资产风险分类
资产风险分类
资产风险分类随着社会经济的不断发展，人们对于资产管理的重视程度越来越高。
资产管理不仅仅是一项简单的财务管理工作，更是保障个人和企业财富安全的重要举措。
然而，资产管理过程中存在的风险也不容忽视。
为了更好地管理资产风险，我们需要对资产风险进行分类。
一、市场风险市场风险是指资产在市场波动、价格变动等因素的影响下面临的风险。
资产市场波动的原因有很多，如政治、经济、自然灾害等因素。
在市场风险面前，一般投资者往往无法掌握市场的动态，只能依靠市场经验和分析来进行投资。
市场风险对于投资者而言是无法避免的，但是可以通过分散投资来减少风险的影响。
二、信用风险信用风险是指资产在借款人或者债务人违约的情况下，面临的风险。
在借贷过程中，借款人或者债务人的信用状况是一个重要的考虑因素。
如果借款人或者债务人的信用状况不佳，就可能面临违约的风险。
对于投资者而言，可以通过选择信誉良好的借款人或者债务人来减少信用风险的影响。
三、操作风险操作风险是指资产管理过程中，由于操作不当、管理不善等因素导致的风险。
操作风险包括人为因素和技术因素。
人为因素主要包括员工疏忽、管理漏洞、欺诈等问题，技术因素主要包括系统故障、网络攻击等问题。
对于投资者而言，可以通过选择专业的资产管理机构或者建立完善的管理制度来减少操作风险的影响。
四、流动性风险流动性风险是指资产在市场上难以变现的风险。
流动性风险主要包括市场流动性风险和资产流动性风险。
市场流动性风险是指市场上交易量较小或者市场出现异常波动的情况下，资产的变现难度增加。
资产流动性风险是指资产本身的流动性较差，无法快速变现。
对于投资者而言，可以通过选择市场流动性较好的资产或者建立合理的资产配置来减少流动性风险的影响。
五、法律风险法律风险是指资产在法律规定和法律制度的影响下面临的风险。
法律风险主要包括合同违约风险、知识产权风险、法律诉讼风险等。
对于投资者而言，可以通过了解相关法律法规和加强合同约束力等方式来减少法律风险的影响。
表内外各类金融资产风险分类制度
表内外各类金融资产风险分类制度可以分为五类，分别为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，后三类合称不良资产。
以下是具体的风险分类制度：
1.正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息
或收益不能按时足额偿付。
2.关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，
但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。
3.次级类：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产
已经发生信用减值。
4.可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资
产已发生显著信用减值。
风险分类应真实、准确地反映金融资产风险水平。
此外，还应遵循以下原则：
1.及时性原则：按照债务人履约能力以及金融资产风险变化情况，
及时、动态地调整分类结果。
2.审慎性原则：金融资产风险分类不确定的，应从低确定分类等
级。
3.独立性原则。
商业银行金融资产风险分类八法
商业银行金融资产风险分类八法
商业银行金融资产风险分类常采用八法，包括：
1. 损失风险分类法：根据资产的潜在风险程度划分为无风险、低风险、中等风险和高风险等级。
2. 资产流动性风险分类法：根据资产的流动性程度划分为流动性风险资产和非流动性风险资产。
3. 资产收益风险分类法：根据资产的收益波动程度划分为收益稳定型、收益波动型和高收益型资产。
4. 信用风险分类法：根据借款人或发行人的信用状况划分为无风险、低风险、中等风险和高风险等级。
5. 利率风险分类法：根据资产的敏感性程度划分为利率敏感性低、中等和高的资产。
6. 操作风险分类法：根据资产的操作风险程度划分为低操作风险、中等操作风险和高操作风险等级。
7. 集中度风险分类法：根据资产配置的集中度划分为集中度低、中等和高的资产。
8. 市场风险分类法：根据资产在市场上的价格波动程度划分为低市场风险、中等市场风险和高市场风险等级。
这些风险分类法有助于商业银行对其金融资产进行风险评估和管理，从而保护银行的利益和稳定经营。
商业银行金融资产风险分类新规
商业银行金融资产风险分类新规
2020年7月，中国银保监会发布了《商业银行金融资产分类和计提准备金办法（2020年修订）》，规定商业银行应根据资产的风险特征和监管要求，将金融资产分为五类，包括正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。
具体分类标准如下：
1. 正常类：风险小、还款良好、没有违约行为的贷款。
2. 关注类：还款能力出现疑虑的贷款，但仍有偿还可能，需要加强风险管理和监控。
3. 次级类：还款意愿和能力存在较大疑虑，有可能发生违约，需要计提较高的准备金。
4. 可疑类：已经发生违约或者违约风险极高的贷款，需要暂停计息、计提全部准备金或者进行清收或诉讼等处理。
5. 损失类：已经确认无法收回的贷款，计提全部准备金并进行核销或者转入资产管理公司处置。
此外，新规还进一步明确了商业银行对贷款的分类要求和准备金计提比例等相关要求。
这些规定有助于规范商业银行的风险管理和分类工作，提高金融体系的风险防控能力。
按我行2023年版金融资产风险分类规则
按我行2023年版金融资产风险分类规则一、引言金融资产风险是指金融机构在开展业务过程中所面临的各种风险，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。
为了更好地管理和监控金融资产风险，我行制定了2023年版金融资产风险分类规则。
本文将详细介绍该规则的内容及应用。
二、信用风险分类1.个人信用风险：主要包括个人借贷、信用卡、个人消费贷款等业务，以个人信用状况为主要评估指标。
2.企业信用风险：主要包括对企业的融资、贷款、担保等业务，以企业的信用状况和还款能力为主要评估指标。
3.国家信用风险：主要包括对国家债务、政府担保债券等业务，以国家的信用状况和偿债能力为主要评估指标。
三、市场风险分类1.利率风险：主要包括固定利率资产和浮动利率资产之间的风险差异，以及市场利率波动对资产价格和收益的影响。
2.汇率风险：主要包括外汇资产和外汇负债之间的风险差异，以及汇率波动对资产价值和收益的影响。
3.股票市场风险：主要包括股票投资和股票融资业务中的市场风险，以市场价格波动对资产价值和收益的影响为评估指标。
四、流动性风险分类1.市场流动性风险：主要指金融市场上的流动性压力和交易成本上升，导致资产无法及时变现或流动性损失增加的风险。
2.资产流动性风险：主要指金融机构所持有的资产无法及时变现或处置，导致流动性风险加大的情况。
3.融资流动性风险：主要指金融机构在融资过程中，由于资金来源的不确定性或流动性压力，导致融资成本上升或无法及时融资的风险。
五、操作风险分类1.内部操作风险：主要指金融机构内部的人员、流程、系统等方面引发的风险，如操作失误、内部欺诈等。
2.外部操作风险：主要指外部环境因素引发的风险，如自然灾害、技术故障等。
3.合规风险：主要指金融机构在业务开展过程中未遵守法律法规、监管规定等导致的风险。
六、违约风险分类1.个人违约风险：主要指个人借款人、信用卡持卡人等无法按时履约或无法兑付债务的风险。
2.企业违约风险：主要指企业借款人、担保方等无法按时履约或无法兑付债务的风险。
商业银行风险资产分类
商业银行风险资产分类
商业银行的风险资产分类通常包括以下几种：
1. 逾期贷款或不良贷款：包括资产质量下降、贷款逾期等风险，无法按时偿还本息或违约的贷款。
2. 坏账准备金：银行根据风险贷款的违约概率和可能的损失程度，提前设立的预防和化解不良贷款损失的准备金。
3. 不良资产：指银行持有的无法按时、按约定偿还本息或违约的贷款、债券等，包括逾期贷款、呆账、坏账等。
4. 银行间拆借风险：商业银行之间通过拆借市场进行的短期资金融通交易，存在违约和流动性冲击的风险。
5. 市场风险：包括持有的股票、债券、外汇、衍生品等投资品的价格波动和市场环境变化带来的风险。
6. 流动性风险：指商业银行在市场上无法满足客户和自身的资金流动需求，导致债务无法偿付或者无法按时畅通的风险。
7. 利率风险：指商业银行资产和负债之间的利率敏感性差异，包括固定利率债券和浮动利率债券的变动会对银行资产负债的净值造成影响。
8. 操作风险：指由于内部操作失误、人为疏忽、系统故障等导致的金融损失风险。
商业银行在业务运作过程中需要对上述风险进行评估并设立相应的风险准备金，以应对可能出现的损失。
这些风险资产的分类可以帮助银行更好地管理风险，确保银行的稳健运营。
银行理投资资产风险五级分类
银行理投资资产风险五级分类
银行对其投资资产进行风险评估时，通常会将其分为五个等级以便于管理和监控。
这些等级通常是：
1. 低风险：这些资产通常是非常安全的，有很低的风险损失的可能性。
例如，政府债券和AAA级别的公司债券。
2. 低中风险：这些资产相对于低风险资产来说有略微更高的风险。
例如，AA级别的公司债券和高评级的债券基金。
3. 中等风险：这些资产有一定的风险，但风险较高。
例如，B
级别的公司债券和一些中等风险的股票。
4. 高中风险：这些资产的风险更高。
例如，高收益债券、低评级债券和一些高风险的股票。
5. 高风险：这些资产是最高风险的，投资者会承担较大的损失风险。
例如，无评级债券、创业公司股票和其他高风险资产。
需要注意的是，不同的银行和金融机构可能对投资资产的风险分类有所不同，但一般来说，风险分类是根据资产的信用评级、预期回报率和市场流动性等因素进行的。
银行理投资资产风险五级分类
银行理投资资产风险五级分类
银行对其投资资产的风险进行五级分类，这样可以更好地评估和管理资产的风险水平。
五级分类通常是根据资产的违约和风险程度来确定的。
以下是五级分类的一般要求：
1. 正常类：资产质量良好，无违约风险，应收本金和利息能够按时收回。
2. 关注类：资产存在一定风险，虽然还未发生违约，但需要加强监测和管理，以防止违约的发生。
3. 次级类：资产具有较高的违约风险，可能有部分本金或利息无法按时收回。
4. 可疑类：资产违约风险较高，存在较大的本金或利息不能按时收回的风险。
需要采取严格的风险控制措施，并采取相应的催收措施。
5. 损失类：资产存在极高的违约风险，几乎无法收回本金和利息，已经发生损失。
需要提取相应的呆帐准备金，并采取适当的处置措施。
这些分类有助于银行了解资产的风险程度，并采取适当的管理和控制措施，以保护银行的利益。
根据实际情况，银行可能会进行更细致的分类，以更准确地评估资产的风险水平。
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二、分类标准
分类对象
• 表内各类融资租赁资产，具体包括直接融资租赁 和售后回租资产，不包括表外融资租赁资产和其 他资产。
分类名称
十级分类级数 1 2 3 4 5 6 关注 正常 五级分类名称 十级分类名称 正常一级 正常二级 正常三级 关注一级 关注二级 关注三级
7
次级 8 9 可疑
次级一级
次级二级 可疑级
•
• • • • • • •
正常三级：承租人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具有一定不确定性。承租人能够履行合 同，没有足够理由怀疑租金不能按时足额偿还。 关注一级：承租人有能力偿还租金，但承租人经营稳定性一般，对承租人的持续偿债能力需加以关注。
关注二级：承租人目前有能力偿还租金，但承租人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响承租人偿债能力的不 利因素。 关注三级：承租人目前有能力偿还租金，但承租人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响承租人偿债 能力的不利因素。 次级一级：承租人目前的还款能力不足，存在影响租金足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，租金遭 受损失的可能性较大。 次级二级：承租人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还租金，即使执行担保，也可能 造成一定损失。 可疑级：承租人无法足额偿还租金，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失级：在采取所有可能的措施或一切必需的法律程序之后，租金仍然无法收回，或只能收回极少部分。
租赁资产风险分类
目 录
一、为什么进行租赁资产风险分类
二、分类标准 三、分类的组织和实施
一、为什么进行租赁资产分类
01 02 03 04
揭示我司租赁资产实际价值，真 实、全面、动态地反映租赁资产 质量
发现租赁资产在操作、管理、监控、 回收以及不良资产管理中存在的问 题，采取相应措施，加强资产管理
为租赁资产计提损失准备金提供 依据，促进我司树立审慎经营、 风险管理的理念 有利于外部评价及提升我司形象
行业及宏观环境、行业地位、经 营状况、重大事项（改制、核心 项目、诉讼、管理层变动、或有 负债上升、违法行为）
还款能力
01
02 03
04
还款记录（包括我司及金融机构）
还款意愿
担保
抵押物价值下降，担保人 还款能力及意愿
法律责任
业务档案（重要文件遗失）、 还款条款含义不明确等 租赁物使用及管理
资产管理
分类考虑 的因素
还款记录
还款记录 正常还租金，在金融机构资产分类均为正常，无拖欠记录 正常还租金，在金融机构资产分类均为正常，无拖欠记录 正常还租金，在金融机构资产分类均为正常，无拖欠记录 最近半年内7天以内的逾期次数为1次，金融机构逾期或垫款期限不超过30天，金融机构资 产分类出现关注类及以下 最近半年内逾期2次且每次都小于7天，或最近半年内租金偿还单次最大逾期天数在7天-15 天之间；金融机构逾期或垫款期限不超过60天，金融机构资产分类出现关注类及以下 最近半年内逾期2次且其中1次逾期天数在7天-15天之间，或最近半年内租金偿还单次最大 逾期天数在16天-30天之间；金融机构逾期或垫款期限不超过90天，金融机构信贷业务资产 分类出现关注类以下分类；在其他金融机构的资产被列入次级或涉及重大诉讼 连续逾期3次或最近半年内租金偿还单次最大逾期天数达31天-60天之间
分类级别
正常一级
正常二级
正常三级
租赁物件出现过较小故障，已经修缮且不影响正常使用，运行能够达到承租人预期目标。
核心租赁物件出现过故障，已经修缮且不影响正常使用，或运行未能达到承租人预期目标 90%。 核心租赁物件出现故障，无法正常使用且15日内仍无修缮的，或运行未能达到承租人预期 目标80%的。 核心租赁物件出现故障，无法正常使用且30日内仍无修缮的，或运行未能达到承租人预期 目标70%的 核心租赁物件出现故障，无法正常使用且45天内仍无修缮的。 核心租赁物件出现故障，无法正常使用且2个月内仍无修缮的 租赁物件毁损、灭失，但保险理赔金额无法足额补偿租金，且经确认无法偿还租金。 租赁物件毁损、灭失，但无法获得保险赔偿，经确认无法偿还租金
关注一级
关注二级
关注三级
次级一级
次级二级
可疑级
损失级
分类注意事项
以评估承租人偿还 能力为核心，担保 是次人的信 用评级代替风险分类， 信用评级只是风险分 类的参考因素；
3
同一承租人名下不 同租赁项目形成的 租赁资产应分别进 行分类
三、分类的 组织与实施
业务部初分
√资料准备 √填制表格 √“半年分类，
分类认定
√部门负责人复核 √风险管理部审核 √正常类副总裁认定 √其他类总裁认定
动态跟踪
√结果反馈
√动态跟踪 √不良资产管理
按月调整”
谢谢！
分类级别
正常一级
正常二级
正常三级
关注一级
关注二级
关注三级
次级一级
次级二级
连续逾期3次以上或最近半年内租金偿还单次最大逾期天数达61天-90天之间；在其他金融 机构的资产被列入次级
最近半年内租金偿还单次最大逾期天数大于91天 租金偿还逾期已达一年以上
可疑级
损失级
租赁物
租赁物状况 租赁物件使用正常，未出现任何故障，运行完全满足承租人预期目标，不存在任何影响承 租人还款意愿的消极因素。 租赁物件使用正常，基本未出现故障，运行达到承租人预期目标，不存在影响承租人还款 意愿的消极因素。
10
损失
损失级
核心定义
• • 正常一级：承租人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。承租人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高。 承租人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还租金。 正常二级：承租人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。承租人处于良性发展状态，规模适中。承租人能够履 行合同，有能力按时足额偿还租金。