度室主任调度级别管理人员,车间主任单独签字无效.3 付款流程按照以上审批权限,规定的付款流程如下：业务流程中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递借款流程其他费用流程4 资金付款计划的编制编制依据各资金用款部门计划员根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度,编制资金用款申请表,资金用款申请表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处.会计处专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额.会计处出纳提供最新帐户余额.销售部门提交收款计划.收款计划必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处资金处根据以上资料编制资金付款计划计划编制时间年度计划：每年11月20日前,各资金用款部门计划员向资金处提交下年度计划.季度计划：每季度末所在的月15日前,各资金用款部门计划员向资金处提交下季度计划.月度计划：每月20日前,各资金用款部门计划员向资金处提交下月计划.周计划：每周星期四前,各资金用款部门计划员向资金处提交下周计划.相关资金付款部门必须按照合同及其他文件,结合下期业务开展情况,认真仔细部门编制付款计划,在规定的期限内报送资金处.逾期引起的一切相关责任由资金付款部门承担.资金处负责将批准的周计划自批准之日起2日内反馈给给资金用款部门,1日内将计划交会计处出纳安排付款.资金处负责将批准的月计划自批准之日起5日内反馈给给资金用款部门,3日内将计划交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的季度计划自批准之日起7日内反馈给给资金用款部门,5日内将计划交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的年度计划自批准之日起10日内反馈给给资金用款部门,7日内将计划交会计处出纳安排付款.同时资金处和资金付款部门负责直接向客户解释付款安排事宜会计处不再负责直接向客户解释付款安排事宜.5 费用付款审批报销：每周星期一下午和星期四上午,财务部受理费用报销.但转帐单据及发票入帐受理不收此时间限制.特殊情况由财务部处长级以上领导安排办理.其他尚末涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管理制度执行.6 责任资金用款部门负责延报计划引起的一切责任,同时对数据填报质量负责,填报主观失误及部门审核失误,将追究部门负责人责任.资金处负责资金筹集和统筹调度,承担安排失误及反馈延误的责任.会计处对编制计划所需的并且由会计处负责提供的资料负责,并对准确性负责.同时出纳负责及时按计划付款.7 财务部负责解释对本制度的解释.以前与本规定的相悖的制度作废.本制度自批准之日起执行.附件：资金付款计划申请表经营付款类资金付款计划申请表工程设备付款类。
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资金审批与支付业务流程
一、目的
加强公司内部管理，规范资金审批与支付，合理控制费用支出。
二、范围
本流程适用于公司的经营性支出，如：办公费、工薪福利及相关支出、税费支出、工程类相关支出、低值易耗品及专项支出。
本流程适用于公司全体员工。
三、职责
1、各部门负责本部门的预算及费用管理；
2、办公室负责公司日常办公用品费用的汇总、预算与申报；
3、技术部负责新产品研发费用预算与固定资产预算的报批；
4、质量部负责公司内部工量器具的申报、计量、分发、维修等所需费用的预算与管理；
5、外协、采购费用由生产部相关责任人负责按计划报批。
6、工程类相关支出由相关责任人负责。
7、财务部为资金审批与支付业务流程的管理部门；
四、流程
1、日常性费用审批支付流程：
2、工程等专项类费用审批支付流程：
3、生产运营类支出： 五、审批权限 （一）、日常经营性费用支出 1）办公费
金额5000元以下的办公用品（含低值易耗品）统一由办公室拟订采购计划，总经理签批即可办理。
2）日常费用
水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等，金额1000元以下支出项目经理审核，总经理签批；1000元以上3000元（含3000元）以下的支出部门经理审核，总经理签批；3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批。
3）差旅费
市内交通费报销，各部门因公办事需乘坐出租汽车等，须报办公室主任审核、总经理签批；到外埠因公出差，需经总经理同意，发生的差旅费，由部门经理和财务部审核后，报总经理签批。
4）汽油费
办公室负责购买汽油，在预算内的金额，报总经理签批。
费用标准按照办公室统一制定的公司车辆管理办法执行。
5）修理费
信息 统计 预算审批 预算申报 费用汇总 财务备案 分析总结 财务借款 单据整理 财务审核 费用报销 资金
使用 立项分析 预算审批 预算申报 三方比价 签订合同 资料存档 财务备案 单据整理 财务审核 费用结算 竣工
验收 分段付款 计划分析 预算审批 预算申报 费用计算 外协采购 核算对账 入库核算 财务分析 财务审核 费用支付 用款
汇总
单据整理
机动车因故障需修理时，须报经办公室。
费用经办公室、财务部审核后，由办公室报总经理签批；机动车大修，由办公室制定年度计划，财务部审核，总经理签批。
设备维修费用200元以上的，由生产部提出，经手人说明情况，生产部校对，财务审核，总经理批准。
零星维修费用，200元以内的，经手人签字，生产部签字，财务确认付款，月底汇总，报总经理核查。
6）业务招待费
公司总经理招待客人事宜由办公室负责办理，实报实销。
办公室、人力资源部、财务部、企管部、质量部等部门每月业务招待费，经办人说明情况后由总经理签批。
（二）工资及职工福利性费用支出：人力资源部提出方案，经财务部审核，报总经理签批。
（三）合同资金支付的审批：按照合同规定，经办人说明情况，财务审核，总经理批准。
（四）固定资产购置及资本性支出：5万元以下的支出执行董事授权总经理签批；5万元以上的支出经总经理审核后，报执行董事批准。
各部门需要购置固定资产的，应提出申请，办公室制定采购计划，财务部审核后，按财务批准权限办理。
（五）财产领用审批权限：办公用品、低值易耗品的领用，由办公室审核、部门领导签批；固定资产的领用由总经理签批。
六、其他要求
1、用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
2、各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
3、对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
4、违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500—10000 元罚款，部门处以2000—30000 元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。