房地产公司资金管理制度
房地产企业财务流动资金管理制度
房地产企业财务流动资金管理制度1. 前言房地产企业是一种大型的企业形式，其资金流量非常庞大，且多时间周期长。
企业财务流动资金的管理是企业发挥竞争优势和实现市场效益的重要保证。
本章将对房地产企业财务流动资金管理制度进行介绍。
2. 财务流动资金分类在房地产企业的财务运营中，财务流动资金分为三类，分别为：1.经营性资金：指房地产企业日常经营活动所需流动资金，如采购建材、房屋销售等；2.投资性资金：指房地产企业所持有用于投资的资金，即用于购买土地和新建工程等；3.融资性资金：指房地产企业借款和发行债券所取得的资金以及股东投入的资金。
3. 房地产企业财务流动资金管理房地产企业财务流动资金管理的目的是保障企业资金的流畅性，提高企业的财务绩效。
3.1 资金池管理房地产企业需要建立完善的资金管理制度，资金池管理是其中的重要内容。
资金池管理是指将企业内部所有的流动资金进行集中调配和管理，合理地利用资金，实现资金使用的最大化。
资金池管理的主要手段包括：•对公司的资金进行整合、入账核对、账户监管；•将公司内部的资金合理分配和调剂，最大化利用公司的闲置资金，避免出现资金瓶颈；•实施预算控制、财务分析和绩效评估，提高资金管理的效能。
资金池管理可以避免企业内部出现资金短缺、资金的闲置浪费、企业财务效益下降等问题，从而提高企业的竞争力。
3.2 现金流量管理房地产企业需要建立现金流量管理制度，以保证企业资金的流动性。
企业现金流量管理的目的是提高企业现金流的效率和质量，以最大化地创造企业的财务价值。
现金流量管理的主要手段包括：•建立财务预算和现金流量表，控制资金使用的预算范围和透明度；•采取和优化资金收付制度，降低各种资金收付方式的成本；•引入异地集中支付服务，加快付款进程，降低资金的占用期；•加强对企业客户的信用管理、风险评估和信贷担保，提升现金流入的质量和流动性。
现金流量管理的主要目标是优化企业的现金流量结构，提高现金的使用效率，保障企业的资金的流动性。
房地产项目的资金管理制度
房地产项目的资金管理制度一、前言房地产项目的资金管理是项目管理中的核心环节之一。
资金管理制度的建立和执行对于确保项目的顺利推进和项目资金的安全高效运作具有重要意义。
本文以房地产项目资金管理为切入点，从项目资金流程、资金监管、风险控制等方面探讨资金管理制度的建立和执行，希望为相关行业提供一定的思路和参考。
二、项目资金流程1. 收入管理(1) 销售收入项目销售收入主要来源于房屋销售和商业用地出让。
为了确保销售收入的准确性和及时性，项目部门应建立健全的销售合同管理系统，对项目销售合同的签订和款项的收取进行管理和监控。
同时，项目部门应与财务部门保持密切沟通，及时了解和核对项目的销售收入情况，确保资金入账。
(2) 租金收入项目在运营阶段，若有出租商业用房等，可以产生租金收入。
管理人员应对租金合同管理进行严格，确保租金按时收取并入账。
(3) 其他收入项目在运营中可能会产生其他收入，如广告费用、停车费用等。
相关费用的收取和入账也需要进行管理和监控。
2. 支出管理(1) 建设支出项目资金运作的重要环节在于建设支出的管理。
项目管理人员应对建设支出进行合理规划和细致管理，确保资金的使用目的明确、合法合规、资金流向清晰明了。
(2) 经营支出项目在运营中产生的各项经营费用，如物业管理费、水电费、人工费等，也需要进行合理的管理和监控。
(3) 其他支出项目运营中可能产生其他支出，如维修费、保险费等。
相关支出也需要进行管理和监控。
3. 资金周转和监管由于房地产项目通常涉及大额资金周转，因此项目资金的监管显得尤为重要。
在资金管理制度下，项目部门应建立实时的资金周转监管系统，确保项目资金的流向和使用情况能够清晰地呈现，并能够及时发现和处理异常情况。
三、资金监管1. 资金监管体系(1) 审批权限建立项目资金使用审批权限制度，明确各类资金使用申请的审批流程和权限范围，确保项目资金的合理使用和有效监管。
(2) 账户管理项目部门应建立项目资金专用账户，并确保资金专用账户与日常账务分开，以保障项目资金的安全性和独立性。
房地产公司资金管理制度
房地产公司资金管理制度第一章总则笫一条房地产公司（以下简称公司）资金管理制度（以下简称本制度），是根据《公司法》、《会计法》、会计准则，以及国家税收法规政策，并结合公司的实际情况而制定。
笫二条本制度是规范公司在资金收支管理和会计核算程序的管理制度。
本制度采取事前计划、事中监管、事后报告的管理原则制订。
第三条制定本制度，主要是为了落实投资方对资金管理的要求,加强对公司内部资金使用的监督和控制，确保资金安全完整、规范有序、稳健高效地运行。
第二章资金管理的组织机构第四条公司依据《公司法》的相关规定，设立由股东会、董事会、经营班子组成的资金管理体系，按《公司法》和公司章程的有关约定，行使相应的职责权力，对公司资金实行分级管理。
公司财务管理部是公司资金管理的执行机构，对公司的资金实施筹措和使用，并对公司各部门的资金运用实行有效的监督管理。
第三章资金计划的管理第五条资金计划是指公司货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的经营、投资、开发、销售等计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。
第六条公司实行年度资金预算管理及月度预算管理。
年度资金预算须经公司董事会批准后实施，月度资金预算须经总经理批准后执行。
第七条年度资金预算审批流程为：公司各业务部门分别编制各自部门的年度预算，经分管领导审核后，报财务管理部审查汇总填表,经财务分管领导审核后，报总经理审核，最终报董事会审批。
月度资金预算审批流程为：各部门分别编制月度预算，经分管领导审核后,报公司财务管理部汇总填表，经财务分管领导审核后，报总经理审批。
日常资金支付须严格按年度资金预算、月度资金预算进行控制。
第四章资金审批的管理第八条公司的所有资金支付及费用开支事项必须经过审批程序，未经审批的支付事项，公司财务管理部不得支付。
第九条资金支付及费用开支的审批程序为（根据相应权限）：经办人根据相关资料填制资金（费用）支付审批表一经办人所在部门负责人审核一相关会签部门负责人审核一财务管理部负责人复核一经办人所在部门分管领导审核一监事会主席（签署意见）一总经理审批（审核）一董事会或授权董事长审批。
房地产公司的资金管理制度
第一章总则第一条为规范公司资金管理，确保资金安全、高效运作，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支活动，包括但不限于现金、银行存款、其他货币资金等。
第二章资金管理组织第三条公司设立财务部，负责资金管理的日常工作，并对资金管理制度的执行情况进行监督。
第四条财务部设立资金管理岗位，负责资金收支、结算、预算等工作。
第三章资金收支管理第五条公司资金收支应严格按照国家有关法律法规和公司内部管理规定执行。
第六条公司资金收支实行预算管理，各部门应根据年度经营计划和资金需求编制资金收支预算，经财务部审核后报公司领导批准。
第七条公司资金收支应遵循以下原则：（一）合规合法：资金收支活动必须符合国家法律法规及公司内部规定。
（二）安全可靠：确保资金安全，防止资金损失和风险。
（三）高效运作：提高资金使用效率，降低资金成本。
（四）公开透明：资金收支情况应公开透明，接受公司内部和外部监督。
第八条公司资金收支流程：（一）部门提出资金申请，经部门负责人审批后报送财务部。
（二）财务部对资金申请进行审核，确保符合预算、合规合法等要求。
（三）财务部将审核通过的申请报送公司领导审批。
（四）公司领导审批通过后，财务部办理资金支付手续。
第四章资金结算管理第九条公司资金结算应遵循以下原则：（一）及时准确：确保资金结算及时、准确。
（二）安全可靠：防止资金风险。
（三）简化手续：简化结算手续，提高效率。
第十条公司资金结算方式：（一）现金结算：适用于小额、临时性资金支付。
（二）银行转账：适用于大额、长期性资金支付。
（三）支票结算：适用于银行账户间的资金支付。
第五章资金监督与审计第十一条公司内部审计部门对资金管理制度的执行情况进行定期或不定期的审计。
第十二条公司领导对资金管理制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
第六章附则第十三条本制度由公司财务部负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
房地产公司_融资管理制度
第一章总则第一条为规范公司融资行为，加强资金管理，降低融资风险，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司的融资活动，包括但不限于银行贷款、发行债券、融资租赁、股权融资等。
第二章融资规划与决策第三条公司融资活动应遵循以下原则：1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保融资行为合法合规。
2. 安全性原则：确保融资活动风险可控，保障公司财务安全。
3. 经济性原则：以最低的成本获取所需的资金。
4. 效益性原则：优化融资结构，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第四条公司融资计划应由财务部门根据公司发展战略、经营状况和资金需求编制，经董事会审批后执行。
第五条融资决策程序：1. 财务部门提出融资方案，包括融资方式、金额、期限、利率等。
2. 相关部门对融资方案进行风险评估，并提出意见。
3. 董事会根据风险评估意见及公司发展战略，审议批准融资方案。
4. 总经理审批融资合同，并授权财务部门办理融资手续。
第三章融资管理第六条融资审批：1. 银行贷款：单笔贷款金额超过100万元或年累计贷款金额超过500万元的，需经董事会审批。
2. 发行债券：需经董事会审批，并报相关监管部门备案。
3. 融资租赁：单笔租赁金额超过100万元或年累计租赁金额超过500万元的，需经董事会审批。
4. 股权融资：需经董事会审批，并报相关监管部门备案。
第七条融资合同管理：1. 财务部门负责融资合同的起草、签订和管理工作。
2. 合同签订前，需对合同条款进行审核，确保公司权益不受损害。
3. 合同签订后，财务部门应妥善保管合同，并定期对合同履行情况进行跟踪。
第八条融资资金管理：1. 融资资金应专款专用，严格按照融资用途使用。
2. 财务部门应定期对融资资金使用情况进行监督和检查。
第四章风险控制第九条融资风险控制措施：1. 加强对融资市场的分析，及时了解市场动态，规避市场风险。
保利房地产资金管理制度
保利房地产资金管理制度1. 资金管理的目的保利房地产的资金管理旨在保证公司的现金流运营稳健，避免资金闲置和损失，确保公司能够按时按量地完成资金投资、偿付债务和支付各项费用。
为此，我们建立了一整套资金管理制度，以保证公司资金使用的合规性、高效性和安全性。
2. 资金管理的范围资金管理的范围包括保利房地产全部融资、财务、银行账户、现金及其他货币资产等所有涉及公司资金的业务。
3. 资金管理的原则1.合规性原则：所有资金交易必须符合公司所在地的法律、法规和规章制度，且不得从事任何形式的非法资产处置和违反公司规定的行为。
2.安全性原则：资金的管理应当以安全为前提。
资金的存储、使用及交易，必须采取措施，确保资金的安全、完整、及时流转。
3.高效性原则：资金的管理应当以有效率为目标，不浪费资金，保证资金的最大使用效益。
4.全面性原则：资金使用的具体规定，应贯穿整个资金运作的过程，从前期的预测汇总，到后期的结转清账，详尽体现每一步资金流转的规范。
4. 资金运作流程4.1. 预算管理公司在每年年初进行全年预算，部分重要业务还将按照季度、月份和周数切割，其预算管理流程如下：1.预测和汇总预算：各部门针对自己的业务范围，按照标准预算程序编制部门预算。
2.预算审核：财务部门对各部门预算进行审核，并根据预算安排制定公司综合预算。
3.预算控制：控制预算支出以确保不会超过预算金额，及时采取调整措施。
4.预算评估：通过对每个预算的实际支出进行比较，找出预算的差异性及偏差，调整预算程序。
4.2. 资金监控公司资金监控程序包括：1.银行账户监控：公司银行账户金额监控，确保每笔交易都按照规定和程序进行。
2.现金管理监控：现金支付和收款的严格管理和监控。
3.电子支付账户管理：对电子支付账户进行监控，确保其安全运作。
4.3. 投资管理公司投资管理的流程为：1.投资计划：设定投资目标，分析市场情况、投资风险，制定投资计划。
2.投资分析：对各项投资的可行性进行分析，控制风险，确定投资计划。
房地产开发公司资金管理制度
房地产开发公司资金管理制度一、总则房地产开发公司资金管理是指对公司的资金进行有效的规划、组织、调配、使用和监督，确保公司资金安全、合理、高效地使用，以实现公司的长期发展目标。
本制度的制定是为了规范公司的资金管理行为，保护公司和投资者的利益，增强公司的竞争力和抗风险能力。
二、资金规划1.公司应设立专门的资金规划部门，负责资金计划的编制和执行。
2.资金规划应根据公司的战略目标、发展计划和市场需求进行合理安排，确保资金的流动性和利用效率。
4.资金规划应采用科学的方法和工具，如现金流量预测、资本预算等，确保资金的合理配置和有效利用。
三、资金组织1.公司应建立完善的资金组织机构，明确各部门的职责和权限。
2.资金组织应实行集中管理和分级授权相结合的原则，确保决策的效率和透明度。
3.各部门应根据公司的资金需求和预算计划提前申请资金，并按照预算执行情况进行调整和使用。
4.公司应建立健全的审批制度，对于超出预算的资金申请要经过相应的审批程序，确保资金的合理分配和使用。
四、资金调配1.资金调配应按照公司的经营规模、盈利能力和风险承受能力进行合理的分配。
2.资金调配应综合考虑不同项目的投资回报率、风险和市场需求，以最大化投资效益为目标。
3.资金调配应定期进行风险评估和收益预测，及时进行调整和优化。
4.资金调配应遵循规避风险、保证安全和稳定的原则，同时充分利用外部资本市场的资源。
五、资金使用1.资金使用应遵循经济效益、合法合规、风险控制和社会责任的原则。
2.资金使用应按照合同和支付计划进行，确保合同的履约和资金的安全。
3.资金使用应加强内部控制和监督，确保资金的流向和使用符合公司的战略目标和利益。
4.资金使用应建立健全的绩效考核机制，激励和约束管理人员的行为，提高资金使用的效率和风险控制能力。
六、资金监督1.资金监督应建立健全的内部和外部监督机制，确保资金使用的合法性和合理性。
2.内部监督应包括财务部门、内审部门和监事会的监督，以及公司内部的互相监督机制。
房地产企业工程项目建设资金使用管理制度
房地产企业工程项目建设资金使用管理制度1、总则为合理使用建设资金，确保公司项目建设资金依约有序支付，提高资金使用效益，特制定本管理制度。
2、资金计划2.1、财务部根据公司年度项目投资计划、房产销售计划、项目融资计划，做好全年的资金需求分析，合理安排建设资金。
2.2、根据工程项目开竣工计划，财务部会同工程管理部门编制工程项目资金投资计划。
2.3、根据工程项目建设进度和资金支付实际情况，按月动态调整资金使用计划。
3、审批流程3.1、按完成工程量支付工程款的审批、支付流程：3.1.1、每月25日（如遇节假日则顺延至第一个工作日）由施工单位编制完成工程量清单，根据工程量清单和合同约定的付款比例填制付款申请单，申请单内容包括申请日期、施工单位名称、施工项目名称、合同金额、累计完成工程量、本月完成工程量、累计已支付工程款金额、本月申请支付工程款金额等。
3.1.2、监理单位对申请单内容进行初审，本公司工程部分管工程师进行复审，经审核的申请单由工程部经理签署审核意见并盖工程部章。
财务部根据工程部审核的付款申请单，对累计已支付工程款进行核对，并根据合同约定的付款比例确认本月应付工程款金额，然后通知施工单位开具合法发票（收据），并报公司总经理审批，总经理批准后再按规定办理付款手续。
3.1.3、工程项目在竣工决算报审计部门审计前，累计支付工程款不得超过合同价的85%。
3.1.4、工程项目竣工验收、决算经审计批复后，按批复金额扣除预付款，以及合同约定的质保金、施工水电费后，再结清工程余款。
3.2、政府性代建项目工程款审批、支付流程政府代建项目工程款由区财政局直接支付，审批程序全部按政府项目审批流程执行。
具体按《关于印发政府投资基本建设项目资金实行区财政直接支付管理办法的通知》（区办[2007]32号）文件要求办理。
3.3、其他工程款审批、支付流程3.3.1、收款单位应填制申请单，申请单填写申请日期、收款单位名称、付款内容及依据、合同金额、累计已支付工程款金额，本次申请付款金额等内容。
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房地产公司资金管理制度第一条库存现金各单位必须建立现金管理责任制。
执行国家《现金管理暂行条例》，配备专职出纳人员，办理库存现金的收支和保管业务。
企业非出纳人员不能经管现金收付业务。
一切现金收支事项都必须以审核签证的会计凭证为办理依据。
一、保证现金存取安全完整。
提取现金必须有两人以上同行和专车护送，并严格保管和安全放置。
大宗或特殊现金提取业务，主管领导应作专门批示。
超过限额部分应及时送存银行，防止现金遭受抢劫、盗窃，以及贪污、挪用等损失，保证货币资金安全完整。
二、保证现金核算真实合规。
正确核算现金收支数额，如实记录现金收支业务，提供真实、准确的现金核算信息。
三、规范工作流程。
财会部门必须严格按照现金支出办理程序及国家会计基础工作规范，办理一切现金收支业务。
第二条银行存款一、帐户设置各单位以资金控制为重点，以满足生产经营需要为前提，统筹兼顾，合理安排，保证生产经营等各项管理工作的正常进行。
（一）项目生产单位。
各单位以管理机构或主要工程项目所在地为管理中心，只许在当地银行开设一个“基本帐户”。
如果同时存在两个或两个以上重大工程项目，应分不同情况具体确定。
新开工的单项工程项目达到一定规模（一般工期超过一年，产值500万元以上），符合公司制定的独立核算标准，且离管理机构较远，确需开设银行帐户，开户单位必须提出书面申请，报经公司总会计师批准、财会部备案后方可办理开户手续。
规模较小、工期较短的零小工程项目，任何单位不得单设银行帐户。
（二）社管分中心。
以“物业公司”为核算主体，在就近地区开设一个基本存款帐户，核算生活系统总体资金收支情况。
另外按规定分别开设专项存款户，核算公司养老保险金、住房公积金和员工售房款的存交业务。
日常费用支出实行报销制，财务设立个人备用金卡片，单独核算。
员工工资可就近联系储蓄所，由银行代开。
一次性支出数额较大的，如冬季取暖费用、水电费、小型项目维修费等，由各单位负责人办理结算手续后，经“社管中心”有关部门审核、领导签批后，通过银行统一办理汇款事宜。
二、帐户管理根据国家《银行帐户管理办法》及企业财务规定，加强银行帐户管理。
各单位银行帐户必须由财会部门统一管理。
如不按规定或没经批准开设的帐户，且没有说明帐户留存原因的，公司将强行撤销并没收该帐户银行存款余额。
（一）各项目生产单位财会部门应以管理机构或主要工程项目所在地为资金结算中心和会计核算中心，以“基本帐户”为结算帐户，统一办理对外支付工程款、拨付厂家料款、协作队伍工程款、劳务工工费以及员工工资等各项资金业务的支付和结算。
（二）其它工程项目开设的临时帐户，只能用于与工程项目有关的日常零星开支，如工程零星用料等。
财务部门要根据项目实际情况，核定存款限额，并安排专职会计人员管理和核算。
（三）不得出租、出借单位银行帐户，更不得将单位资金以个人名义存储。
（四）财务印鉴章和银行支票应分别存放，不能由同一人保管，提取现金要有专人护送。
（五）各单位除管理机构所在地“基本银行帐户”长期保留外，其它“帐户”随工程项目结束一律撤销，并将撤户情况通知财会部备案。
如有其他原因不能马上撤销的，如乙方款项未结算等，应在一个月期限内办理帐户变更说明并通知对方单位，以保证撤户后各项业务的延续。
坚决杜绝工程结束后临时银行帐户长期无人管理的现象。
（六）各单位财会部门要制定具体核算程序和管理细则，保证各项工作有效进行。
三、结算管理（一）劳务工工费结算，实行月份预支生活费、季度预结算、末次清算的结算程序。
（二）管理机构所在地或大型工程项目以外的其它零小工程项目，根据现场实际情况，可实行备用金定额管理，定期报销。
（三）规范工作流程。
严格按照会计基础工作规范，办理一切银行收支业务。
第三条资金预算一、预算期间公司本部：以年度为预算周期，即每年的元月一日至十二月三十一日，同时还要逐月编列资金收支计划。
生产单位：年初制定一季度（以后每季度末编制下一季度）资金收支计划，四月末制定本单位年度“资金预算”，并上报公司财会部。
社管分中心：以年度为预算期，编制月、季资金收支计划。
二、预算执行“预算”下达后，要严格执行，不得随意调增或更改。
同时在“预算”范围之内，各单位要编制和上报月、季资金使用计划，每季度随财务决算上报当期“资金预算”执行情况及详细说明。
（一）公司本部：资金收入根据“资金预算”核定的各指挥部上缴款金额按计划定期收取；资金支出根据公司本部经费支出及公司本部各部门费用控制计划、公司固定资产购置及小型计划、分公司基本费用支出计划等编制的“资金预算”控制执行。
（二）各单位：根据施工生产完成及验工计价情况，及时向建设单位结算工程款；及时足额完成公司下达的上缴款计划指标；按所属各工程项目实际完成工作量及责任成本计划严格控制工程项目资金支出。
（三）社管分中心：由公司财会部根据“资金预算”分月拨付，本单位控制执行；严格控制多经支出，盈余部分弥补费用不足。
第四条资金收支管理财会部负责全公司资金的宏观调控管理。
各单位按“资金预算”控制资金的拨付和使用。
不得随意出借资金，不得把公司拨付的专用款项挪作他用。
执行资金“月报”制度。
每月5日前，各单位向公司财会部报告本单位上月资金的收支、结存情况。
一、拨款及资金支出管理拨款在不突破“资金预算”的前提下，按照月、季拨款（或用款）计划支付。
日常支出，执行“先申请、后报批”的制度。
报销审批的程序执行“先领导，后财务”。
具体用款程序如下：公司本部：固定资产购置及小型项目拨款，由业务部门主办人到财会部办理拨款手续。
财务会计根据“资金预算”及拨款计划，填制拨款单，经总会计师签批后，交出纳员办理付款；公司本部各部门零星借款及日常费用报销，须经部门负责人和主管领导同意，财会会计审核，总会计师签批后，交出纳员办理付款。
财会部门根据年初下达的公司本部各部门可控费用支出计划，分别建立台帐，并据实登记，年底计算、考核。
各单位：财会部门负责本单位资金管理。
所属工程项目资金支出，包括劳务工工费、材料采购、协作队伍工程款等，业务经办人事先必须向财会部门提供经济合同。
其中：劳务工工费，实际拨付资金，按低于结算价的15%控制。
其中应支付个人工费，应由其负责人提供支付单，可在个人月支付标准不高于2000元的范围内据实支付，并办理相关拨款手续。
劳务工工费结算额= 结算价-预付款-领用材料费-其它扣款-工程质保金。
同时，各单位相关部门对所属工程项目劳务工工费、材料费的结算，要进行审核和监督。
日常拨款，由具体责任部门和责任人，提供结算资料，总会计师或财务会计填制拨款单，项目经理签批后拨付。
二、各单位上缴款年初，根据公司下达各单位施工生产目标计划、债权债务清理情况以及本单位固定资产折旧情况，制定下达各单位年度利润及上缴现款指标。
（一）上缴现款包括的内容1、合同价与内部预算差额，包括：利润，计提养老保险金、住房公积金单位部分，集团公司管理费等内容；2、固定资产折旧。
（二）制定的原则按公司“内部预算”核定的各项目公司应上缴款比例以及当年经营产值计划下达现款上缴指标，年底按经营产值实际完成额核定应上缴款指标。
（三）交款时间以甲方拨款实际到帐时间为准，以每次拨款数为基数，按“内部预算”核定的上缴比例，足额汇交公司财会部。
财会部计算各单位上缴款时间，从当年2月1日起至下年1月31日止，以财会部实际收款时间为准。
（四）考核计算各单位全年上缴现款指标实际完成情况，分季计算年终考核，其中一季度占20%，二、三季度分别占25%，四季度占30%。
（五）其它1、各单位除上缴现款外，其它如：集团公司代扣集中款、经营费以及经公司总经理或总会计师同意代付的各项资金支出，列入上缴款统计范围。
2、各单位要加大项目公司欠催收力度，特别是以前年度外欠经营的款项要有专人负责清理。
三、公司内部单位间结算债务单位以合同为依据，按实际完成工作量每季度结算一次。
债权单位以双方签认的“结算单”（一式三份，报送公司财会部一份）为拨款依据，并将款项直接汇缴公司财会部。
各单位之间不得直接拨付款项。
第五条工程项目经济管理包括工程价款结算，债权、债务清理，责任成本核算等具体内容。
其中应收帐款、预收帐款、其它应收款、应付帐款、预付帐款、备用金等债权、债务的管理，要分别建立档案，分类管理，单独存放。
基础数据要准确，结算手续及基础资料要齐全。
要增强纳税意识，依法纳税，各种完税票据要有复印件，登记后单独管理。
应付工程款管理台帐的建立以工程项目和施工单位为主线，内容包括：施工合同、建设单位验工计价（结算）单、建设单位拨款和各种代扣款单、与拨款单位对帐单；其它应付款主要指工程质保金、投标保证金、各种押金以及以前年度遗留款项，各单位要认真落实，并明确清付责任人，对超过合同保证期的各种款项要及时抓紧清理。
应付帐款管理台帐分为应付购货款、劳务工工费、其它应付款三部分，以供货单位、劳务工负责人为主线，基础资料包括：购货或民工施工合同、材料发票及验收记录或劳务工工费结算单、付款单。
责任成本管理台帐以施工班组责任人为主线，基础资料包括：责任成本责任书或施工协议、各项成本费用支出凭证、预付工资单、结算单、末次分配兑现，季末分类归集，列入项目总成本。
各单位以前年度形成的债权、债务，要逐笔进行核对，分清责任，制定清偿目标。
对新发生的债权、债务事项，要按时间顺序、对方单位名称、内容及相关责任人，建立台帐，以便及时清理。
生产单位“应收帐款”科目列支的内容，要按会计核算程序规范运作。
项目部结束时，债权、债务必须清理完毕。
季度末要对本单位的债权、债务事项及余额逐项进行核对，并在财务决算中详细说明。
第六条备用金管理备用金是指垫付给公司员工用于支付日常零星开支的暂借款项。
以前年度形成的挂帐，要按人分别进行核对，并分清原因。
属于费用已经发生，尚未办理报销的，要尽早办理报销手续；属于个人原因久借不还的，要尽快清理，数额较大的要制定还款计划，在规定期限内清理完毕。
当期发生的备用金，除食堂伙食周转金外，其它暂借款项，要随借、随报、随时清理。
坚持“有欠帐，不续借”、“当月不还，工资扣除”的借款原则，加强备用金管理。
如借款人不按规定用途使用或借款额大于使用额，且现款长期滞留个人手中不能清理，按照公司3:3:4的规定，签批人、财务主管、借款人各承担相应的经济责任。