【优质】税收分类编码及税率表
税收分类编码(最全最新!2016-7-19更新)-Excel版本
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大豆
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绿豆
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其他杂豆
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棉花
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生麻
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糖料
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10101150110000000
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红毛丹
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00
芒果
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橄榄
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无花果
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鳄梨
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番石榴
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山竹果
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薯类
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马铃薯
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木薯
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甘薯
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其他薯类
20 1 01 01 03 21 1 01 01 03 01 22 1 01 01 03 02 23 1 01 01 03 03
10101150127000000
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枣
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红果
10101150129000000
“税收分类编码”看这一篇就够了
“税收分类编码”看这一篇就够了导语大家在进行商品编码选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。
一、税收分类编码简介1、税收分类编码是什么？商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。
也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。
我公司可以选定一个或几个编码就不再变动了吗？答：不是的。
在防伪税控开票系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况新增的。
但是注意，不能创造编码。
所有的编码都在商品与服务税收分类编码表中有。
（见后文）我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了？例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？答：不可以。
要一一选择对应编码。
2、商品和服务税收分类编码的时间及适用范围？答：自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。
2016年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。
使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。
3、商品和服务税收分类编码开错对企业的影响？答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。
【实用资料】税收分类编码,看这篇就够了
【实用资料】税收分类编码，看这篇就够了2017-12-05南宁国税纳税服务来源：广西国税12366大家在进行商品编码选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。
一、税收分类编码简介1、税收分类编码是什么？商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。
也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。
我公司可以选定一个或几个编码就不再变动了吗?答：不是的。
在防伪税控开票系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况新增的。
但是注意，不能创造编码。
所有的编码都在商品与服务税收分类编码表中有。
（见后文）我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了?例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？答：不可以。
要一一选择对应编码。
2、商品和服务税收分类编码的时间及适用范围？答：自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。
2016年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。
使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。
3、商品和服务税收分类编码开错对企业的影响？答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
福建国税金税盘税收分类编码详细表格
生皮
生毛皮 制刷用兽毛
麝香 鹿茸 燕窝 其他畜禽产品 野生动物禽类
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野生动物
1010304020000000000
1010304990000000000
蔬菜籽
1010119070000000000
1010119080000000000 1010119990000000000 1010200000000000000
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1010115030700000000 1010115030800000000 1010115030900000000
绿豆芽等芽苗菜
其他蔬菜 花卉
盆栽花
鲜切花及花蕾 切叶 切枝 干燥花
盆景及园艺产品 园艺产品
盆栽观叶植物 草皮 草坪
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其他盆景及园艺产品 水果及坚果
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水果（园林水果）
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1010115010300000000
苹果 梨
柑橘类水果
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最新税收分类编码
其他农作物副产品 蔬菜及食用菌 萝卜等根菜类蔬菜 山药等薯芋类蔬菜 葱蒜类蔬菜 白菜类蔬菜 芥菜类蔬菜 甘蓝类蔬菜 芹菜等叶菜类蔬菜 瓜类蔬菜 番茄等茄果类蔬菜 菜豆等豆类蔬菜 莲藕等水生蔬菜 竹笋等多年生及杂类蔬菜 香菇等食用菌 绿豆芽等芽苗菜 其他蔬菜 花卉 盆栽花 鲜切花及花蕾 切叶 切枝 干燥花 盆景及园艺产品 园艺产品 盆栽观叶植物 草皮 草坪 其他盆景及园艺产品 水果及坚果 水果（园林水果） 苹果 梨 柑橘类水果 葡萄 香蕉 菠萝 龙眼 荔枝 枇杷 红毛丹 芒果 橄榄 无花果 鳄梨 番石榴 山竹果 杨桃 莲雾 火龙果 西瓜
01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01
1010111990000000000 1010112000000000000 1010112010000000000 1010112020000000000 1010112030000000000 1010112040000000000 1010112050000000000 1010112060000000000 1010112070000000000 1010112080000000000 1010112090000000000 1010112100000000000 1010112110000000000 1010112120000000000 1010112130000000000 1010112140000000000 1010112150000000000 1010113000000000000 1010113010000000000 1010113020000000000 1010113030000000000 1010113040000000000 1010113050000000000 1010114000000000000 1010114010000000000 1010114010100000000 1010114010200000000 1010114010300000000 1010114990000000000 1010115000000000000 1010115010000000000 1010115010100000000 1010115010200000000 1010115010300000000 1010115010400000000 1010115010500000000 1010115010600000000 1010115010700000000 1010115010800000000 1010115010900000000 1010115011000000000 1010115011100000000 1010115011200000000 1010115011300000000 1010115011400000000 1010115011500000000 1010115011600000000 1010115011700000000 1010115011800000000 1010115011900000000 1010115012000000000
2018年新执行的发票开具时的商品和服务税收分类编码表
12 1 01 01 01 08 00 00 00 00 00 1010101080000000000 黑麦
谷物
13 1 01 01 01 09 00 00 00 00 00 1010101090000000000 荞麦
谷物
包括甜荞麦、苦荞麦。
14 1 01 01 01 99 00 00 00 00 00 1010101990000000000 其他谷物 15 1 01 01 02 00 00 00 00 00 00 1010102000000000000 薯类
糖料
包括甘蔗、甜菜、其他糖料。
糖料
糖料
糖料
烟草 烟草 烟草 饲料作物
指未去梗的烟草，包括未去梗烤烟叶、未去梗晒烟叶、 未去梗晾烟叶、未去梗白肋烟、其他未加工烟草。 指初烤未去梗烤烟叶，不包括复烤烟叶（详见1030401） 。 指其他未加工烟草，包括未去梗晒烟叶、未去梗晾烟叶 、未去梗白肋烟、其他未加工烟草。 包括苜蓿、青饲料、饲料牧草、其他饲料作物，不包括 种用饲料作物（详见101011905）。
蔬菜
包括姜（别名：生姜、黄姜）、芋（别名：芋头、芋艿 、毛芋）、魔芋（别名：磨芋、蒟蒻）、山药（别名： 薯蓣、白苕、脚板苕、山薯、大薯、佛掌薯）、豆薯 （别名：地瓜、凉薯、沙葛、新罗葛）、葛、菊芋（别 名：洋姜、鬼子姜）、菜用土圞儿（别名：香芋、美洲 土圞儿）、蕉芋（别名：蕉藕、姜芋、食用美人蕉、食 用莲蕉）、草石蚕（别名：螺丝菜、宝塔菜、甘露儿、 地蚕）。不包括马铃薯（详见101010201）、甘薯（详见 101010203）。
35 1 01 01 08 00 00 00 00 00 00 1010108000000000000 未加工烟草 36 1 01 01 08 01 00 00 00 00 00 1010108010000000000 未去梗烤烟叶 37 1 01 01 08 99 00 00 00 00 00 1010108990000000000 其他未加工烟草 38 1 01 01 09 00 00 00 00 00 00 1010109000000000000 饲料作物 39 1 01 01 09 01 00 00 00 00 00 1010109010000000000 饲料牧草
税收分类编码大全
税收分类编码大全大家在进行商品编码选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。
1税收分类编码是什么？商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。
也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。
我公司可以选定一个或几个编码就不再变动了吗？答：不是的。
在防伪税控开票系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况新增的。
但是注意，不能创造编码。
所有的编码都在商品与服务税收分类编码表中有。
（见后文）我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了？例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？答：不可以。
要一一选择对应编码。
2商品和服务税收分类编码的时间及适用范围？答：自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。
2016年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。
使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，例子：我公司销售橡胶材质的儿童游泳圈，我搜索编码的时候，按材质“橡胶”可以搜索到其他橡胶制品，按用途“玩具”也可以搜索到其他玩具，那我该选择哪个才不会被锁呢？答：选择最适合的那一个，可以根据企业的经营范围和主要产品服务做辅助判断。
商品和服务税收分类编码表
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1010113020000000000 鲜切花及花蕾 1010113030000000000 切叶 1010113040000000000 切枝 1010113050000000000 干燥花 1010114000000000000 盆景及园艺产品 1010114010000000000 园艺产品
24
1
01 01 03 99 00 00 00 00
00
1010103990000000000 其他油料
油料
25 26 27
1 1 1
01 01 04 00 00 00 00 00 01 01 04 01 00 00 00 00 01 01 04 02 00 00 00 00
00 00 00
1010104000000000000 干豆类 1010104010000000000 大豆 1010104020000000000 绿豆
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
01 01 15 01 00 00 00 00 01 01 15 01 01 00 00 00 01 01 15 01 02 00 00 00 01 01 15 01 03 00 00 00 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
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答：在选择税收分类编码时，一般有两种方法：其一，通过检索关键字，找到对应的分类编码信息；其二，利用窗口左侧的分类结构，点击后逐级展开，快速定位查找对象所属的分类或者近似的分类。
问题三：生活服务业的小规模纳税人，如何设置税率为3%的编码？
答：生活服务业对应的税率是6％，而根据企业性质有所区分，一般纳税人对应6%税率，小规模则需设为3%的税率。
娱乐：3070302，娱乐服务
日常生活服务业：3070599，其他居民日常服务
问题五：适用于简易征收的或享受优惠政策的企业，如何正确选择税收分类编码和税率？
答：在选择税收分类时，先按照行业正确选择；然后将下方的“享受优惠政策”改为“是”，在“优惠政策”栏中选择适用的优惠政策；最后“税率”栏会自动更新到对应的税率。
操作方法：打开商品编码---点“添加”---选择正确的税收分类编码，对应税率6％---手工将税率栏中的6％改为3%---点“保存”。
问题四：营改增初期咨询较多的几种税收分类编码例举
答：餐饮：3070401，餐饮服务
住宿：3070402，住宿服务
物业费：3040801，企业管理费
旅游：3070301，旅游服务
营改增后有关税收分类编码的常见问题处理
问题一：税收分类编码库不全怎么办？比如说没有5％和1.5％的。
答：最新版开票软件160425版本，正常情况下第一次进入系统会自动更新税收分类编码，出现提示窗口，后台更新过程需几分钟。若进入系统时未提示更新，可尝试重启开票软件或手工更新。手工更新步骤：“系统设置”——“编码管理”——“商品和服务税收分类编码”，然后点击上方的“更新”按钮；更新完成后查看窗口的右下角，显示4140条。如图所示。