货物贸易外汇管理试点政策培训课件PPT(共40页)
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外汇管理政策培训课件
审核原支出申报单证、原进口合同、退汇证明材料 2、贸易收汇的退汇支付：错汇款导致的审核原收汇凭证，其他原因导
致审核原收入申报单证、原出口合同、退汇证明材料 《登记表》有效期原则上不超过1个月，同一《登记表》只能在一家金
融机构使用，可以分批使用。
贸易融资管理
外汇局文件： 1、汇发【2013】44号 ——《关于完善银行贸易融资业务外汇管理
企业业务类型
名录状态
仅办理区内贸易业务
A类 B、C类
既办理区内贸易业务又办理区外 贸易业务
A、B、C类
待核查 无需 开立
开立
结算户A 开立 开立
开立
结算户B 无需 无需
开立
仅办理服务贸易业务
无
无需
开立
无需
A类企业叙做区内业务，可不进入待核查账户，直接入结算户A B、C类企业叙做区内业务，须先进入待核查账户，再按要求划转A户 A、B、C类企业叙做区外业务，须先进入待核查账户，再按要求划转B户
出口多收汇、出口少收汇；进口多付汇、进口少付汇
贸易信贷报告余额比率指标：25% 预收货款余额+预付货款余额+延期收款余额+延期付款余额 （∑进口额+∑收汇额+∑付汇额+∑出口额） 叙做海外代付，由于还款时才进行国际收支付款申报，易造成延期付款
目录
一、货物贸易外汇管理总体要求
二、企业报告制度
三、2012年工作主
资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》（附背面 年检页）（复印件）。 6.如为新版营业执照，还需提供公司章程。
主动性报告
一、贸易主体不一致业务报告 对于下列业务，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理 出口收汇主体变更或进口报关主体变更手续： 1、因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致 2、捐赠进口项下进口与付汇主体不一致 3、经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况 二、差额业务报告 对于单笔进口报关金额与相应的付汇金额、单笔出口报关单金额 与相应收汇金额存在差异的，企业可根据该笔差额对其外汇收支 与进出口匹配情况的影响程度，自主决定师否向外汇局报告差额 金额及差额原因等信息
致审核原收入申报单证、原出口合同、退汇证明材料 《登记表》有效期原则上不超过1个月，同一《登记表》只能在一家金
融机构使用，可以分批使用。
贸易融资管理
外汇局文件： 1、汇发【2013】44号 ——《关于完善银行贸易融资业务外汇管理
企业业务类型
名录状态
仅办理区内贸易业务
A类 B、C类
既办理区内贸易业务又办理区外 贸易业务
A、B、C类
待核查 无需 开立
开立
结算户A 开立 开立
开立
结算户B 无需 无需
开立
仅办理服务贸易业务
无
无需
开立
无需
A类企业叙做区内业务，可不进入待核查账户，直接入结算户A B、C类企业叙做区内业务，须先进入待核查账户，再按要求划转A户 A、B、C类企业叙做区外业务，须先进入待核查账户，再按要求划转B户
出口多收汇、出口少收汇；进口多付汇、进口少付汇
贸易信贷报告余额比率指标：25% 预收货款余额+预付货款余额+延期收款余额+延期付款余额 （∑进口额+∑收汇额+∑付汇额+∑出口额） 叙做海外代付，由于还款时才进行国际收支付款申报，易造成延期付款
目录
一、货物贸易外汇管理总体要求
二、企业报告制度
三、2012年工作主
资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》（附背面 年检页）（复印件）。 6.如为新版营业执照，还需提供公司章程。
主动性报告
一、贸易主体不一致业务报告 对于下列业务，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理 出口收汇主体变更或进口报关主体变更手续： 1、因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致 2、捐赠进口项下进口与付汇主体不一致 3、经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况 二、差额业务报告 对于单笔进口报关金额与相应的付汇金额、单笔出口报关单金额 与相应收汇金额存在差异的，企业可根据该笔差额对其外汇收支 与进出口匹配情况的影响程度，自主决定师否向外汇局报告差额 金额及差额原因等信息
【培训】货物贸易外汇管理制度改革政策培训企业版PPT课件
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17
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（三）现场核查——主要内容
现场核查方式
采取企业报告、约见谈话、现场调查等一种或多种 方式进行现场核查。
➢ 企业报告的主要内容：现场核查企业参照外汇局提 供的参考格式，提交的相应情况报告和明细数据匹配 情况表。应重点就导致指标异常的业务进说明，包括 交易商品特点、合同履行情况、与交易对手关系、是 否涉及企业自身融资目的、是否存在贸易纠纷及索赔 情况等，无须报告核查期内涉及的所有业务。
对于某笔进出口业务，如果已知资金流、货物流由于某种 合理原因相差过大，企业可主动通过报告方式向外汇局说明， 避免因此干扰总量核查结果
➢ 差额报告的修改/删除 其他特殊交易报告
➢ 未被时间差、金额差、主体错配以及特定业务等报告类型 涵盖的
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14
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（二）企业报告——辅导期报告
义务性报告 报告方式：外汇局现场 报告内容：
监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑 选出来，大幅度减少管理对象范围。
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（二）动态监测——系统操作
B/C类企业贸易信贷业务准入限制
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9
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（二）企业报告——贸易信贷
报告调整 ➢ 在报告时间窗口后改变已报告、未到期信息的预计日期 或金额； ➢ 日期不得提前至上月末之前，金额不得增加或减少。
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10
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（二）企业报告——贸易信贷
8月1日收到一笔预收货款，预计12月10日出 口
1、8月30日前在网上做贸易信贷报告（预收发生30 天内做报告，未做报告的需要到外汇局补报告）
报告的法律责任
➢ 义务性报告未按时履行的，可能被列为B类或移交检查处罚 ➢ 外汇局对企业义务性报告出现应报未报的情况进行监测
2024版货物贸易外汇管理政策与实务培训通用课件
01
02
03
促进贸易便利化
通过简化手续、优化流程， 提高货物贸易外汇管理的 效率和便利性。
2024/1/28
防范外汇风险
加强对外汇市场的监管和 风险防范，保障国家经济 安全。
推动外贸发展
通过提供政策支持，促进 外贸稳定增长和结构优化。
4
货物贸易外汇管理原则
真实性原则
要求企业提供的单证资料 真实、合法，确保交易背 景真实可靠。
积极配合监管
企业应积极配合监管部门的检查 和调查工作，如实提供相关资料 和信息。
及时整改违规行为
一旦发现违规行为，企业应立即 采取措施进行整改，并向监管部
门报告整改情况。
22
06
案例分析与经验分享
2024/1/28
23
成功案例展示
案例一
某公司通过合理的外汇风险管理策略，成功规避 汇率波动风险，实现了稳定的出口收汇。
获取备案登记证明 经外汇局审核通过后，企业将获得备案登记证明， 作为企业合法开展货物贸易外汇业务的凭证。
2024/1/28
12
进出口收付汇业务操作
2024/1/28
签订合同与开立信用证
01
企业在进出口业务中，需与境外交易对手签订贸易合同，并按
照合同约定开立信用证或进行其他支付方式的安排。
办理收付汇手续
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金融服务产品创新
2024/1/28
线上化服务
利用互联网和移动技术，提供线上化、智能化的外汇交易服务， 提高企业交易效率。
定制化产品
针对不同行业和企业的需求，提供定制化的外汇金融产品和服务 方案。
风险管理工具
开发外汇风险管理工具，帮助企业有效规避和管理外汇风险。
2024年外汇管理政策培训课件-(带附加条款)
外汇管理政策培训课件-(带附加条款)外汇管理政策培训课件尊敬的各位领导、同事们：大家好！今天，我将为大家介绍我国外汇管理政策的相关内容。
本次培训课件旨在帮助大家更好地理解和掌握外汇管理政策，以便在实际工作中能够正确、有效地运用。
本次培训主要分为五个部分：外汇管理政策概述、外汇管理的主要内容、外汇管理政策的实施与监督、外汇管理政策的改革与发展以及外汇管理政策的风险防范。
一、外汇管理政策概述外汇管理政策是指一国政府为了维护国家经济安全、实现国际收支平衡、保持汇率稳定等目标，采取的一系列措施和手段。
外汇管理政策主要包括外汇管制、汇率政策、外汇储备管理等方面。
我国的外汇管理政策是在国家宏观调控下，以市场化原则为基础，通过法律、行政手段对跨境资金流动进行管理。
二、外汇管理的主要内容1.外汇管制（1）进出口核销：企业进行进出口贸易时，需按照规定办理核销手续，以确保外汇收支平衡。
（2）外汇账户管理：企业和个人开立、使用外汇账户需遵守相关规定，如账户限额、账户用途等。
（3）外汇汇出汇入管理：个人和企业进行跨境汇款时，需遵守相关规定，如实名制、限额等。
2.汇率政策（1）人民币汇率形成机制：我国实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节的汇率形成机制。
（2）汇率调控：中国人民银行通过买卖外汇、调整外汇存款准备金率等手段，对汇率进行调控。
（3）汇率市场化改革：近年来，我国积极推进汇率市场化改革，增强汇率弹性，完善汇率形成机制。
3.外汇储备管理（1）外汇储备规模：我国根据国际收支状况、汇率稳定等因素，合理调控外汇储备规模。
（2）外汇储备结构：优化外汇储备资产配置，提高外汇储备投资收益。
（3）外汇储备投资：我国外汇储备投资主要包括购买外国国债、投资国际金融组织债券等。
三、外汇管理政策的实施与监督1.法律法规体系我国外汇管理政策法律法规体系包括《外汇管理条例》、《外汇管理条例实施细则》等。
2.监管机构我国外汇管理政策的监管机构主要包括中国人民银行、国家外汇管理局等。
货物贸易外汇管理制度改革政策培训
n 义务性报告
（1）贸易信贷业务报告 （2）远期信用证报告 （3）转口贸易收支业务报告 （4）出口收入存放境外报告 （5）辅导期业务报告
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货物贸易外汇管理制度改革政策培训
二、业务流程介绍
n 义务性报告---贸易信贷业务报告
报告期限：货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天 内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇 或进出口日期等信息。 A类企业30天以上（不含）的预收、预付货款 B\C类企业在监管期内发生的所有预收或预付货款 A类企业90天以上（不含）的延收、延付 B\C类企业在监管期内发生的30天以上（不含）延收、延 付
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货物贸易外汇管理制度改革政策培训
二、业务流程介绍
•2、企业报告
n 义务性报告
----企业必须按照法规规定对贸易收支及进出口情况进行 的报告
n 主动性报告
----企业可根据是否影响其外汇收支与进出口的匹配自主 决定是否报告
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货物贸易外汇管理制度改革政策培训
二、业务流程介绍
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货物贸易外汇管理制度改革政策培训
一、改革思路及框架
---（试点期间）暂停贸易收付汇核查系统、出口收 结汇联网核查系统、中国电子口岸-进口付汇系统。 贸易信贷登记系统因涉及试点地区银行处理部分非 试点地区企业的业务，试点期间仍不停用。
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货物贸易外汇管理制度改革政策培训
一、改革思路及框架
1、名录管理
（1）名录登记
----有对外贸易经营权的企业 ----无对外贸易经营权的企业 ----保税监管区域企业 ----课件\名录登记资料.doc
（2）名录注销
----连续两年未发生贸易外汇收支业务； ----外汇局实施现场核查时，通过名录登记信息所列联系
（1）贸易信贷业务报告 （2）远期信用证报告 （3）转口贸易收支业务报告 （4）出口收入存放境外报告 （5）辅导期业务报告
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货物贸易外汇管理制度改革政策培训
二、业务流程介绍
n 义务性报告---贸易信贷业务报告
报告期限：货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天 内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇 或进出口日期等信息。 A类企业30天以上（不含）的预收、预付货款 B\C类企业在监管期内发生的所有预收或预付货款 A类企业90天以上（不含）的延收、延付 B\C类企业在监管期内发生的30天以上（不含）延收、延 付
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货物贸易外汇管理制度改革政策培训
二、业务流程介绍
•2、企业报告
n 义务性报告
----企业必须按照法规规定对贸易收支及进出口情况进行 的报告
n 主动性报告
----企业可根据是否影响其外汇收支与进出口的匹配自主 决定是否报告
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货物贸易外汇管理制度改革政策培训
二、业务流程介绍
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货物贸易外汇管理制度改革政策培训
一、改革思路及框架
---（试点期间）暂停贸易收付汇核查系统、出口收 结汇联网核查系统、中国电子口岸-进口付汇系统。 贸易信贷登记系统因涉及试点地区银行处理部分非 试点地区企业的业务，试点期间仍不停用。
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货物贸易外汇管理制度改革政策培训
一、改革思路及框架
1、名录管理
（1）名录登记
----有对外贸易经营权的企业 ----无对外贸易经营权的企业 ----保税监管区域企业 ----课件\名录登记资料.doc
（2）名录注销
----连续两年未发生贸易外汇收支业务； ----外汇局实施现场核查时，通过名录登记信息所列联系
货物贸易外汇管理政策培训国家外汇管理局课件
处罚规定
针对不同的违规行为，国家外汇管理局制定 了相应的处罚规定。处罚措施包括警告、罚 款、吊销资质等。对于严重违规行为，还可
能涉及刑事责任。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
06
货物贸易外汇管理政策未来发展展望
国际经济形势对政策的影响
全球经济一体化
随着全球化的深入发展，各国经济联系更加紧密，国际经济形势的 变化对国内政策产生重要影响。
目录
CONTENTS
01
货物贸易外汇管理政策概述
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
政策背景与目标
政策背景
随着全球经济一体化的深入发展，外汇市场波动对各国经济的影响日益显著。 为了维护国家经济安全，加强外汇管理，我国制定了一系列的外汇管理政策。
政策目标
规范外汇市场秩序，防范跨境资金流动风险，促进贸易投资便利化。
监管措施
为了确保监管政策的执行，国家外汇管理局采取了一系列监管措施，如现场检查 和非现场监测。现场检查涉及对企业实际运营情况的核查，而非现场监测则是对 企业报送的数据进行监测和分析。
检查程序与方法
检查程序
国家外汇管理局在进行检查时，通常会遵循 一定的程序。这些程序包括制定检查计划、 发出检查通知、进行现场检查或非现场监测 、出具检查结果并告知企业、对违规行为进 行处理等。
创新监管手段
运用科技手段，如大数据、人工智能等，提高外 汇监管的精准度和有效性。
企业应对策略与发展建议
增强风险意识
企业应增强外汇风险管理意识，采取有效措施应对汇率波动带来 的风险。
多元化经营
通过多元化经营策略，降低单一货币依赖，分散汇率风险。
企业货物贸易外汇管理培训教材(PPT 35张)
（四）名录注销
1、企业30天内主动到外汇局办理注销名录的情况： 终止经营或不再从事对外贸易；被工商管理部门 注销或吊销营业执照；被商务主管部门取消对外 贸易经营权； 2、外汇局可直接注销企业名录的情况：上述第一种 情况、区内企业已注销外汇登记、连续两年未发 生贸易外汇收支业务、企业名录登记信息所列联 系方式无法与企业取得联系、其他。
第一部分 改革主要内容
第二部分 法规解读和企业操作
货物贸易外汇监管系统（企业版） 一、企业“贸易外汇收支名录” 二、贸易外汇收支业务审核 三、企业报告（企业操作的重点） 四、现场核查 五、分类管理
货物贸易外汇监管系统（企业版）
（一）2012年8月1日开始，上线运行“货物贸易外汇监 测系统 ” 登陆网址 /asone （二）企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择 进入“货物贸易外汇监测系统 ”。 （三）停止使用八个系统：出口收汇核报系统、网上核 销系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口 岸-出口收汇系统、中国电子口岸-进口付汇系统、 贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、 出口收汇存放境外辅助软件。
企业货物贸易外汇管理培训
2013年11月
法规依据
《国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物 贸易外汇管理制度改革的公告》（国家外汇管理局公 告2012年第1号） 《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有 关问题的通知》（汇发〔2012〕38号） 《货物贸易外汇管理指引》 《货物贸易外汇管理指引实施细则》 《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》
第二部分 法规解读和企业操作
二、贸易外汇收支业务审核
（一）贸易外汇收支业务范围 （二）贸易收支信息申报 （三）贸易外汇收支资料提交与银行审核 （四）强调主体一致性原则
1、企业30天内主动到外汇局办理注销名录的情况： 终止经营或不再从事对外贸易；被工商管理部门 注销或吊销营业执照；被商务主管部门取消对外 贸易经营权； 2、外汇局可直接注销企业名录的情况：上述第一种 情况、区内企业已注销外汇登记、连续两年未发 生贸易外汇收支业务、企业名录登记信息所列联 系方式无法与企业取得联系、其他。
第一部分 改革主要内容
第二部分 法规解读和企业操作
货物贸易外汇监管系统（企业版） 一、企业“贸易外汇收支名录” 二、贸易外汇收支业务审核 三、企业报告（企业操作的重点） 四、现场核查 五、分类管理
货物贸易外汇监管系统（企业版）
（一）2012年8月1日开始，上线运行“货物贸易外汇监 测系统 ” 登陆网址 /asone （二）企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择 进入“货物贸易外汇监测系统 ”。 （三）停止使用八个系统：出口收汇核报系统、网上核 销系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口 岸-出口收汇系统、中国电子口岸-进口付汇系统、 贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、 出口收汇存放境外辅助软件。
企业货物贸易外汇管理培训
2013年11月
法规依据
《国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物 贸易外汇管理制度改革的公告》（国家外汇管理局公 告2012年第1号） 《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有 关问题的通知》（汇发〔2012〕38号） 《货物贸易外汇管理指引》 《货物贸易外汇管理指引实施细则》 《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》
第二部分 法规解读和企业操作
二、贸易外汇收支业务审核
（一）贸易外汇收支业务范围 （二）贸易收支信息申报 （三）贸易外汇收支资料提交与银行审核 （四）强调主体一致性原则
(2024年)《外汇管理培训》PPT课件
外汇自营交易
投资银行通过自营交易参与外汇市场，获取投资收益并承担相应 风险。
2024/3/26
26
中央银行在外汇市场中的角色
2024/3/26
汇率政策制定
中央银行负责制定和执行汇率政策，通过调整汇率水平来影响国 际收支平衡和国内经济稳定。
外汇储备管理
中央银行负责管理和运用外汇储备，维护国家经济安全和金融稳定 。
人民币汇率形成机制改革的主要 内容
汇率市场化、参考一篮子货币、增强汇率 弹性等。
人民币汇率形成机制改革的影响
对国际贸易、国际投资、外汇储备等的影 响。
2024/3/26
10
03 外汇市场交易与工具
2024/3/26
11
即期外汇交易
交易定义
即期外汇交易是指在交易 日后的第二个营业日进行 交割的外汇交易，也称为 “现汇交易”。
交易特点
赋予期权买方在未来某一特定日期或在此之前的任何一天以约定的价格 买入或卖出某种外汇资产的权利。
03
交易策略
买入看涨期权、买入看跌期权、卖出看涨期权、卖出看跌期权。
2024/3/26
15
04 企业外汇风险管理策略
2024/3/26
16
企业面临的外汇风险类型
交易风险
企业在以外币计价的交易过程中 ，由于汇率波动导致的损失。
资活动。
23
06 金融机构在外汇市场中的 角色和作用
2024/3/26
24
商业银行在外汇市场中的角色
1 2 3
提供外汇交易服务
商业银行通过其遍布全球的分支机构，为客户提 供外汇买卖、汇款、结算等服务，是外汇市场的 主要参与者之一。
外汇风险管理
商业银行通过对外汇风险的识别、计量和控制， 降低自身及客户的外汇风险，维护金融市场的稳 定。
投资银行通过自营交易参与外汇市场，获取投资收益并承担相应 风险。
2024/3/26
26
中央银行在外汇市场中的角色
2024/3/26
汇率政策制定
中央银行负责制定和执行汇率政策，通过调整汇率水平来影响国 际收支平衡和国内经济稳定。
外汇储备管理
中央银行负责管理和运用外汇储备，维护国家经济安全和金融稳定 。
人民币汇率形成机制改革的主要 内容
汇率市场化、参考一篮子货币、增强汇率 弹性等。
人民币汇率形成机制改革的影响
对国际贸易、国际投资、外汇储备等的影 响。
2024/3/26
10
03 外汇市场交易与工具
2024/3/26
11
即期外汇交易
交易定义
即期外汇交易是指在交易 日后的第二个营业日进行 交割的外汇交易，也称为 “现汇交易”。
交易特点
赋予期权买方在未来某一特定日期或在此之前的任何一天以约定的价格 买入或卖出某种外汇资产的权利。
03
交易策略
买入看涨期权、买入看跌期权、卖出看涨期权、卖出看跌期权。
2024/3/26
15
04 企业外汇风险管理策略
2024/3/26
16
企业面临的外汇风险类型
交易风险
企业在以外币计价的交易过程中 ，由于汇率波动导致的损失。
资活动。
23
06 金融机构在外汇市场中的 角色和作用
2024/3/26
24
商业银行在外汇市场中的角色
1 2 3
提供外汇交易服务
商业银行通过其遍布全球的分支机构，为客户提 供外汇买卖、汇款、结算等服务，是外汇市场的 主要参与者之一。
外汇风险管理
商业银行通过对外汇风险的识别、计量和控制， 降低自身及客户的外汇风险，维护金融市场的稳 定。
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《货物贸易出口 收入存放境外管
理暂行办法》
4
改革前后银行贸易外汇业务管理的变化
将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录 对名录企业贸易外汇 收支进行分类管理,特殊监管区域企
业不纳入分类管理,仍按照保税监管区域管理办法要求执 行。 简化A类企业进口付汇真实性审核 取消出口收结汇联网核查，对B类企业贸易外汇收支实施 电子数据核查 调整贸易信贷管理，由全流程登记改变为企业事中报告 取消“出口收汇核销专用联”
15
16
非现场核查
纳入非现场核查的数据包括企业最近12个月的相关贸易外 汇收支和货物进出口数据。外汇局根据企业进出口和贸易外 汇收支数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定总量差额、 总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率等总 量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和 贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的 企业列入重点监测范围。
2011年12月
货物贸易外汇管理制度改革试点
政策法规体系
《外汇管理条例》
国家外汇管理局 国家税务总局 海关总署 关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告
《货物贸易 外汇管理试
点指引》
《货物贸易 外汇管理试 点指引实施
细则》
《货物贸易 外汇管理试 点指引操作
规程》
《国际收支统 计申报办法》
《保税监管区域 外汇管理办法》
金融机构业务流程图
查询名录、分类
名录企业不在Biblioteka 录不予办理B类企业
A类企业
C类企业
电子数据核查
交易单证 合理审查
审查并签注 《登记表》
办理贸易 收支业务
向外汇局报送贸 易收支相关信息
异常情况报告
10
违规整改
接受现场核查
外汇局业务流程图
企业主体管理
企业登记管理
贸易收支管理 （电子数据核查）
企业报告管理
出口收汇
（1）企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户。待 核查账户的收入范围限于贸易外汇收入（不含出口贸易融资 项下境内金融机构放款及境外回款）；支出范围包括结汇或 划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇 支出。待核查账户内资金不得相互划转，账户资金按活期存 款计息。
(2)金融机构应当审核企业填写的申报单证并完成申报后， 为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。 注：由于入待核查帐户后T+1日15：10以后企业才能看到国 际收支申报数据，企业必须完成自行申报手续后，17：10以 后银行才能收到企业提交的申报数据，这点对企业资金使用 影响较大。. （3）无需提交企业收汇情况说明
货物贸易外汇管 理试点政策培训
汇款业务部
2011年11月
1
政策背景
1、为进一步促进贸易便利化，加强货物贸易外汇管 理，国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署 决定改革货物贸易外汇管理制度、优化升级出口 收汇与出口退税信息共享机制，自2011年12月1 日起，在江苏、山东、湖北、浙江（不含宁波） 、福建（不含厦门）、大连、青岛地区试点。
外汇局对企业的贸易信贷、出口收入存放境外、来料加工、 转口贸易、境外承包工程、进出口退汇等业务，以及区内企 业、辅导期企业等主体实施专项监测，将资金流与货物流的 规模与结构等存在异常或可疑情况的企业列入重点监测范围。
现场核查
对核查期内存在下列情况之一的企业，外汇局可 实施现场核查： ➢ 任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度 50％以上； ➢ 任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区 指标阈值； ➢ 预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期 收款余额比率或延期付款余额比率大于25%； ➢ 来料加工工缴费率大于30%； ➢ 转口贸易收支差额占支出比率大于20%； ➢ 单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大 于12次；
❖ 从境内收款——《境内收入申报单》。
进口付汇
企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购 汇存入其经常项目外汇账户。金融机构为企业办理 付汇或开证手续时，应当审核企业填写的申报单证， 并按以下规定审核相应有效凭证和商业单据： ➢以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核 有关商业单据； ➢以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关 单或进口合同或发票； ➢以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。
企业非现场 监测分析
金融机构 合规性监管
现场核查
企业分类管理
跨部门政策协调
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与监管合作
申报单证
❖ 向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内 账户付款）——《境外汇款申请书》或《对外 付款/承兑通知书》；
❖ 向境内付款——《境内汇款申请书》或《境内 付款/承兑通知书》；
❖ 从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内 账户收款——《涉外收入申报单》；
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监测管理系统
3个版本——外汇局端、企业端、银行端
外汇局端功能最全，银行、企业端各有相应的业务功能 银行端接入内部业务网与外汇局端相连接，企业端在互
联网。因此，3个版本数据同步的时间有差异
注：已上报名录登记的企业用户可于2011年11月21日起在
/asone网站进行用户管理、系统设置、权限分配和访问测试 等各项系统上线准备工作。网站将适时上传《货物贸易外汇监测系统（企业版）系统访问 设置手册》，可到“常见下载”栏目下载学习操作。
登记表审核与签注——业务流程
A类企业
B类企业
C类企业
转口贸易超比例收入 超期限或无法原路退汇 其他
超可收汇额度的贸易外汇收入 超可付汇额度的贸易外汇支出 转口贸易超比例收入 超期限或无法原路退汇 其他
逐笔贸易外汇收入 逐笔贸易外汇支出
➢ 外汇局审核企业提交的资料后，出具加盖“货物贸 易外汇业务监管章”的《登记表》。
2、文件依据：《国家外汇管理局关于货物贸易外汇 管理制度改革试点有关问题的通知》（汇发〔 2011〕39号）
近几年货物贸易外汇管理制度改革历程
出口
进口
2008年7月 出口收结汇联网核查办法 2010年5月 进口付汇核销制度改革试点
2010年12月
修订《出口收结汇联网核 查操作规程》
进口付汇核销制度改革在 全国范围内推广
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总体业务流程
企业 金融机构 外汇管理部门
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企业业务流程图
名录登记
B类企业
由银行实施电子 数据核查
超额度贸易收支到 外汇局办理登记
名录企业库 辅导期管理 （新进名录企业）
A类企业
在银行办理贸易 收支业务
特定业务报告
C类企业
逐笔贸易收支到 外汇局办理登记
接受现场核查
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分类结论异议
确认分类结论