红字发票填开流程
红字发票填开流程
注：开红字发票的注意事项
1、购货方尚未认证的
①点开红字信息表第一项，选择“销售方申请”，输入相对应的“蓝字发票的发票代码及发票号码”，“下一步”跳出要红冲的蓝字发票的具体信息，合适后点击“提交”；
②点开红字信息表第二项，看“信息表描述状态——审核通过”，双击查看“红字发票信息表”，打印然后退出；
③“填开专票”，选择“红字”第三项“导入网络下载红字发票信息表”，完善信息，打印，填开红字发票完成（红字发票不需要给购货方，留红字开票方即可）；
④正常填开蓝字发票
2、购货方已认证的
①由对方申请红字发票表，审核通过后，
②点开红字信息表第二项，双击查看“红字发票信息表”，打印然后退出； ③“填开专票”，选择“红字”第三项“导入网络下载红字发票信息表”，完善信息，打印，填开红字发票完成（红字发票不需要给购货方，留红字开票方即可）；
④正常填开蓝字发票。
发票冲红步骤
红字发票冲红的步骤如下：
1. 确认信息录入。
在电子税务局填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字发票，无需对方确认。
具体操作步骤如下：在电子税务局中选择“我要办税”-“开票业务”-“红字发票开具”，然后选择“红字发票确认信息录入”，录入相对应的蓝字发票
信息后，点击“查询”。
在页面点击“选择”，将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。
然后点击“提交”按钮，跳转到“提交成功”界面，提示红字发票信息确认单提交成功。
2. 发起开具红字发票的申请。
点击“去开红字发票”可直接开具红票。
上述步骤完成后，冲红步骤就完成了，希望对解决您的问题有所帮助，如有其他疑问，建议咨询税务人员。
如何开具红字发票
如何开具红字发票红字发票即为负数发票，一般对于符合作废条件的，发票注明作废，且开票软件也应注明，当出现收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；或是销售方未抄税也未进行记账，以及购买方未认证或是认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”这些情况时，应开具红字发票。
红字发票开具流程可从以下几点入手。
第一步：提交开具红字发票申请1、纳税人与自己的发票开具系统中点击“红字发票申请单”菜单，根据原蓝字发票情况来填写表格，保存并导出至电脑桌面上，同时打印两份并加盖公章。
2、登录网上办税厅，然后点击“我的信息”栏目，在“我的办税事项”的“其他申报事项”中有“红字发票文件传送”。
点击“红字发票文件上传”，点击“新建上传”后，点击“浏览”，从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件。
然后点“确认”。
第二步：办理开具红字发票通知单纳税人申请完成后，携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续。
1、属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：①加盖公章的纸制申请单。
②涉及退货、索取折扣、折让的，应提供双方同意退货或折让的证明（双方公章确认）。
③进项税额转出的记账凭证复印件（加盖公章）。
④提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
2、属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：①加盖公章的纸制申请单。
②属于“开票有误，购买方拒收”情况的，需提供购买方出具的拒收发票证明（加盖购买方公章），写明：A、发票代码、号码及拒收理由。
B、错误具体项目及正确内容。
C、注明发票未认证未抵扣。
D、购货方税号开错需提供购货方税务登记证副本复印件（加盖购方公章）。
属于“开票有误，发票尚未交付”情况的，需自行出具书面情况说明，注明发票尚未交付（加盖公章）。
③提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
第三步：开具红字专用发票销货方纳税人取得税务机关出具的开具红字发票通知书后，可在自己的开票系统中开具负数发票，开具前纳税人需要在系统中录入红字发票通知书号码。
步骤详解：财务如何开红字发票
财务如何开具红字发票一、购买方申请开具：1、开具情况：当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：(1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出;(2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证;②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符;③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符;④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程(1)购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。
(2)购买方税务机关开具信息表购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。
(3)购买方将信息表交予销售方购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。
(4)销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、购买方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）购买方提交纸质信息表;（2）购买方税务机关审核后开具信息表;（3）购买方讲信息表交予销售方;（4）销售方开具红字专用发票。
二、销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：(1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请;(2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。
2、开具流程(1)销售方提交信息表若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。
(2)销售方税务机关开具信息表销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。
(3)销售方开具红字专用发票销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、销售方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）销售方提交申请单;（2）销售方税务机关审核后开具申请单;（3）销售方开具红字发票。
红字发票开具方法(完整版)
红字发票开具方法（完整版）1.点‘发票管理’，再点‘信息表’，点‘红字增值税专用发票信息表填开’2.弹出红字发票信息表信息选择界面3.购方申请有两种情况当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
【手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息】4.点击“发票管理/红字发票信息表”菜单项5.点击“红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单，选中开具的红字发票信息表，点击上传6.上传成功后会显示审核通过，并生成信息表编号7.进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印。
注意：很多用户在升级后开具红字发票时出现乱码情况，您可以执行系统设置下的“初始化”，或者点击“发票管理”-“发票修复”-“全部删除”，再输入信息表编号后手动输入蓝字发票上的信息后打印。
相关政策法规《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）规定，自2015年1月1日起，在全国范围推行增值税发票系统升级版。
公告中明确规定，使用增值税发票系统升级版的一般纳税人，开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，视具体情形，由购买方或销售方通过网络上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的信息表，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的信息表，并将信息同步至纳税人端系统中。
销售方凭税务机关系统校验通过的信息表开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。
红字申请单开具流程
红字发票信息表开具流程
1、登录防伪税控开票系统，选择“红字发票信息表”
2、选择第一项“红字增值税专用发票信息表填开”
3、选择“购买方申请”，并根据实际情况选择已抵扣或者未抵扣，同时在下方方框内输入相应的正数的发票代码和发票号码，然后点击下一步
4、输入销售方的名称和纳税人识别号，并在下方填写相应的货物名称、数量、单价等（注意：数量应为负数）
5、填写完整之后，请核对金额和税额合计数，确认无误后点击打印
6、回到初始界面，选择红字发票信息表下面的第二项“红字增值税专用发票信息表查询导出”
7、找到刚才填写好的信息表，选中之后点击“上传”，过几分钟后刷新，当信息表概述显示“审核通过”之后，选中该张信息表，点击打印。
红字信息表填开及负数发票填开方法
负数发票填开——红字发票信息表功能介绍：（目前红字信息表只针对增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票，机动车销售统一发票和增值税普通发票无需红字信息表可直接开负数）当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已跨月或已抄税，则不能作废，需利用该功能来开具负数发票进行冲销。
红字发票开具分为两种方式：手工开具和导入开具。
增值税专用发票红字信息表填开操作步骤：【第一步】点击“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图所示。
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定。
【第三步】对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。
对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表。
【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“校验成功”之后，点击“发票管理——红字发票管理——增值税专票红字信息表审核下载”，下载审核过的的红字发票信息表（文件格式示例：xml）上图为红字发票信息表填开上传界面上图为红字发票信息表下载界面另一种方式通过填开保存导出的方式，到税务机关进行办理。
方式一：导入开具（推荐使用导入开具的方式开具红字发票）【第一步】在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入开具”菜单项，系统会弹出打开路径选择窗口，上图为负数发票开具界面【第二步】选择要导入的红字发票信息表电子文件，点击“打开”按钮或者直接双击红字发票信息表文件，系统将红字发票信息表电子文件中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。
红字发票开具方法
红字发票（负数发票）开具方法：方法一：请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。
方法二：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
方法三：1、销货方让购货方提供购货方所在地（区）税务局的“开具红字增值税专用发票通知单”通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。
2、销货方凭购货方提供的“开具红字增值税专用发票通知单”开具红字发票。
3、开具方法：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。
1.点击“发票管理”上方‘红字发票信息表’下拉菜单选择‘红字增值税专用发票信息表填开’2.选择“销售方申请”，如果发票未寄送出去并且未超过一个月，则选择“因开票有误等原因尚未交付的”；反之选择第一项“因开票有误购买方拒收”，输入“发票代码和发票号码”点击“下一步”，确认信息表票面信息是否正确；如果票面无信息，则手工录入需红冲票面信息。
（注：金额、数量为负数；单价为正数），确认完成点击右上角“打印”，然后选择“不打印”，最后点击“取消”。
3.点击“发票管理”上方‘红字发票信息表’下拉菜单选择‘红字增值税专用发票信息表查询导出’，弹出窗口选中已开信息表，点击‘上传’按钮，点“确定”，待信息表上传完成显示“审核通过”即可进入发票填开界面开具负数发票。
4.点击“发票管理----发票填开---专用发票填开”在增值税专用发票填开界面中，点击“红字---导入网络下载红字发票信息表“，双击信息表编号，确认票面信息是否正确，并打印在正常的发票上即可。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
红字发票填开流程
一、负数普通发票填开流程（四个步骤）
当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已跨月或已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。
负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同，不受信息表管理的限制。
在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。
下面简单介绍开具流程：
第一步：按平时开具普通发票的办法先调出一张新发票。
第二步：按发票上方的“红字”按钮。
如下图：
第三步：填写负数发票对应的原正数发票代码、号码。
如下图
第四步：点击下一步按钮会显示发票相关信息。
点确定之后，会出现负数发票界面，右下角自动生成对应篮字发票代码号码。
用现在这张新发票打印出来即可( 如果提示本张发票可以开具红字发票，但是当前数据库没有相应数据，则需要手动填写，商品名称，数量为负数，单价为正数) 。
二、负数专用发票填开（销方申请的情况）流程
增值税专用发票开具红字发票前需要先开具红字发票信息表上
传税局审核。
待审核通过拿到信息表编号后才可以开具红字发票。
我们整理一下开具的简单流程如下，供大家参考：
销售方申请（指发票未认证的情况）：（三个步骤）
1. 信息表填开
进入开票系统－发票管理－红字发票信息表（开票软件左上角）－红字增值税专用发票信息表填开-选择销售方申请-输入发票号码、代码-点下一步-( 如果提示本张发票可以开具红字发票，但是当前数据库没有相应数据，则需要手动填写，商品名称，数量为负数，单价为正数) 确定信息后点击打印，然后选择不打印，即可保存。
2. 信息表上传
点发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出:
选中对应红字发票信息表点击上传-根据提示点击确定:
即可看到相应信息表的信息表描述已更新为“审核通过”，“审
核通过”的信息表编号可以用于开具红字发票，（双击点开这张红字发票信息表，用白纸打印留底）。
3. 开具红字发票
在发票管理里面点发票填开，调出一张正常的专用发票。
点票面上的红字-导入网络下载红字发票信息表-点选择-确定发票信息后用发票打印即可。
三、负数专用发票填开（购方申请的情况）流程
上一篇我们介绍了销方发起申请开具专用发票红字发票的情况，
接下来归纳购方申请的流程：（三个步骤）
购方申请（一般是针对发票已认证通过的情况）
1. 信息表填开（购货方开具）
进入开票系统－发票管理－红字发票信息表（开票软件左上角）
－红字增值税专用发票信息表填开，选择购方申请，然后选择已抵扣，下方的发票代码发票号不用填写，直接点击下一步或者确定，弹出一
张空白的红字发票信息表之后，根据需要冲红的发票内容进行填写
( 商品名称，数量为负数，单价为正数) ，填写完后，点击打印，然后选择不打印，即可保存。
2. 信息表上传
点发票管理-红字发票信息表－红字增值税发票信息表查询导出
－系统弹出信息表上传界面－单击需要上传的信息表－点击上传按
钮－根据提示点击确定，即可看到相应的信息表的信息表描述已更新
为“审核通过”（信息表描述已更新为“审核通过”的信息表表编号
已可以用于开具红字发票）。
这时请双击点开这张红字发票信息表，用A4 白纸打印留底（此时打印才有信息表编号）。
3. 记录下信息表编号或将信息表打印出来交给销售方。
红字发票填开（由销售方开具）。