2011-2013年华谊兄弟利润表分析

2012-2013年②投资收益的增加导致利润 增加31.78千万，幅度565.64%，原因是出售 持有北京掌趣科技股份有限公司股份而相应 确认投资收益。华谊出售掌趣科技4.9%的股 份补充现金流量。
由于其他营业成本，营业税金及附加， 销售费用，管理费用，财务费用的增加，使 相抵后的营业利润增加56.86千万。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺 给予影片首映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其 他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定 提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。 艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及 企业客户艺人服务收入两类。 ①艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的 经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签 订的经纪合约中约定的方式确认收入； ②企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可 靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相 关的经济利益很可能流入本公司时确认。
96.98%
2013年业务结构
10% 8%
54% 26% 2%
2013年的业务 有一些变动， 增加了电影院 的的收入，是 因为建立各地 区的影院取得 的电影收入。 电影院 艺人经纪服务 还增加了华谊 电视剧及衍生 品牌授权服务 品牌授权及服务 的收入，平衡 了华谊的业务 电影及衍生 状态，是业务 结构更加多元 化，更加有利 于企业的发展。
净利润（千万）
80.00 60.00 40.00 20.00 0.00 净利润（千万） 2011年 20.54 2012年 24.07 2013年 67.31 净利润（千万）
2.利润总额分析
华谊2011-2013年利润总额连续增长，2012-2013 增长57.68千万，增长了179.69%。
利润总额（千万）
营业成本2013年度发生数为91.02千万元， 比上年数增加32.95%，其主要原因是本公司 收入增加，营业成本相应增加。其中，电视剧 及衍生主营业务成本较上年同期相比增长 70.58%，主要是因为报告期内形成收入的电 视剧制作成本较上年同期相比增长所致。同时 投入运营的影院较上年同期增加2家，电影院 主营业务成本较上年同期增长57.42%。
1.收入分析 华谊的营业收入主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧 发行及其衍生收入、艺人经纪及相关服务收入、电影院放映收 入等。 电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法 电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主 管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、 影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计 算的金额确认； （1）电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收 入，应付给影片发行方的票房分账款确认为成本。 （2）电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带 已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。 （3）电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主 管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播 映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公 司时确认。
华策、光线营业收入稳步增长，华谊在2013年 增长较高。
同 行 业 营 业 收 入 对 比 (亿 元 ) 30 20 10 0 华谊 华策 光线 2011 8.92 4.03 6.98 2012 13.86 7.21 10.34 2013 20.14 9.2 9.04 华谊 华策 光线
2.营业成本 影视业销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下 方法和规定结转销售成本： A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其 全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的， 按企业会计准则的规定执行。 B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部 （特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给 部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位 发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个 月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过 五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔 （期）结转销售成本。 C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象 征性保留1元余额。
100.00 80.00 60.00 40.00 20.00 0.00 利润总额（千万） 2011年 27.33 2012年 32.10 2013年 89.78 利润总额（千万）
利润总额反应营业利润和营业外收支。2013年利润总额增长 主要原因是营业利润的增加，2013年增加了56.86千万，增长幅 度为223.75%。也有营业外支出的减少0.57千万，减少幅度 458.2%，和营业外收入的增加1.39千万的共同作用。
2 0 1 2 业务变动
2013年 业 务 结 构 变 动 35.00% 30.00% 25.00% 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% 0.00%
港
中 地区 东 地 全 区 球 航 空
区
区
区
区
区
区
区
区
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区 地 洲 欧
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地
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南
北
中
北
南
北
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太
华
华
华
华
西
西
东
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亚
南
美
1.利润表综合分析
2.利润表分部分析 3.利润表分项分析
1.净利润或税后利润分析
华谊兄弟的净利润 从2011-2013年都处于增长状态，2011年 到2012年增长了17.18%。而2012-2013年增长了179.65%， 2013年由于利润总额的增长和所得税的增长，二者相抵，2013年 总体净利润增长43.24千万。
250.00 200.00 150.00 100.00 50.00 0.00 -50.00 -100.00 -150.00 2011 2012 2013 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资净收益
营业收入2011-2012增长了49.4千万，增 长率为55.36%。原因是 1. 本公司发行的电影片单片数量增加，而相 应票房分成收入增加。 2.内容为王的趋势更加明显，由于供不应求, 影视版权价格上涨趋势,影视制作企业盈利继 续上升。
2012-2013年①营业收入增长了62.76千万， 增长率45.27%。其主要原因是 1.本公司在本年发行的电影片《西游降魔 篇》《狄仁杰之神都龙王》《私人订制》等 取得良好票房而相应票房分成收入增加所致。 2.华谊公司影院业务收入较上年同期相比 增长60.62%，主要是因为报告期末2013年内， 投入运营的影院为15家，较上年同期增加2家， 影院发展态势良好，收入稳定增长。
利润结构变动分析
2012年营业利润占营业收入的18.33%，比上年增长0.67%。本 年净利润24.07%。增长了2.54%。2013年营业利润占营业收入的 40.85%，比上年增长22.52%。净利润占33.42%，增长了16.06%。
营业利润占营业收入比重
60.00 40.00 20.00 0.00 营业利润 2011年 17.66 2012年 18.33 营业利润 2013年 40.85
影响营业利润的项目的变动比率 120.00 100.00 80.00 60.00 40.00 20.00 0.00 -20.00
业 营
2011 2012 2013
入
本
用
用
加
用
失
收
成
费
费
附
费
损
业
售
理
及
务
值
营
销
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金
财
减
税
业
营
资
产
投
资
净
收
益
2011年业务结构
2011年的电影 比例占到很大， 有75.87%,
台
区
业务结构变动
区
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
区
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区 地 欧 洲
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台 地 中 区 东 地 全 区 球 航 空
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2011-2013年，欧洲，港澳，中东， 全球地区的海外的营业结构从有到无，可以 看出，华谊从2013年开始增大华东地区业 务，华北地区的影视业务有所下降，不仅进 行海外地区北美和亚太的经营业务，还逐渐 转向欧洲，港澳，全球地区，等的影视业务。 华东地区从11.74%增加幅度11.74%。 华北地区从37.97%减少到26.05%。减 少幅度为11.93%。主要是影院建立的变动 引起的。说明了华谊对业务结构少做了调整。
2013年的营业能力比上年有很大提高，从营业利润结构看主要 是营业成本，和销售费用，营业税金及附加，财务费用构成所导 致，主要是由于营业成本和财务费用的上升是降低营业利润的根 本原因。但是利润总额增长的主要原因在于营业收入和投资净收 益的增加。投资净收益主要是由于出售持有北京掌趣科技股份有 限公司股份而相应确认投资收益。华谊出售掌趣科技4.9%的股 份补充现金流量。
23.99%
艺人经纪服务和 电影及衍生 企业客户艺人服 电视剧及衍生 务占比为 艺人经纪及相关服务 23.99%。
75.87% 企业客户艺人服务
23.99% 0.13%
电视剧的比例很 小只有0.13%。