会计制度设计存货盘点
存货的盘点管理制度范文
存货的盘点管理制度范文存货的盘点管理制度范文一、目的和原则1. 目的存货的盘点管理制度的目的是确保公司存货的准确性和完整性，防止损益造成的风险，提高资产的安全性和使用效率。
2. 原则存货的盘点管理遵循以下原则：（1）准确性原则：确保盘点结果真实、准确、无误差。
（2）独立性原则：盘点过程应该由与存货管理无关的独立人员执行。
（3）全员参与原则：所有相关职员都应该参与盘点，保证全面性和公正性。
（4）科学性原则：盘点方式应该科学、经济、高效。
（5）周期性原则：存货应定期进行盘点，以确保及时发现和纠正问题。
二、盘点责任及权限1. 盘点责任（1）财务部门负责组织和监督存货的年度盘点工作，保证其准确性。
（2）各部门的主管负责组织和监督日常存货的盘点工作，包括购进、销售和领用等环节。
2. 盘点权限（1）财务部门拥有对所有存货进行盘点的权限，包括库存、商品和原材料等。
（2）各部门的主管拥有对其部门存货进行盘点的权限。
三、盘点程序和方法1. 盘点周期（1）年度盘点：每年至少进行一次全面盘点，以保证存货数据的准确性。
（2）日常盘点：按照需要，每月或每季度进行一次部分存货的盘点，以纠正异常情况。
2. 盘点程序（1）筹备阶段：确定盘点时间、地点、范围以及人员，制定盘点计划和任务分配。
（2）盘点准备：制作盘点清单、标识存货、准备盘点工具、准备记录表格。
（3）实施盘点：由专人负责，按照盘点清单逐项盘点，并记录存货的数量、质量和状况。
（4）问题处理：如果存在差异或异常情况，及时汇报给负责人，进行问题分析和解决。
（5）整理报告：整理盘点结果，制作盘点报告，备注盘点差异原因和处理措施。
（6）审核和核对：由财务部门负责核对盘点结果和报告，与账面数据进行比对。
（7）备案存档：将盘点报告和记录存档，作为日后参考和审查的依据。
3. 盘点方法（1）实物盘点：对所有存货进行实物清点，确保存货的准确性。
（2）抽样盘点：对大量的存货进行抽样盘点，然后根据统计学方法推算出存货总量。
财务存货盘点制度汇编模板
财务存货盘点制度汇编模板一、总则1.1 为了确保公司财务数据的准确性和存货的安全，规范存货盘点工作，根据《企业会计准则》和公司实际情况，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门的存货盘点工作，确保公司存货账务清晰，实物与账务相符。
二、盘点组织与管理2.1 公司设立盘点委员会，由财务部、采购部、销售部、仓储部等部门负责人组成，负责公司存货盘点工作的组织与监督。
2.2 仓储部为资产管理第一责任人，负责存货的日常管理和盘点工作。
2.3 财务部负责监督盘点及审核盈亏，对盘点结果进行核算，并根据实际情况提出改进措施。
三、盘点范围与周期3.1 盘点范围：公司库存商品、原材料、在产品、半成品、产成品等。
3.2 全面盘点：每半年进行一次全面盘点，确保账、货一致。
3.3 动态盘点：不定期进行动态盘点，动态盘点品种不低于门店库存数五分之一。
3.4 贵重商品及特殊管理药品进行重点盘点。
四、盘点流程与方法4.1 盘点前准备：4.1.1 盘点前由仓储部发出盘点通知，拟定盘点计划并召集盘点会议布置各项盘点事宜。
4.1.2 盘点人员应对自己须盘商品存放地点、商品规格、批号效期等数据查询熟练掌握。
4.1.3 盘点期间停止开票及收发货物，系统预留相关信息必须及时处理，保证商品账目清晰，实物保持静止状态。
4.2 盘点工作：4.2.1 盘点时由两人以上共同进行，一人负责清点，一人负责记录。
4.2.2 按照盘点计划，逐个地点、逐个品种进行清点，确保不漏盘、不错盘。
4.2.3 对贵重商品、易损商品进行重点清点，确保账务与实物相符。
4.3 盘点结束后，盘点人员应及时填写盘点表，由盘点负责人签字确认。
五、盘点结果处理5.1 盘点表由财务部进行核算，对盘点结果进行分析，并提出改进措施。
5.2 对盘点中的盈亏情况进行处理，及时调整账务，确保账务准确。
5.3 对盘点中发现的异常情况，及时查明原因，并提出解决方案。
六、监督与考核6.1 财务部有权对库存商品进行定期或不定期抽盘，确保盘点工作的真实性。
会计制度规定存货盘点(3篇)
第1篇一、引言存货是企业运营过程中的重要资产，是企业日常经营活动的物质基础。
存货的准确性直接关系到企业的财务状况和经营成果。
为了确保存货的真实性和完整性，提高会计信息质量，我国会计制度对存货盘点作出了明确规定。
本文将从存货盘点的概念、目的、方法、程序、注意事项等方面进行详细阐述。
二、存货盘点的概念存货盘点是指企业定期或不定期地对存货进行实地清查，以确定存货的实际数量、品种、规格、质量、状态等，并与账面记录进行核对，以确保账实相符的过程。
三、存货盘点的目的1. 确保存货的真实性：通过对存货进行盘点，可以及时发现存货的盈亏、损坏等情况，防止存货被贪污、挪用等违法行为。
2. 保障会计信息的准确性：通过盘点，可以确保会计记录与实际存货相符，提高会计信息的可靠性。
3. 提高存货管理效率：通过对存货的盘点，可以了解存货的动态变化，为存货管理提供依据。
4. 促进企业内部控制：存货盘点有助于企业建立健全内部控制制度，提高企业的管理水平。
四、存货盘点的方法1. 实地盘点法：实地盘点法是指企业工作人员亲自到存货存放地点进行实地清点，核对存货数量、品种、规格、质量等。
2. 技术盘点法：技术盘点法是指运用电子设备、计算机等先进技术手段对存货进行盘点，如条形码扫描、RFID技术等。
3. 核对盘点法：核对盘点法是指将存货的账面记录与实际盘点结果进行核对，找出差异，分析原因。
五、存货盘点程序1. 确定盘点时间：企业应根据实际情况，确定存货盘点的时间，如每月末、每季度末、年度末等。
2. 制定盘点计划：根据盘点时间，制定详细的盘点计划，包括盘点人员、盘点范围、盘点方法等。
3. 准备盘点工作：盘点前，对盘点人员进行培训，明确盘点要求；准备好盘点工具，如盘点表、计算器等。
4. 实施盘点：按照盘点计划，组织盘点人员进行实地盘点，认真核对存货数量、品种、规格、质量等。
5. 核对差异：对盘点过程中发现的差异，及时查明原因，采取措施予以纠正。
存货盘点制度
存货盘点制度存货盘点制度是指企业为了掌握和管理存货情况，确保存货的准确性和完整性而建立的一套规范化的制度和流程。
该制度旨在通过定期盘点存货，核实存货的数量、质量和价值，确保企业资产的安全和准确反映企业经营状况。
一、目的和范围存货盘点制度的目的是确保存货的准确性和完整性，防止存货的遗失、损毁和盗窃，并保证企业财务报表的准确性。
该制度适用于所有涉及存货的部门和岗位。
二、责任和权限1. 财务部门负责制定和执行存货盘点制度，并监督各部门的盘点工作。
2. 各部门负责自己部门存货的盘点工作，并配合财务部门的监督和检查。
3. 盘点人员应具备一定的专业知识和技能，严格履行盘点程序，确保盘点结果的准确性。
三、盘点周期和方式1. 存货盘点应按照一定的周期进行，一般为每年一次，具体周期根据企业的需求和存货情况而定。
2. 盘点方式可以采用全盘点或抽样盘点。
全盘点是对所有存货进行逐一盘点，适用于存货种类较少的企业；抽样盘点是从存货中随机选取一部分进行盘点，适用于存货种类较多的企业。
四、盘点程序和要求1. 盘点前，应制定详细的盘点计划，包括盘点时间、地点、人员和工具等。
2. 盘点人员应按照盘点计划进行盘点，记录存货的数量、质量和价值等信息。
3. 盘点过程中，应注意存货的保管和安全，防止遗失、损毁和盗窃。
4. 盘点结束后，应进行盘点结果的核对和整理，编制盘点报告，并及时反馈给相关部门和人员。
5. 盘点报告应包括盘点结果、问题和异常情况的分析，以及改进措施和建议等内容。
五、监督和检查1. 财务部门应对各部门的盘点工作进行监督和检查，确保盘点工作的准确性和完整性。
2. 盘点结果应与财务系统的存货账面数据进行比对，发现差异应及时调查和核实，并采取相应的处理措施。
3. 定期进行存货盘点的内部审计，发现问题应及时报告给上级领导和内部审计部门。
六、改进措施和建议1. 根据盘点结果和问题分析，制定相应的改进措施和建议，提高存货管理的效率和准确性。
财务存货盘点制度模板范文
财务存货盘点制度模板范文一、目的和原则1.1 目的：为加强公司存货管理，确保存货的安全、完整和准确性，及时、真实地反映存货的结存及利用状况，为下一阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，特制定本制度。
1.2 原则：本制度遵循全面性、准确性、及时性、规范性的原则，对存货进行定期盘点和核查。
二、适用范围2.1 存货盘点范围包括：原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、保税物料等。
2.2 本制度适用于公司全体职能部门、生产部门、仓储部门等相关单位。
三、盘点周期和方式3.1 盘点周期：（1）年终盘点：每年年底进行一次全面盘点。
（2）季度盘点：每个季度末进行一次全面盘点。
（3）月度盘点：每月末进行一次全面盘点。
（4）随机抽查：根据实际情况，不定期进行随机抽查。
3.2 盘点方式：（1）年终盘点：由财务部、生产部、仓储部等部门共同组成盘点小组，进行全面盘点。
（2）季度盘点：由财务部、生产部、仓储部等部门共同组成盘点小组，进行季度盘点。
（3）月度盘点：由财务部、生产部、仓储部等部门共同组成盘点小组，进行月度盘点。
（4）随机抽查：由财务部、生产部、仓储部等部门共同组成抽查小组，进行随机抽查。
四、盘点流程4.1 年终盘点：（1）提前通知：年终前，由财务部发布年终盘点通知，通知各部门做好准备。
（2）整理盘点资料：各部门整理盘点资料，包括账务数据、实物清单等。
（3）实地盘点：盘点小组到各部门进行实地盘点，核对实物与账务数据。
（4）盘点报告：盘点结束后，由盘点小组撰写盘点报告，提交给公司领导。
（5）审批和调整：公司领导审批盘点报告，财务部根据盘点结果进行账务调整。
4.2 季度盘点、月度盘点、随机抽查：参照年终盘点的流程进行。
五、职责分工5.1 财务部：负责组织、实施盘点工作，发布盘点通知，组织召开盘点动员会，在公司范围内调配盘点人员，对盘点盈亏进行核实，出具盘点总结报告，对盘点盈亏做账务调整，定期或不定期对各项存货进行稽核、抽查。
存货盘点制度范本
存货盘点制度范本一、目的与范围为规范企业的存货盘点工作，确保存货的准确性和安全性，制定本存货盘点制度。
本制度适用于企业全体员工，包括直接负责存货盘点工作的仓库管理员，以及其他相关人员。
二、职责和权限1.仓库管理员负责存货盘点的组织和实施，确保盘点工作的准确性和及时性。
2.相关部门负责提供存货盘点所需的相关信息和文件。
3.全体员工应按照规定的时间参与存货盘点工作，并配合仓库管理员的指示。
三、盘点周期1.每年底进行一次全面盘点，确保年末财务报表的准确性。
2.根据需要，可以每季度或每月进行部分盘点，以确保存货数量和质量的准确性。
四、盘点流程1.盘点前的准备工作：a)仓库管理员应制定盘点计划，并将计划提前通知相关部门和人员。
b)相关部门应提供相关的存货信息和文件，并配合仓库管理员的工作。
c)仓库管理员应制定盘点清单，包括存货的名称、数量、存放位置等信息。
2.盘点实施：a)仓库管理员应按照盘点计划组织存货盘点工作，确保全体员工参与其中。
b)盘点应在明亮、整齐的工作环境下进行，避免干扰和误操作。
c)盘点时，应按照盘点清单一个一个核对存货的名称、数量和质量，并记录在盘点表中。
d)如发现存货有破损、变质等问题，应及时记录并报告上级，以便进行进一步处理。
3.盘点后的处理：a)盘点结束后，仓库管理员应按照盘点表的结果核实存货数量和质量，并与实际存货进行比对。
b)如有差异，仓库管理员应及时进行调查和解决。
如需修正存货数量或质量，应按照规定的程序进行。
c)盘点结果应及时上报给相关部门，并进行备案。
五、相关制度1.存货管理制度：详细规定存货的收、发、储、销等操作流程和责任分工，确保存货的安全和准确性。
2.内部控制制度：确保盘点工作的准确性和及时性，避免存货的错误和遗漏。
六、违规处理1.对于拒绝参与存货盘点工作或故意逃避盘点责任的员工，视情况给予批评、警告等纪律处分。
2.对于存货盘点中出现的违规行为和失职行为，按照公司相关制度进行处理。
财务存货盘点制度模板
财务存货盘点制度模板一、总则第一条为了加强财务管理，确保存货的真实性、准确性和完整性，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和子公司的存货盘点工作，包括原材料、在产品、半成品、成品、库存商品等。
第三条存货盘点工作应遵循及时、准确、全面、严格的原则，确保公司资产安全，提高财务管理水平。
二、盘点范围与周期第四条盘点范围：包括公司所有存放的原料、物料、在制品、制成品、库存商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等。
第五条盘点周期：1. 年中盘点：每年6月30日之前完成一次全面盘点。
2. 年终盘点：每年12月31日之前完成一次全面盘点。
3. 月末盘点：每月末进行一次全面盘点。
4. 特殊情况下，可根据实际情况调整盘点周期。
三、盘点组织与人员职责第六条盘点组织：成立盘点小组，由财务部门、实物管理部门、生产部门等相关人员组成。
第七条人员职责：1. 总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
2. 主盘人：由各经管部门主管担任，负责本部门盘点工作的组织实施和异常事项的处理。
3. 盘点员：负责具体执行盘点工作，确保盘点数据的准确性和完整性。
四、盘点程序与方法第八条盘点程序：1. 准备阶段：整理盘点资料，准备盘点工具，安排盘点人员。
2. 实施阶段：按照盘点计划进行实地盘点，记录盘点数据。
3. 总结阶段：整理盘点数据，分析盘点结果，编制盘点报告。
第九条盘点方法：1. 实地盘点：对存货进行实地清点，确保数量和质量的准确性。
2. 技术手段：采用条码扫描、电子表格等现代信息技术手段，提高盘点效率。
五、盘点结果处理第十条盘点结果由财务部门负责汇总，对盘点过程中的盘盈、盘亏等情况进行核算。
第十一条对于盘点中的异常情况，应及时查明原因，采取有效措施，防止类似情况再次发生。
第十二条盘点结果经总经理审批后，由财务部门进行账务调整，确保财务报表的真实性和准确性。
会计准则存货盘点制度(3篇)
第1篇一、引言存货盘点是企业会计核算中的重要环节，是确保企业财务报告真实、公允的基础。
存货盘点制度是企业内部控制体系的重要组成部分，对于防范存货损失、提高存货管理效率具有重要意义。
本制度依据我国《企业会计准则》及相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
二、制度目的1. 确保企业存货的真实性、完整性和安全性；2. 规范存货盘点工作流程，提高盘点效率；3. 及时发现和纠正存货管理中的问题，降低存货损失；4. 为企业提供准确的存货信息，为经营决策提供依据。
三、制度适用范围本制度适用于企业内部各部门、各岗位的存货盘点工作，包括原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品等。
四、盘点组织与职责1. 盘点组织：企业应设立存货盘点领导小组，负责组织、协调和监督存货盘点工作。
2. 盘点人员：盘点人员应具备以下条件：（1）熟悉企业存货种类、数量、规格、型号等基本信息；（2）熟悉存货盘点流程、方法和技巧；（3）责任心强，工作认真细致。
3. 盘点职责：（1）盘点领导小组负责制定盘点计划、组织盘点工作、监督盘点过程、处理盘点结果；（2）盘点人员负责具体实施盘点工作，确保盘点数据的准确性、完整性和安全性；（3）财务部门负责盘点数据的审核、汇总和分析，为管理层提供决策依据。
五、盘点时间与方法1. 盘点时间：企业应定期进行存货盘点，一般分为年度盘点、季度盘点和月度盘点。
年度盘点应在年度终了后进行，季度盘点应在每个季度结束后进行，月度盘点应在每月结束后进行。
2. 盘点方法：（1）实地盘点法：对存货进行实地清点，确保盘点数据的准确性；（2）技术盘点法：利用电子设备、条形码等技术手段进行盘点，提高盘点效率；（3）抽样盘点法：对存货进行抽样盘点，以抽样结果推断整体情况。
六、盘点程序1. 准备阶段：（1）制定盘点计划，明确盘点时间、范围、方法、人员等；（2）对盘点人员进行培训，确保其掌握盘点流程、方法和技巧；（3）对盘点工具进行准备和检查，确保其正常使用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1、 本设计的创新点 在这家公司实习的时间不长，只有短短一个月，可是这些问题都
是我实践观察出来的。制度也是我反复总结出来的，清晰明了，方便 理解细致深入，针对性强，具体到各个环节，提高了工作效率。 2、 本设计的实用价值
该制度比较实用，可以满足公司的查看、配货需要，知道库存情 况，任意时期的存货流入流出情况，还有畅销的型号，走的好的市场
第三十条： 财务部门认为有必要时可对仓库进行不定期的抽盘， 以保护公司财产物资的完整。
第六章 附 则 第三十一条： 本制度解释权归财务部 第三十二条： 本制度由颁布之日起施行
第三部分 运行说明
1、 本制度运行原理 本方案运行主要为达到以下两项宗旨： （1）要加强商品的看管，不可让其任意流出，无由出库； （2）要跟踪好产品流动路线，理清出库缘由，做好记账准备， 及时结算出成本及分摊。
2、 本制度运行所需要的配套措施或制度 (1) 制定赏罚奖惩规程，做到赏罚分明，规范员工行为
(2) 努力学习仓管业务，提高仓管业务水平和技能，不断完善健 全仓管制度。
3、 运行中的注意事项 （1）公司内部人员严格遵守，不得违反规定 （2）责任到人，互相监督 （3）仓库人员应坚持日清月结，凭单下账，不跨月记账，按时 上交报表，做到账、物、卡一致。 （4）仓管人员要妥善保管好原始凭证，账本以及各类文件，要 保守商业秘密，不得擅自将有关文件带出厂外。 （5）仓管人员如不履行自己的职责，对公司的财产造成损失， 公司有权追究其经济责任；对于情况严重的，要追究其法 律责任。
等，方便管理层做出决策，为公司做好战略定位。 3、 本设计的可行性
各个环节都有明确的规定，实施起来也比较顺利，能使工作效率 提高，可行性比较高。针对公司的具体存货都有了相应的处理措施， 有很强的可行性。
第四章 出库管理
第十三条： 物资发出前，必须由销售部门填制“出库单”，并办
理部门领导及公司领导签字手续 。
第十四条： 仓库管理员凭“出库单”据实发货。凡未办理“出
库单”手续的，一律不得发货，禁止以白条抵库
日 入库编 期号
金额
入库 数量
单
单 出库数
商品名称
价
Байду номын сангаас价量
金额
出库编 备
号
注
合 计
验
质
收
检员
人
负责 人
第六条：购回时，由物资质监部门按量组织验收，按实际质量 认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、 规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收人等应逐一填 写，不得漏项。
第七条： 产成品入库必须有质监部门验收的“合格证”，仓库 管理与要观察包装完好程度，清点实物数量，重量后，按规格品种填 写成品“入库单”，并由质检员保管员和当班负责人签字确认
第十条： 其他方式取得存货的验收，应当重点关注存货来源、 质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的约定
第十一条： 采购人员凭原始发票及验收单（须有经办人、验收 入及领导签字）到财务部门办理结算手续。
第十二条： 存货仓储期间要按照仓储物资所要求的储存条件妥 善贮存，做好防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害、防变质等保管工 作，不同批次、型号和用途的产品要分类存放。生产现场的在加工原 料、周转材料、半成品等要按照有助于提高生产效率的方式摆放，同 时防止浪费、被盗和流失。
易耗品、产成品的出入库及库存的管理。 第三章 入库管理 第四条：外购时，首先由采购部门提出采购计划，由分管领导审 核，交财务部门纳入收支计划，再由供应部门负责实施采购
第五条：外购存货的验收应当重点关注合同、发票等原始单据与 存货的数量、质量、规格等核对一致。涉及技术含量较高的货物，必 要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。
第二十三条：做好防火、防盗、防爆工作并保持库内清洁、整 齐、空气流通，定期检查存货、防止存货变质。
第二十四条：严禁在仓库内吸烟、用火和乱接使用电器。 第二十五条：经常巡视化学品仓库以及周围环境，严禁明火， 电气设备防爆、消除事故隐患。 第二十六条： 仓库管理员在月底时，应将当月的存货出入库按 部门分项目汇总，与销售部核对一致后，报给财务会计 第二十七条： 仓库管理员应严格禁止无关人员进入仓库；应工
第二部分 设计内容
运城市禹泉水处理有限公司 存货管理与盘点规范
※公司情况 该公司致力于工业水处理的研究和开发，主要生产的产品有阻垢
分散剂、阻垢缓蚀剂、杀菌剂、絮凝剂、复合阳离子絮凝剂、长效除 垢剂等。而产出这些产品的原材料是一些化学药剂，如：片碱、异丙 醇、酒精、氨基磺酸、聚乙二醇、聚氨酯、硫酸亚铁、磷酸三钠等。 这些存货都是比较容易挥发、易燃，具有危险性的化学用品，所以在
库存管理的过程中就必须格外的小心注意，要做好通风、避光等工作， 防患于未然。
2012.5 第一章 总则 第一条：为加强公司存货管理，规范存货的采购、销售与核算等， 特根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度 第二条：本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公 司各个部门。 第二章 存货管理的范围 第三条：存货管理的范围包括库存商品、原材料、包装物、低值
第一部分 选题与立项
库存是公司主要的账产物资，占有大量的资金，因此库存管理是 其需要重点加强的一部分；而且库存商品所占有的资金量是企业付出 的成本资金量中最主要的一部分、更是计算利润不可或缺的一部分。
作为财产拥有者，不论大小公司，都希望公司的财物不丢失不毁 损，作为管理者，也希望公司的利润高。存货就成了流通环节中不可 或缺的重要环节。企业建立和完善存货内部控制制度，必须结合本企 业的生产经营特点，针对业务流程中主要风险点和关键环节，制定有 效的控制措施；同时，充分利用计算机信息管理系统，强化会计、出 入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效。
采 购人
第五章 库存管理（盘点） 第十五条： 仓库管理员必须将仓库物资严格按规定存放，每种 物资就挂卡片或贴标签。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，仓 库管理与应对的存货的安全和完整负责。置各种存货保管明细账，并 根据出入库单进行账簿登记，经常与账务核对账目，实地盘点，保证 账账相符，账实相符。
第十六条： 对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月一
次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。 第十七条：存放易燃易爆品的库房，应有良好的通风条件，夏
季应采取洒水降温措施，务使库内温度不超过 30 摄氏度。 第十八条：对寄存的化学品，应定期检查，旋紧瓶盖，以防挥
发、变质、自燃或爆炸。 第十九条：在仓库堆垛设立明显的防火等级标志，出入口和通
向消防设施的道路应保持畅通。 第二十条： 盘点时，由供应、仓库、质检、财务等部门组成财
作需要进入仓库的，仓库管理员必须亲自陪同。要经常核对账、物， 发现异常情况要及时上报处理。
第二十八条： 每月终了，仓库保管员应对车间材料与在产品进 行动态盘点，对车间剩余的物资办理假退料手续；
第二十九条： 年度终了，由财务部派人监盘，对车间和仓库进 行全面清查，确保财务账簿与仓库实际库存的相符，对于账实不符要 查明原因，如其他原因，应上报总经理批准后进行相应处理。
山西经贸职业学院财会系
会 计 制 度 设 计
班级：注会四班 姓名：梁潇文
模拟委托单位：泉禹股份有限公司 模拟委托单位负责人：董事会 委托时间：2012.3.1 设计单位：山西经贸职业学院 技术顾问（指导老师）：田旺林老师 设计人所在专业和班级：山西经贸职业学院财会系 10 级注会四班 设计人工（学）号：201031186 设计人姓名：梁潇文 复核人：梁潇文 设计完成时间：2012.5.13
在暑假中，我去该公司进行了一段时间的实习，对于内部的存货 管理也有了一些认识，只是，该公司的有关存货制度这方面的管理不
太完善，主要有一下几处： 1. 在外购存货到达库房后，出现数量、规格上的偏差 2. “出库单”“入库单”等填写不规范，出了问题经常找不到负 责人 3. 仓库的物品杂乱堆放，不同型号的产品也没有标识，订单到了， 才在库房乱找一气，手忙脚乱 4. 账账相符，账实不相符 5. 在期末进行盘点时经常会出现毁损、短缺的情况， 6. 物资盘点周期长，半年才盘点一次 7. 存货物品有化学药剂，存放条件不达标 漏洞比较多，所以接下来我会针对这些问题，制定相应的 制度措施，来进行补救。
产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏挤压等原因，编制盘存 表，提出处理意见，参与清查的人员在盘存表上签字，以示负责。
第二十一条：严格化学品存、出库手续，做到帐物相符，发现 差错，及时查明原因并予以纠正。
第二十二条：随时了解仓库的储备情况，有无储备不足或超储 挤压、呆滞和不需要现象的发生，并及时上报。
第八条： 验收中发现物资毁损短缺，应填制“毁损短缺货物处 理单”，由采购人负责处理，对于因此出现的更换费用或造成的损失 由采购人员承担。验收时若发现物资有溢余时应填“溢余货物单”， 经相关领导处理后验收入库。外购物资应按实收数量 验收入库，并 记录实物账。
第九条： 自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验 合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、 落实责任、报告处理。