固定资产管理制度-2014.2
《固定资产管理制度》
蒙都公字【2014】001号固定资产管理办法一、定义固定资产：指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的;（2）使用寿命超过一个会计年度。
为了在实务中清晰的界定固定资产，除满足上述两个条件外，还需满足单价或批次不低于1,000.00元（含）。
单价或批次包括购买价款、除增值税专用发票上列示的进项税外的相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
设备维修用的备品备件不作为固定资产进行管理，于领用或购入时直接计入相关费用。
二、增设资产管理员岗位公共事务部设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，各部门设资产管理员岗位，并向公共事务部务报备。
各部门资产管理员对本部门的固定资产进行登记、管理。
公共事务部资产管理员定期会同相关部门对公司资产盘点进行监盘。
各部门第一负责人作为本部门资产第一责任人。
三、请购由固定资产需求部门填制请购单（详见附件一），经本部门主管人员审核后，提交公共事务部进行审核,并报总经理进行审批。
四、供应商的选择及合同签订采购部根据审核完成的请购单，按照请购单上列示的固定资产相关参数进行供应商及产品的选择，并草拟采购合同，按照公司相关制度进行审批。
五、验收1、固定资产单独使用无需安装的固定资产到货后，采购部协同使用部门、公共事务部及财务部或具有相关资质的中介机构进行验收，并出具各验收方签字的验收报告(详见附件二，下同）。
2、固定资产单独使用需要安装的固定资产到货并安装完毕后，采购部协同使用部门、公共事务部及财务部或具有相关资质的中介机构进行验收，并出具各验收方签字的验收报告。
3、固定资产配套使用需要组装的固定资产主设备及其配件等全部到货并组装完毕后，采购部协同使用部门、公共事务部及财务部或具有相关资质的中介机构进行验收，并出具各验收方签字的验收报告。
为配合付款审批流程，配套设备单独到货需要验收的各部门可以组织阶段性验收.六、付款采购部按照采购合同付款条款要求的付款进度,向财务部提交请购单原件、合同原件、发票原件、验收报告原件，申请付款。
关于固定资产的管理制度（精选15篇）
关于固定资产的管理制度（精选15篇）关于固定资产的管理制度随着社会不断地进步，很多场合都离不了制度，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的关于固定资产的管理制度（精选15篇），希望能够帮助到大家。
固定资产的管理制度1为了加强公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
1、固定资产标准：1.1固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。
1.2除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。
2、固定资产内容：2.1土地；2.2房屋及建筑物；2.3机器设备；2.4电子设备；2.5运输设备；2.6工具、器具；2.7管理用具等。
3、固定资产管理部门：3.1人事行政部为公司固定资产管理部门；3.2人事行政部设置固定资产实物台帐及卡片；3.3人事行政部设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项；3.4人事行政部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。
4、固定资产核算部门：4.1财务部为公司固定资产的核算部门；4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行帐务处理；4.4财务部协助人事行政部每季进行一次固定资产盘点，做到帐实相符。
5、固定资产的购置：5.1固定资产购置，由人事行政部统一购买（专用固定资产除外）；5.2各部门填写请购单，送人事行政部汇总后报总经理批准；5.3人事行政部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量等资料以备采购及验收。
5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。
6、固定资产转移、调拨：6.1固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，须到人事行政部办理固定资产转移登记；6.2人事行政部将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行帐务处理。
固定资产管理制度（15篇）
固定资产管理制度固定资产管理制度(15篇)现如今，越来越多地方需要用到制度，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，下面是小编整理的固定资产管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
固定资产管理制度1第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，制定本制度。
第二条范围本制度所称固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营的主要设备，但单价在XXXX年元以上，且使用年限超过2年的也作为固定资产。
第三条管理部门固定资产按下列类别分别进行管理，其管理及保养由管理部门和使用部门负责：1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理；2、计算机、网络设备由网络中心负责管理；3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具管理务中心管理；4、生产工具由使用单位仓库负责管理；5、其它资产由资产管理科管理。
第四条编号固定资产取得后，由财务部门依据其类别分别编号并挂牌，同时移交管理部门管理。
第五条增减报告资产管理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产情况编制报表，交管理单位核对后由管理单位、财务部门、使用部门分掣孽存，本项采用计算机处理报表。
资产使用管理部门应在每月末将增减、调动情况报资产管理科。
第六条盘点公司财务管理部、资产管理科组织资产管理部门每年10月份组织一次盘点。
盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏原因，由总经理审核并签署意见，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人和保险公司等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。
若盘点延误或不执行，罚财务负责人XXXX年元以上。
第七条固定资产的增置、营造1、企业固定资产在取得时，应按照取得时的成本入帐，取得时的成本包括买价，运输和保险等相关费用，以及为固定资产达到可使用状态前所必要的支出；。
固定资产管理制度(双份)
固定资产管理制度第一章总则第一条为了加强固定资产的管理，确保固定资产的合理使用、安全完整，提高固定资产的利用效率，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的管理活动。
第三条本制度所称固定资产，是指使用年限在一年以上，单价在一定限额以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他与生产经营活动有关的设备、器具等。
第四条固定资产管理遵循统一领导、分级管理、责任到人、效益优先的原则。
第二章管理职责第五条董事会负责固定资产管理的总体规划和决策，审批固定资产的购置、处置、报废等重大事项。
第六条总经理负责固定资产管理的日常工作，组织实施董事会决策，对固定资产的安全、完整和效益负责。
第七条财务部门负责固定资产的价值管理和核算，建立固定资产卡片，定期进行固定资产清查。
第八条使用部门负责固定资产的日常使用和维护，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
第三章购置管理第九条固定资产的购置应当根据公司的生产经营需要和财务状况，经过充分论证和审批程序。
第十条购置固定资产应当进行市场调查和询价，选择性价比高的产品和服务，确保购置的固定资产符合公司的实际需要。
第十一条购置固定资产应当签订合同，明确质量、价格、交付期限、售后服务等条款，严格按照合同履行。
第四章使用管理第十二条使用部门应当建立健全固定资产使用和维护制度，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
第十三条使用部门应当定期对固定资产进行保养和维修，及时排除故障，保证固定资产的正常运行。
第十四条使用部门应当建立固定资产使用档案，记录固定资产的使用、维护、维修等情况。
第十五条使用部门不得擅自改变固定资产的用途，不得私自将固定资产借给他人使用。
第五章处置管理第十六条固定资产的处置应当经过审批程序，确保合法、合规、合理。
第十七条固定资产的处置方式包括出售、报废、捐赠等，应当根据固定资产的实际状况和公司的经营需要选择适当的处置方式。
固定资产管理制度（已定）
固定资产管理制度（已定）第一篇：固定资产管理制度(已定)固定资产管理制度1、公司对预计使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等列作固定资产。
不属于生产经营主要设备的物品单位价值在1000元以上，或者预计使用期限超过1年的在使用过程中保持原来的物质形态的资产，也应当列为固定资产。
2、固定资产管理的基本目标是：正确进行固定资产投资，维护、保管好现有固定资产，保证公司固定资产的安全和完整，提高固定资产利用率。
3、实行固定资产归口管理。
公司固定资产的归口管理部门可设定为：房屋、建筑物、小汽车等公共设施由行政中心负责管理；办公用具、计算机、机械、器具、工具等其他设备由各使用中心负责管理。
各管理、使用部门在固定资产的日常管理中应进行以下工作：1）、确定管理责任人，并建立固定资产台账，订制固定资产铭牌。
固定资产台账每月月底与财务对账一次，及时发现差异，经总经理批准后进行相应的账务处理。
每月对账及差异情况纳入各部门考核指标。
2）、进行固定资产的维护，如达到了不可使用状态，提出报废或处理意见。
按照固定资产的类别、存放地点和管理要求，由各管理、使用单位负责实物和台账管理，并进一步落实到部门和个人，做好固定资产的日常维护、保养和修理，坚持“谁使用、谁维护、谁保养”的原则。
财务部负责固定资产的财务账管理。
行政部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有协调、监控、组织管理的责任。
固定资产的实物管理实行“部门总监负责制”，任何部门总监的调动、离任等都必须将固定资产的管理纳入审计范围。
对于账实不符的，应查明原因，分清责任。
4、固定资产的购置由各部门总监提交书面报告，统一由总经理批准。
固定资产由供应管理中心统一购买。
5、各部门的固定资产统一由公司财务部建财务账管理，财务部门凭固定资产的购置发票、合同、验收单入账时，一定要求资产验收人在验收单上详细注明资产的书面名称(如为设备配件一定要注明用于何种设备，财务据以增加主体设备的原值，并按新增后的原值计算折旧，不再单独以配件作为新增固定资产)、日常口语名称（便于台账与财务账核对）、规格、型号、图号、数量、日期、合同号、发票号码（如不开发票或暂未回发票则分别注明）、用途、验收人、使用部门、保管人（或使用人），以避免财务的资产明细账与实物脱节、难以核对账实情况的情形。
固定资产管理制度(2014)
固定资产管理制度一、为进一步规范公司固定资产管理，明确管理流程及职责，特制定本制度。
二、本制度适用于XXXXX控股有限公司及所属分（子）公司。
三、本制度所指固定资产为：1、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
2、不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
3、固定资产分类：四、固定资产管理职责:公司固定资产管理实行“统一领导，归口管理”的原则，做到分工明确、职责到位，具体职责划分如下：（一）财务部管理职责：1、审核入账固定资产相关凭证的合法性。
2、建立固定资产总账及明细分类账，对固定资产的增加变动进行账务处理。
3、会同相关部门对固定资产半年进行一次盘点，做到账实相符，保持“帐、卡、物”一致。
（二）行政部管理职责：1、建立固定资产实物管理台账，掌握公司固定资产分布、结构、存量及变动等情况。
2、负责办理公司固定资产购置、验收入库、调拨转让、报损报废和借用交还等手续。
3、每半年组织财务部、固定资产使用部门进行资产盘点，做到账账相符、账实相符。
（三）资产使用部门（人）管理职责：1、负责管理和使用好固定资产，保证资产完好性和安全性。
2、建立部门固定资产使用台账，明确使用责任人；并会同相关部门定期进行固定资产盘点。
五、固定资产购置：1、各部门需要购置固定资产的，须填写《固定资产审批单》（详细填写固定资产名称、规格、型号等信息），按照流程审批后，由行政部或指定专业部门组织采购。
2、采购部门经“市场询价，货比三家”后，将拟购置固定资产名称、规格、型号、供应商、报价等信息，及后备供应商信息等报公司领导审批后执行采购（原则上需要签订合同，并按照《合同管理制度》规定进行合同评审）。
3、固定资产收到后，由行政部会同资产使用部门进行验收，并填写《固定资产验收清单》（一式三份，行政部、财务部和使用部门各留存一份）。
固定资产管理制度(5篇)
固定资产管理制度为了加强公司财产管理和固定资产管理，保护公司合法财产不受损害，同时让公司员工能正确使用公司财产，特制定此制度一:财产概念及范围本制度所指的资产是指固定资产、低值易耗品及公司道具1:固定资产是指单位价值在____元人民币以上，使用年限在____年以上的资产;或价值不及____元人民币，但公司要求按固定资产来管理的财产。
按存放地点，分为公司办公固定资产、店铺经营固定资产。
2:低值易耗品，是单位价值在____元人民币以内，使用年限不超过____年;或使用过程中易损耗的财产。
例如公司办公用品、电脑耗材、通迅耗材等。
3:公司道具，包括货架、花车、收银台、模特、射灯、挂通、橱窗等。
二:资产采购1:固定资产采购:1):部门要求采购固定资产时，事先由请购部门填写《固定资产请购单》，由人事部审批，财务部复核库存情况。
任何未经批准，擅自采购固定资产，由当事人自行承担一切费用。
2):固定资产由公司人事部统一验收、管理。
不合格的固定资产坚决拒收，并由经手人负责进行退回或调换。
3):人事部门验收合格后，应在发票上签名并注明实收数量。
并同时填写《固定资产验收入库单》，每一联人事部存，第二联由报销人员在报销时与发票一起交财务部。
2:低值易耗品采购1):预算内的低值易耗品由各部门在预算内进行控制，其中公司办公用品由人事部门统一采购、保管，各部门每月申请领用。
2):电脑、通讯耗材，适用固定资产采购办法。
3:道具采购1):新开店的道具采购，严格按公司已制定的店铺标准执行，不得随意降低或提商道具档次。
2):道具采购方案由拓展部、市场部结合店铺装修方案与效果图拟出，并附上预算表，经财务经理审核后，报总经理审批。
3):拓展部与市场部应经常根据公司制定的店铺统一道具标准进行调整。
4):采购部根据审核后的道具采购方案，进行统一采购。
5):加盟商道具的发放，拓展部提出道具发放的申请，经市场部经理，财务经理在公司费用标准范围内执行，超过标准的，报总经理批准。
固定资产管理制度(优秀3篇)
固定资产管理制度（优秀3篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如总结报告、合同协议、规章制度、条据文书、策划方案、心得体会、演讲致辞、教学资料、作文大全、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample essays, such as summary reports, contract agreements, rules and regulations, doctrinal documents, planning plans, insights, speeches, teaching materials, complete essays, and other sample essays. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!固定资产管理制度（优秀3篇）东亚概述01-23下面是本店铺整理的固定资产管理制度（优秀3篇）您的肯定与分享是对本店铺最大的鼓励。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
固定资产管理制度-2014.2公司固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
第一章固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
第二章固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物 2010%2、机器设备 1010%3、运输工具 1010%4、计算机设备 510%5、办公家具及设备 5 1 0%固定资产均按平均年限法进行折旧，具体折旧计算公式如下：某固定资产月折旧率=（1-净残值率）÷（固定资产折旧年限×12）；某固定资产月折旧额=固定资产原值×月折旧率第三章固定资产的管理部门根据公司内部控制制度，各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，由技术部对计算机设备进行管理；办公室负责办公室电脑桌椅相关设备及运输工具的维护和使用管理。
各具体管理部门应：一、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
二、对固定资产进行统一分类编号。
度三、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到部门）。
第四章固定资产核算部门一、财务部为公司固定资产的核算部门。
二、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。
三、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。
四、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
第五章固定资产的购置一、各部门需购置固定资产，需填写《资本性支出申请单》，由部门经理、行政部门经理、财务部及总经理批准。
二、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写《固定资产采购申请表》，报经部门经理、财务部及总经理批准。
在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
三、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写《固定资产验收清单》，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。
一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
第六章固定资产的调拨与转移一、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
二、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。
三、公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
四、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
五、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
第七章固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写《闲置固定资产明细表》，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：一、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产出售申请表》。
二、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。
三、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。
四、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
第八章固定资产报废一、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
二、凡符合下列条件可申请报废：1. 超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2. 不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。
3. 腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。
4．绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。
5．因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。
三、凡经批准报废的固定资产不能继续使用，主管部门与使用部门要及时处理。
处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手第九章固定资产编号一、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。
1、房屋及建筑物代码为012、机器设备代码为023、运输工具代码为034、计算机设备代码为045、办公家具代码为05如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK 04 7536 007 20060 7资产大类成本中心顺序号购置年月第十章固定资产的清查一、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
二、固定资产每年至少清查一次。
遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：1. 直接经管固定资产的人员调动工作；2. 因机构、业务变动，办理财产交接；3. 固定资产发生非常损失事故；4. 单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
三、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，做到清查前的账目相符。
四、固定资产清查应当逐一点清实物，发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。
在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。
五、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。
清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。
六、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。
如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。
七、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，报公司领导审批。
财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
第十一章维修一、管理部门应会同维修负责部门，对各项固定资产实施定期和不定期的修养及整修。
二、固定资产的保养及整修，因故须返回外部专业厂商修护时，按《采购管理作业办法》规定办理。
三、管理部门应将每项固定资产的重大修护支出（金额在人民币2000元以上）登载于登记卡以备查找。
第十二章责罚制度由于固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操做规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。
赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。
一、赔偿界限如下：1. 因责任事故造成固定资产丢失的，应予以赔偿。
（1）属个人责任丢失稀缺珍贵资产的，按原价的3倍赔偿。
原价低于现行市场价的，按现行市场价的3倍赔偿。
（2）属个人责任丢失的公、民两用性的固定资产，如计算机、照相机、冰箱等，一律按同规格型号资产的现行市场价赔偿；属隐匿者或经查实擅自处置的按2倍赔偿。
（3）经公安机关鉴定，由于安全措施不到位或存放地点不当造成资产被盗的，按原价的50%赔偿。
2. 因责任事故造成固定资产损坏的，应予以赔偿。
（1）属于个人责任事故，造成固定资产损坏且无法修复的，按折旧价的50%赔偿。
（2）局部损坏可以修复的，只赔偿修理费及所更换的零件、材料费用；局部损坏致使固定资产完全报废的，按整体折旧后的价格赔偿。
3. 损坏的固定资产折旧价值计算：使用时间在2年以内按原价计算；2-3年按80%计算；3-5年按60%计算；5-10年按50%计算；10年以上按30%计算。
国家另有明确规定的，按国家规定办理。
二、赔偿处理权限：1. 损坏、丢失总价值在1万元以下的，由财务与行政管理部审核和汇总，报总经理审批。
2. 损坏、丢失总价值在1万元以上的，由使用单位提交书面情况说明，管理部门提出处置意见，财务与行政管理部审查后，报总经理办公室，经领导办公会议研究决定。
3. 损坏、丢失土地、房屋、车辆及其他单价在5万元以上的资产，由总经办提出意见，报总经理审批。
三、赔偿处理程序：1. 一旦发生固定资产损坏、丢失事故，使用部门或当事人必须立即报告主管部门和行政管理部门。
损坏、丢失贵重仪器设备或发生其他重大事故，应注意保护现场，由行政管理部做立案处理，并出具证明或鉴定，追究相应的法律责任。
2. 赔偿人应按照处理决定及时到财务处缴纳赔偿金，赔偿人所在部门负责催缴，行政管理部门负责监督。
（1）赔偿金额在1万元以下的，赔偿人在接到通知之日起30日内，应一次缴清；（2）赔偿金额在1万元以上（含1万元）的，赔偿人可分期缴纳，但应在接到通知之日起六个月内缴清。
对不按期缴纳的，按每日5‰收取滞纳金；超过一个月仍不缴纳的，连同滞纳金从其津贴中扣除。
（3）凡属损坏报废、丢失的固定资产，财务与行政管理部根据批复及交款单据，按规定调整相应帐目。
度第十三章保险固定资产应依"关系企业财物保险事务处理程序"的规定办理保险。
第十四章附则一、本制度由行政部门负责解释及修改，由总经理办公会批准后执行。
该规定可以依据实际情况进行随时或定期修订, 修订的版本获得总经理办公会批准后生效,且自动替代以前的版本。
公司全体员工应遵循最新版本的规定。
二、本制度自下发之日起执行。