资金使用审批制度 完整版
公司资金使用与审批制度
公司资金使用与审批制度1. 背景与目的公司作为一家企业，资金的合理使用和审批是保障生产经营正常进行的紧要环节。
为了规范资金使用与审批流程，优化公司财务管理，订立本制度，以确保公司资金的有效利用和合规经营。
2. 适用范围本制度适用于公司全部部门和员工，在公司内部资金使用和审批方面具有引导和规范作用。
3. 规章制度3.1 资金使用原则3.1.1 合法合规原则：公司资金必需在法律、法规和公司财务管理规定的框架下使用，严禁进行任何非法或违规操作。
3.1.2 风险掌控原则：公司资金使用应依据风险评估进行合理调配和掌控，确保资金安全和风险可控。
3.1.3 经济效益原则：公司资金使用应以提高经济效益为目标，确保资金的有效利用。
3.2 资金审批流程3.2.1 员工需提出资金使用申请，明确申请金额、用途、时间等相关信息，并填写《资金使用申请表》。
3.2.2 资金使用申请应依据金额及用途的不同分为不同级别，分别为：—小额资金使用申请（金额小于2000元）—中额资金使用申请（金额介于2000元至1万元之间）—大额资金使用申请（金额大于1万元）3.2.3 小额资金使用申请由部门主管审批，中额资金使用申请由部门主管和财务部门经理共同审批，大额资金使用申请由总经理和财务部门经理共同审批。
3.2.4 资金使用申请表需在申请人提交后的三个工作日内完成审批，并在表格上注明审批结果。
3.2.5 若资金使用申请涉及特殊情况或较大金额，需由财务部门进行风险评估并供应看法，最终决策由总经理和财务部门经理共同确定。
3.2.6 申请资金使用的员工需在资金使用后的三个工作日内，将相关费用发票或凭证及使用情况报告交给财务部门进行核实和归档。
3.3 其他规定3.3.1 公司不允许私自借款、透支或挪用公司资金，一经发现，将追究相关人员的法律责任。
3.3.2 公司内部会计核算应严格遵守财务准则和相关会计政策，确保资金使用和核算的准确性和合规性。
3.3.3 公司财务部门应及时对资金使用和核算情况进行记录和汇总，定期向相关部门和决策层报告资金使用及各项财务指标。
资金支出审批管理制度范本（四篇）
资金支出审批管理制度范本一、总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。
二、资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支付工作。
三、资金支出的原则与依据一、资金支付的原则(一)以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；(二)支付凭证符合财务要求的原则。
各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。
(三)优先保证重点项目资金的原则。
二、资金支出的依据资金支出审批管理制度范本（二）一、目的和依据1. 目的：本制度的目的是为了规范资金支出的审批流程，确保资金使用的合理性、合规性和高效性，提高资金管理的科学性和规范化水平。
2. 依据：本制度的制定依据《中华人民共和国财政管理法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，并参考了国内外先进的财务管理经验和做法。
二、适用范围本制度适用于公司组织内各部门、各级别员工的资金支出审批管理工作。
三、基本原则1. 合规性原则：资金支出必须符合相关法律法规和公司的内部规章制度。
2. 科学性原则：资金支出必须经过科学的预算、审批和执行过程。
3. 有效性原则：资金支出必须能够实现预期的目标和效果。
4. 透明化原则：资金支出的审批和执行过程必须公开、公正、透明，接受内部和外部的监督。
四、资金支出审批流程1. 申请：资金支出的申请人应填写《资金支出申请表》，明确申请事项、金额、用途和紧急程度等，并提交所需的相关证明和材料。
资金审批管理制度范文
资金审批管理制度范文资金审批管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强资金审批管理，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有资金审批活动。
第三条资金审批应当遵循公正、公平、公开、透明的原则。
第四条资金审批应当严格遵守国家有关法律法规和单位内部管理规定。
第五条各级审批人员必须具备一定的资金知识和管理能力，以确保资金使用的合理性和安全性。
第二章资金审批流程第六条资金审批按照预算管理、申请审批、执行监督、结果评价的程序进行。
第七条资金预算需经过预算编制部门编制，审批部门审批后方可执行。
第八条资金申请人在提交申请前，应当详细说明资金使用的必要性、合理性，以及相关费用的预算。
第九条部门负责人或资金审批人应对申请进行审查，核实资金需求是否合理、合法，并根据自身权限及时作出审批决定。
第十条若资金审批涉及金额较大或具有重大影响，需经上级审批。
第十一条在资金执行过程中，应加强监督，确保资金使用符合规定，并及时纠正违规行为。
第十二条完成资金使用后，应及时进行成果评价，总结经验教训。
第三章资金审批的权限第十三条资金审批权限应当根据职责范围和职级等级进行划分。
第十四条基本的资金审批权限划分如下：（一）部门负责人具有一般性的资金审批权限，金额不超过本单位规定的临界值。
（二）财务负责人具有一定金额范围内的资金审批权限，金额不超过本单位规定的临界值。
（三）上级主管部门具有较大金额的资金审批权限。
第四章资金使用管理第十五条资金使用应当建立预算制度，提前编制预算计划并报批。
第十六条资金使用时，应当按照计划和预算进行，不得擅自挪用、冻结或转移资金。
第十七条资金使用应当做到严格按照用途和用款人员核发，并建立相应的财务凭证。
第十八条资金使用过程中，应当注重经济合理性和效率，确保资金使用的合理性和效果。
第十九条资金使用涉及重大决策或具有较大风险的，应当加强风险评估，采取必要的措施进行风险防范。
第五章资金审批的监督与评价第二十条资金审批的过程应当留下相关的文件和材料，以备审计、检查等事后监督。
资金审批管理制度（5篇）
资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。
一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。
对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。
二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。
上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。
严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。
奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。
奖金发放应严格按照分配方案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。
财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。
三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。
药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。
药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。
资金支出审批管理制度范文(三篇)
资金支出审批管理制度范文一、总则（一）为了规范和加强对资金支出的管理，确保资金使用的合理性、合法性和透明度，特制定本资金支出审批管理制度。
（二）本制度适用于本公司及其各分支机构的所有资金支出事项。
（三）资金支出包括但不限于采购、招标、费用报销、业务活动经费等相关支出。
二、审批职责与权限（一）总经理对所有资金支出事项具有最终审批权。
（二）部门负责人对本部门的资金支出事项具有审批权限，但须符合下列条件：1. 单笔支出金额在5000元及以下的，部门负责人可自行审批；2. 单笔支出金额超过5000元但不超过1万元的，需经部门负责人审批后，报总经理备案；3. 单笔支出金额超过1万元的，需经部门负责人审批后，报总经理审批。
（三）财务部门负责对采购、招标以及费用报销等事项进行财务审核，确保支付申请的合规性和准确性。
（四）公司审计部门负责对资金支出的审计工作，包括对支付申请的真实性、合规性和准确性进行检查。
三、资金支出审批流程（一）采购与招标1. 部门负责人根据实际需要编制采购计划，并进行预算控制；2. 提交采购申请，包括采购物品名称、数量、规格、单价、供应商等相关信息；3. 财务部门审核采购申请的合规性和预算控制情况；4. 部门负责人审批采购申请，并填写《采购审批表》；5. 采购部门按照审批的采购计划进行采购活动；6. 采购部门按照采购合同与供应商开展合作，签订合同和支付款项。
（二）费用报销1. 员工填写《费用报销申请表》，并附上相应的费用明细和相关票据；2. 部门负责人审核费用报销申请的合规性和准确性；3. 财务部门审核费用报销申请的合规性和准确性；4. 财务部门支付报销款项。
（三）业务活动经费支出1. 部门负责人编制业务活动经费预算，并填写《业务活动经费申请表》；2. 提交业务活动经费申请，并附上相关的活动计划和预算；3. 部门负责人审批业务活动经费申请，并填写《业务活动经费审批表》；4. 财务部门审核业务活动经费申请的合规性和准确性；5. 财务部门支付经费款项。
学校资金使用审核审批制度
一、目的为加强学校资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于学校所有资金使用，包括但不限于：学校日常经费支出、项目经费支出、基建经费支出等。
三、审批权限1. 学校实行“一支笔”审批制度，校长为学校财务审批第一责任人。
2. 根据经济业务金额，实行分层审核、审批。
（1）200元以下（含200元）的支出，由部门负责人审批。
（2）200元（不含200元）至5000元的支出，由分管副校长审批。
（3）5000元（不含5000元）至10万元的支出，由校长审批。
（4）10万元（不含10万元）以上的支出，需提交学校领导班子集体研究决定。
四、审核程序1. 事前审核：各部门在提出资金使用申请时，应提交以下材料：（1）资金使用申请报告，包括项目背景、资金使用用途、预算金额等。
（2）相关合同、协议、发票等证明材料。
（3）部门负责人审批意见。
2. 内部审核：财务部门对申请材料进行审核，主要内容包括：（1）申请材料是否齐全、完整。
（2）资金使用是否符合学校规章制度。
（3）预算金额是否合理。
（4）相关合同、协议、发票等证明材料是否真实有效。
3. 审批：根据审批权限，按照规定程序进行审批。
五、审批时限1. 200元以下（含200元）的支出，部门负责人审批时限为1个工作日。
2. 200元（不含200元）至5000元的支出，分管副校长审批时限为2个工作日。
3. 5000元（不含5000元）至10万元的支出，校长审批时限为3个工作日。
4. 10万元（不含10万元）以上的支出，学校领导班子集体研究决定时限为5个工作日。
六、监督与责任1. 学校财务部门负责对资金使用情况进行监督，确保资金使用合法、合规。
2. 部门负责人对所负责的资金使用承担直接责任。
3. 校长对学校资金使用承担领导责任。
七、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
资金审批管理制度范本
资金审批管理制度范本第一章总则为规范资金使用流程，提高资金使用效率，加强资金审批管理，制定本制度。
本制度适用于公司内部各个部门使用和调配的资金。
第二章资金审批的程序和权限1. 审批程序1.1 资金审批按照层级进行，分为初审、复审和终审三个层级。
1.2 初审：申请部门向上级主管提出资金使用申请，上级主管审核并做出初步决策。
1.3 复审：初审通过后，由财务部门进行复审，确保申请资金的合规性和合理性。
1.4 终审：复审通过后，由公司高级管理人员进行终审，确定最终结论。
1.5 资金审批程序需全部记录，包括申请资料、审批意见和决策结果。
2. 审批权限2.1 初审权限：部门主管有权进行初审，最高可审批金额为10万元。
2.2 复审权限：财务部门有权进行复审，最高可审批金额为50万元。
2.3 终审权限：高级管理人员有权进行终审，最高可审批金额为100万元。
2.4 超过以上金额的资金申请需报请公司董事会审议。
第三章资金审批的条件和标准1.1 资金使用申请必须由相关部门提出，经过合理论证，有明确的使用目的和计划。
1.2 资金使用申请必须符合公司法律法规和相关政策的要求。
1.3 资金使用申请必须注明资金来源和预计使用金额。
2. 资金使用标准2.1 资金使用必须符合公司的经营发展需要，不能超出合理范围。
2.2 资金使用必须符合公司财务预算和财务计划的安排。
2.3 资金使用必须符合相关部门和上级主管的要求。
第四章资金审批材料的准备和提交1. 资金申请材料的准备1.1 资金申请材料必须包括申请表、证明文件和相关报表。
1.2 资金申请材料必须真实、完整、准确，不得夸大和隐瞒事实。
2. 资金申请材料的提交2.1 资金申请材料必须提前提交，不得超过规定的时间限制。
2.2 资金申请材料必须提交给上级主管和财务部门，并抄送相关部门。
第五章资金使用情况的监督和检查1. 资金使用情况的监督1.1 财务部门有权对资金使用情况进行监督，确保资金使用合规和合理。
公司专项资金使用审批制度
公司专项资金使用审批制度1. 背景和目的本制度的目的是规范公司专项资金的使用流程，确保专项资金的合理、透明和高效使用，以最大限度地实现公司的利益。
2. 适用范围本制度适用于公司内所有部门和员工，包括但不限于财务部门、项目团队和其他相关部门。
3. 审批权限和流程3.1 审批权限- 专项资金申请需要经过财务部门进行审批。
- 财务部门有权根据公司政策和项目需求，决定是否批准专项资金的使用申请。
3.2 审批流程- 专项资金使用申请表应由申请人填写，并附上相关证明材料。
- 财务部门收到专项资金使用申请后，将在五个工作日内审批并给出批复结果。
- 若批准申请，财务部门将向申请人提供使用资金的额度、用途和期限等信息。
- 若未批准申请，财务部门将向申请人说明原因，并提供进一步的指导。
4. 监督和反馈4.1 监督机制- 财务部门将定期对专项资金的使用情况进行审计，并确保使用符合相关政策和规定。
- 公司内部部门、项目团队和其他相关部门有责任在使用专项资金过程中，保持高度的透明度，并配合监督工作的开展。
4.2 反馈机制- 财务部门将定期对专项资金的使用情况向公司管理层报告，并提出意见和建议。
- 公司管理层将对专项资金的使用情况进行评估，并根据需要采取合理的措施进行改进和优化。
5. 处罚措施对于未经批准使用专项资金或违反规定使用专项资金的行为，将根据公司相关制度和法律法规进行相应的处罚，包括但不限于罚款、停职和开除。
6. 其他事项- 公司将定期对本制度进行评估和修订，以适应公司和项目的变化。
- 公司员工应严格遵守本制度的规定，如有违反将承担相应的责任和后果。
以上为公司专项资金使用审批制度的主要内容，希望广大员工认真遵守，并确保专项资金的合法、规范和有效使用。
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第一章：总则
第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特定本制度。
第二条：本制度适用公司各部门全体员工。
第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。
第四条:根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：
1.4.1日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；
1.4.2经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；
1.4.3职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；
1.4.4税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；
1.4.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出；
1.4.6非经营性资金往来支出；
1.4.7对外长、短期投资支出；
1.4.8其他支出。
第五条：资金支付的原则
1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。
1.5.2优先保证重点项目资金的原则；
1.5.3支付凭证符合财务要求的原则。
第六条：资金支付的主要依据包括：
1.6.1国家政策法规；
1.6.2 公司章程及相关管理制度；
1.6.3 经批准的预算文件；
1.6.4 与资金支出有关的必要合同和验收手续；
1.6.5 合法的外部单据；
1.6.6规范的内部单据；
1.6.7 其他相关文件。
第七条资金支出审签人的责任
1.7.1经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
1.7.2部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
1.7.3财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
在审签过程中，主管会计应按照年度、月度资金计划的支出提出支付计划和意见。
1.7.4副厂长对各类资金支出审核，厂长最终审批。
1.7.5所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
第二章：费用报销基本流程
第一条：报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）：
2.1.1所有发票（定额发票除外）必须载明公司名称（全称）、开票日期、金额等发票要求填写规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。
2.1.2若是收据，必须是行政事业收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据。
2.1.3以上报销单据不规范，财务将不予报销。
第二条：费用报销单填写及票据黏贴要求：
2.2.1费用报销单填写应力求整洁美观，不得随意涂改。
2.2.2报销单封面与分娩后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）.
2.2.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，发票正面朝上，摊薄整齐粘贴，且整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，否则财务管理部有权拒绝报销。
2.2.4报销单据一律用蓝黑色钢笔填写。
2.2.5报销单据各项目填写完整，大小写金额一致，不得涂改。
第三条：差旅费
（一）办理流程
2.3.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、人事部部门经理签字，厂长审批。
2.3.2出差人员借款需持批准后“出差申请单”填写“借款申请单”，
由部门负责人批准、财务主管审核、厂长审批后方可借款，原则上前次借款没有将单据交财务报销，本次出差不预借款。
2.3.3出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，按照出差日期及路线逐一填写所对应的交通工具金额并附“出差申请单”，乘坐飞机出差的，报销时还须附登机牌，否则财务不予报销。
（二）费用标准（参照总公司标准执行）
2.3.4住宿费报销时必须提供住宿发票，且附住宿清单，无清单单据，财务将不予报销。
若遇到超出标准等特殊情况，需在入住前电话向厂长请示且获得批准，否则超出入住标准部分由出差人自行承担。
2.3.5出差实行包干制，依据实际出差天数结算，按标准领取差费，按以上相关的标准发票，证明办事地点的真实性。
如包干票据不够，但天数齐全的票据，依然按全额包干执行。
第四条：低值易耗品、办公用品费用
2.4.1综合办公室负责统一集中采购，填写借款单，后附“请购单”，执行公司借款流程。
2.4.2综合办公室采购人员根据部门需求汇总，采购完成后及时办理入库手续。
出库时，及时划分费用到领用部门，并得到领用部门负责人确认，方能办理出库事宜，执行公司费用报销流程。
2.4.3采购以上物资严格按最小库存控制，不得无序采购。
2.4.4制定低值易耗品、办公用品领用制度及标准是以节约开支并正常办公为目的。
第五条：业务招待费
2.5.1厂招待费用由行政部统一安排，统一结算。
2.5.2部门及员工报销餐费时，应详细注明招待时间、地点、对方人员，及我方陪同人员等信息，单次招待客户用餐费用超过200元，须附点餐单，若无此单，财务将不予报销、
2.5.3除餐费之外的招待费，事前需向部门负责人申请，经厂长批复后，方可招待。
第六条：市内交通费
员工因公需要用车，根据公司用车规定申请行政部派车，在没有车辆的情况下，经车辆调度人员在派车单签注同意后，可以另乘其他交通工具，凭发票及车辆调度人员签字同意的派车单一同报销。
第七条：培训费、会务费、水电费、房租费
2.7.1由办公室统一进行预算、统一管理、统一安排、统一协调。
2.7.2办公室应严格在审批范围内使用计划，执行报销流程。
2.7.3由部门负责人审核、主管会计审批，最终由厂长签批后出纳方可付款。
第八条经营性采购支出
2.8.1由各生产经营部门每月25日根据实际生产经营目标，制定次月生产使用物资计划，由部门负责人审核，厂长签字审核。
2.8.2将生产使用物资计划报厂区财务部，根据库存核算后，制定采购申请报厂长签字审批，报公司总经理签字后方可采购。
2.8.3采购部依照采购流程进行比价确认后，由董事长签字方可支付
资金。
2.8.4零星采购，厂区因生产经营需要，单笔不超过一万元的急需物资，可由厂内直接采购，且执行采购审批程序由厂长签字后方可支付资金采购。
第九条职工薪酬支出
2.9.1由人事部依据薪酬标准考核要求、考勤等制定工薪资等。
2.9.2由行政副厂长、厂长签字支出并发放。
2.9.3财务主管按公司标准审核监督执行奖罚、福利等。
2.9.4厂内建立完善的奖罚、奖金考核制度和标准体系后报公司通过后备案，最终由厂长审批后执行。
第十条税费支出
由主管会计依据公司管理规定，财税制度上报财务经理审批后，报厂长审批执行。
第十一条固定资产、在建工程等资产购置支出
单笔业务一万元以内由厂长最终审批，采购部或办公室根据采购流程购置；一万元以上由董事长审批，董事长出差不在时，由总经理审批。
其它在预算审核内执行。
第十二条：未涉及的其他事项发生的费用，参照上述报销制度和流程执行。
第三章：资金使用的支付时间具体规定
为了方便办理报销或借款或货款结算，财务部将时间具体安排如下：3.1每星期的周四集中定时报销。
3.2借款或货款结算不受以上时间限制，可随时办理。
第四章：资金审批管理
4.1每月1日、15日上报月资金使用计划，准确率（综合办、财务、项目部、生产技术部、达95%以上，采购部达80%以上），最终由董事长审批后执行。
预算内项目资金支付的审批权限由厂长审批。
4.2预算外项目资金支付根据审批授权权限分别由总经理或董事长审批。
4.3各部门资金使用在超出“月度预算金额”的标准时，须附超预算出入分析报告进入审批流程。
4.4各部门资金使用在低于“月度预算金额”的10%时，月末在次月总经理办公会之前完成预算出入分析报告，由总经理审批。
4.5厂长报销由董事长审批，董事长临时外出不在时，由总经理代行审批报销事项。
4.6其它未涉及部分，为保证生产运行急需物资或事件需用款由厂长直接审批解决实际问题。
确保正常生产运行单笔业务1万元以内由厂长直接审批。
三日内补报资金计划。
第五章：附则
附则1：本制度解释权归财务管理部。
附则2：本制度经总经办讨论通过并由董事长签字后生效，修改亦同。
附则3：批准生效执行后，公司其他制度或规定中的条款与本制度规定内容不符的，统一按照本制度执行。
附则4：资金管理流程图
＊＊＊＊＊＊＊＊有限公司
二零一二年＊月＊＊日
一、资金管理总体流程图
①
二、资金计划流程
三、资金使用流程。