中国纺织机械公司财务会计管理制度(doc 11页)
纺织公司财务和资产管理制度
纺织公司财务和资产管理制度一、概述纺织公司作为一家专业从事纺织业务的企业，为了有效管理财务和资产，确保公司的经济运营和稳定发展，特制定了本财务和资产管理制度。
二、财务管理1. 财务组织架构（1）设立财务部门，负责公司财务管理工作，包括会计、成本控制和财务报告等。
（2）设立财务负责人，由其负责公司财务决策和管理，并对各项财务活动负责。
2. 财务核算（1）建立完善的财务核算制度，包括会计凭证的管理、会计账簿的建立和财务报表的编制等。
（2）按照国家有关会计准则进行财务核算，确保会计信息的准确性和可靠性。
3. 预算管理（1）每年制定年度预算，明确收入和支出的进度和规模。
（2）按照预算进行费用控制和支出管理，确保公司在经济范围内进行有效的经营活动。
4. 资金管理（1）建立健全的资金管理制度，包括资金预算、资金调度和资金监控等。
（2）通过科学合理地规划资金流动，提高资金利用效率，确保公司资金的安全和合理运营。
5. 成本控制（1）建立成本核算制度，明确各项成本指标的计算和核实方法。
（2）通过成本控制，优化经营成本，提高公司的盈利能力和核心竞争力。
三、资产管理1. 固定资产管理（1）建立固定资产档案，记录固定资产的购置、使用情况和维修保养等。
（2）定期进行固定资产盘点，确保固定资产数量和价值的准确性。
2. 存货管理（1）建立存货管理制度，包括存货的采购、入库和出库等流程控制。
（2）定期进行存货盘点，确保存货数量和质量的准确性。
3. 应收账款管理（1）建立应收账款管理制度，包括应收账款的核实和催收等措施。
（2）加强与客户的合作关系，降低应收账款风险，保证资金流动的正常和稳定。
4. 资产维修与更新（1）建立资产维修管理制度，确保资产设备的正常运行和维护。
（2）根据设备的使用寿命和技术更新要求，及时更新和替换旧设备。
四、监督与评估1. 内部监督（1）建立财务内部控制制度，确保财务活动的规范和合规。
（2）定期进行内部审计，发现和纠正财务管理中存在的问题。
纺织公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理，规范财务工作，确保资金的安全、合理使用，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、监督等环节。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或篡改。
（三）完整性原则：财务核算应全面反映公司经济业务，不得遗漏。
（四）及时性原则：财务信息应及时传递，确保决策的及时性。
（五）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
第二章资金管理第四条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：公司应根据生产经营需要，合理筹集资金，确保资金来源的合法性、合规性。
（二）资金使用：公司资金使用应严格按照预算执行，不得挪用、侵占公司资金。
（三）资金结算：公司资金结算应使用银行账户，确保资金结算的及时性和安全性。
（四）现金管理：公司现金收支应严格按照现金管理制度执行，不得超出现金管理限额。
第三章财务核算第五条公司财务核算应遵循以下规定：（一）会计科目设置：公司应按照国家统一的会计制度设置会计科目，确保会计科目的准确性和完整性。
（二）会计凭证：公司应按照国家统一的会计制度填制、审核和保管会计凭证，确保会计凭证的真实性和合法性。
（三）账簿管理：公司应按照国家统一的会计制度设置和保管会计账簿，确保账簿的准确性和完整性。
（四）会计报表：公司应按照国家统一的会计制度编制会计报表，确保会计报表的真实性和合法性。
第四章监督与检查第六条公司应建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期或不定期的审计，确保财务活动的合规性。
第七条公司应加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务水平和职业道德。
第八条公司应定期组织财务自查，发现问题及时整改。
第五章奖励与惩罚第九条对在财务管理工作中表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励。
纺织公司财务和资产管理制度
纺织公司财务和资产管理制度一、引言财务和资产管理是纺织公司的重要组成部分，对于公司的发展和运营至关重要。
本文将就纺织公司财务和资产管理制度进行讨论，包括财务管理的原则、资产管理的流程和方法以及制度的执行与监督。
二、财务管理1. 资金管理纺织公司应建立合理的资金管理制度，确保公司的经营资金充足。
包括但不限于：- 收支平衡原则：确保收入与支出的平衡，避免公司资金的紧张状况。
- 预算管理：制定年度财务预算，明确资金需求，避免过度开支或资金浪费。
- 资金流动性管理：确保公司的资金充足和有效运作，包括现金流量管理和短期借款管理。
2. 财务报表纺织公司应及时准确地编制和报送财务报表，以提供给内外部利益相关方参考。
包括但不限于：- 资产负债表：记录公司的资产、负债和所有者权益情况，反映公司的财务健康状况。
- 利润表：记录公司的收入、成本和利润情况，反映公司的盈利能力。
- 现金流量表：记录公司的现金流入、流出和净流量情况，反映公司的现金管理能力。
3. 税务管理纺织公司应遵守国家的税务法规，及时缴纳各项税费，并合法合规地进行税务优惠申请。
包括但不限于：- 纳税申报和缴纳：确保按时准确地进行纳税申报和缴纳，避免罚款和处罚。
- 税务优惠申请：积极申请符合条件的税务优惠政策，减轻公司的税收负担。
三、资产管理1. 固定资产管理纺织公司应建立固定资产管理制度，包括但不限于：- 资产购置程序：明确资产购置的流程，确保资金使用合理、审批程序完善。
- 资产登记和盘点：对公司的固定资产进行登记和定期盘点，确保资产的准确性和完整性。
- 报废处理：建立资产报废的程序和规定，合理处置报废资产。
2. 库存管理纺织公司应建立有效的库存管理制度，包括但不限于：- 材料采购和入库：明确材料采购的流程，及时入库并记录材料信息。
- 库存监控和调整：定期进行库存盘点，根据销售情况和市场需求进行调整。
- 库存报废和报损：对过期或损坏的库存进行及时处置，防止资产浪费和财务损失。
(管理制度)中国纺织机械(集团)有限公司成本和费用管理制度
（管理制度）中国纺织机械（集团）有限公司成本和费用管理制度中国纺织机械（集团）有限公司成本和费用管理制度目录第一章总则第二章成本和费用管理基础工作第一节定额管理第二节原始记录第三节计量验收第四节价格体系和内部结算第五节内部经济核算制第三章成本预测、计划、控制、分析第一节成本预测和目标成本第二节成本计划和费用预算第三节成本控制和分级归口管理第四节成本分析第四章成本核算规程第一节成本核算的原则规定第二节成本核算组织第三节成本费用核算内容和程序第五章成本费用核算细则第一节材料费用核算第二节低值易耗品费用核算第三节工资及福利费核算第四节动力、折旧和其他费用核算第五节待摊费用、递延资产和予提费用核算第六节辅助生产核算第七节制造费用核算第八节在产品、自制半成品、产成品成本核算第九节销售成本核算第六章产品成本核算方法第一节品种法第二节分步法第三节分批法第四节分类法第五节定额法第六节定额比例法第七节平行结转定额差异法第八节铸件成本核算第七章成本费用的电算化管理第八章成本费用管理责任制第九章监督与检查第十章附则第一章总则第一条为了规范集团公司所属企业的成本和费用管理及核算工作,根据财政部颁布的《企业财务通则》和《企业会计准则》、《工业企业财务制度》，结合深化改革和建立现代企业制度的需要，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司所属全资子公司（企事业）和集团公司控股的工业企业（含股份制企业），以及分公司和分公司性质的分支机构。
第三条企业的成本和费用管理工作是企业生产经营管理的核心内容，必须贯穿于生产经营活动的全过程。
其基本任务是：通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产经营成果，挖掘降低成本潜力，努力降低产品成本。
成本和费用管理的基本工作要点是：（一）遵守财经纪律，贯彻执行国家有关政策、法规；（二）加强和完善成本和费用管理的基础工作；（三）正确掌握成本和费用开支范围和标准，合理划分产品成本界限；（四）进行成本预测，参予生产经营决策，实行主要产品的目标成本管理；（五）编制先进可行的成本计划和增产节约计划，组织制订降低成本的措施；（六）分解成本和费用指标，控制生产耗费，落实成本管理责任，实行分级归口管理；（七）准确、及时核算产品成本，控制和监督成本计划和费用预算执行情况，进行成本和费用分析；（八）运用现代化管理方法，不断提高企业成本管理水平。
纺织厂财务管理制度
第一章总则第一条为加强纺织厂财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业资产的安全、完整和保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本厂实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于纺织厂内部各级单位、各部门及全体员工。
第三条纺织厂财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度。
2. 实事求是原则：如实反映企业财务状况，保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 安全第一原则：确保企业资产的安全、完整，防范财务风险。
4. 效率优先原则：提高财务管理效率，降低成本，提高企业经济效益。
5. 透明公开原则：加强财务信息公开，接受职工监督。
第二章财务管理组织架构第四条纺织厂设立财务部，负责全厂财务管理及监督工作。
第五条财务部设主任一名，副主任一名，负责财务部的全面工作。
第六条财务部下设以下部门：1. 财务管理科：负责财务核算、预算管理、成本控制、资金管理等工作。
2. 财务审计科：负责内部审计、外部审计、合规性审查等工作。
3. 财务信息科：负责财务信息化建设、财务数据分析等工作。
4. 财务综合科：负责财务报表编制、财务档案管理、财务对外联络等工作。
第三章财务管理职责第七条财务部职责：1. 贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，制定和实施纺织厂财务管理制度。
2. 负责编制和执行纺织厂财务预算，进行财务分析，提高财务管理水平。
3. 加强财务管理，确保企业资产的安全、完整和保值增值。
4. 组织实施内部审计和外部审计，防范财务风险。
5. 加强财务信息化建设，提高财务管理效率。
6. 向厂领导汇报财务状况，提供决策依据。
第八条财务管理科职责：1. 负责编制和执行财务预算，进行财务分析。
2. 负责企业会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
3. 负责成本控制，降低生产成本。
4. 负责资金管理，确保资金安全、合理使用。
5. 负责编制财务报表，提供决策依据。
6. 负责财务档案管理，确保档案安全。
纺织工业财务管理制度
第一章总则第一条为加强纺织工业企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合纺织工业行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于纺织工业企业及其下属分支机构，包括但不限于纺织原料、纺织产品生产、纺织机械制造等企业。
第三条纺织工业企业应建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平。
第二章财务管理体制第四条纺织工业企业实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
第五条企业财务部门是企业财务管理的核心，负责组织、协调、监督企业财务活动。
第六条企业财务部门应建立健全财务管理制度，明确各部门、各岗位的财务职责。
第三章资金管理第七条纺织工业企业应严格执行国家有关资金管理的法律法规，加强资金管理，确保资金安全。
第八条企业应建立健全资金预算管理制度，合理编制和执行资金预算。
第九条企业应加强银行账户管理，确保资金收付安全，防止资金流失。
第十条企业应加强对各类资金支付凭证的审核，确保资金支付的真实性和合法性。
第四章成本管理第十一条纺织工业企业应加强成本管理，降低生产成本，提高经济效益。
第十二条企业应建立健全成本核算制度，准确计算产品成本。
第十三条企业应加强原材料采购、生产过程、销售环节的成本控制，提高成本管理水平。
第五章财务报告与审计第十四条纺织工业企业应按照国家规定编制财务报表，真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
第十五条企业应建立健全财务报告制度，及时向投资者、债权人等提供财务报告。
第十六条企业应定期进行内部审计，确保财务报告的真实性和合规性。
第十七条企业应接受外部审计，接受审计机关的监督。
第六章财务人员管理第十八条纺织工业企业应加强财务人员管理，提高财务人员素质。
第十九条企业应建立健全财务人员培训制度，提高财务人员的业务能力和职业道德。
第二十条企业应严格执行财务人员任职资格制度，确保财务人员具备相应的专业知识和技能。
第七章附则第二十一条本制度由纺织工业企业财务部门负责解释。
纺织厂企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强纺织厂财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于纺织厂全体员工，包括但不限于财务部门、生产部门、销售部门、采购部门等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
（二）真实性原则：确保财务数据真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映企业财务状况，为决策提供依据。
（四）节约性原则：合理使用资金，降低成本，提高效益。
第二章财务管理体制第四条纺织厂设立财务管理部门，负责全厂财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定和实施财务管理制度，确保财务工作规范有序。
（二）编制和执行财务预算，合理控制成本，提高效益。
（三）负责资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
（五）进行财务分析，为企业管理层提供决策依据。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：（一）预算管理原则：根据企业生产经营需要，编制年度、季度、月度资金预算。
（二）集中管理原则：实行资金集中管理，确保资金安全。
（三）流动性原则：保持合理的资金流动性，满足企业日常生产经营需求。
第七条资金管理的主要内容包括：（一）资金筹措：根据企业生产经营需要，通过银行贷款、股东投入等方式筹措资金。
（二）资金支付：按照国家法律法规和财务制度，合理安排资金支付。
（三）资金结算：加强银行账户管理，确保资金结算及时、准确。
第四章会计核算第八条会计核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的经济业务为基础，确认收入和费用。
（二）配比原则：将收入与相应的成本、费用相配比。
（三）历史成本原则：以历史成本为计价基础。
第九条会计核算的主要内容包括：（一）账务处理：按照国家会计准则，进行账务处理。
（二）财务报表编制：编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
纺织公司财务和资产管理制度
纺织公司财务和资产管理制度一、引言纺织公司作为一家重要的制造业企业，合理的财务和资产管理制度对于其长期发展具有至关重要的意义。
本文将针对纺织公司的财务和资产管理制度进行论述，以期为该公司在财务和资产管理方面提供有力的参考和指导。
二、财务管理制度1. 财务目标纺织公司的财务目标应当包括保障公司正常运营、提高资金利用效率、降低运营风险和提升财务业绩等方面。
为实现这些目标，公司应制定明确的财务目标，并在财务管理策略中予以体现。
2. 预算管理预算管理是确保纺织公司财务稳健的重要手段。
公司应制定合理财务预算，包括年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应参考历史数据、市场走势和管理层决策，并进行定期的预算与实际情况对比和调整。
3. 资金管理资金充足且合理的配置对于纺织公司的稳定运营至关重要。
公司应建立完善的资金管理制度，包括资金监控机制、资金流动分析、资金融通和优化现金流等方面。
同时，公司还应加强与金融机构的合作，提高资金使用效率和降低融资成本。
4. 资产负债管理纺织公司应确保资产负债状况的健康和稳定。
公司应建立科学的资产负债管理制度，监控和控制资产负债比例，避免过度借债和风险集中。
此外，公司还应加强对应收账款和应付账款的管理，提高现金循环效率。
三、资产管理制度1. 固定资产管理纺织公司的固定资产管理应建立在科学的计划、采购、使用和维护基础上。
公司应制定明确的固定资产管理制度，包括固定资产采购流程、入库验收、分配使用、调拨处置和定期折旧等方面。
2. 存货管理存货是纺织公司的重要资产之一，合理的存货管理是确保公司生产运营的关键环节。
公司应建立严格的存货管理制度，包括存货分类、存货盘点、库存控制和报废处理等方面，以确保存货的合理配置和使用。
3. 资产保险纺织公司的资产保险是保障公司财产安全和降低风险的重要措施。
公司应建立健全的资产保险制度，对企业固定资产、存货和运输工具等进行保险保障，并及时进行保单更新和索赔处理，以最大限度地降低可能的损失。
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中国纺织机械(集团)有限公司财务会计管理制度目录第1章总则第2章企业财务管理体系及权限第3章会计核算与会计监督第4章会计机构与会计人员第5章会计基础管理第6章企业预算管理第7章资本金筹集与管理第8章资金管理第9章存货管理第10章固定资产管理第11章在建工程管理第12章无形资产及递延资产管理第13章投资管理第14章成本费用管理第15章收入管理第16章利润及利润分配管理第17章财务报告第18章会计电算化管理第19章合并会计报表管理第20章会计档案管理第21章附则第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济的客观要求,按现代企业制度规范集团公司所属企业(事业)单位的会计核算和财务行动,完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》的有关规定，并结合集团公司所属企业（事业）的生产经营特点和管理要求，特制定本制度。
第二条本制度适用于中国纺织机械（集团）所属企业、公司、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。
集团公司设在开发区或境外的独资或控股企业以及中外合资企业除执行本制度和有关规定外，还应遵照有关财务制度和会计法规。
经营业务以旅游、施工、房地产、金融、运输业等为主的企业应执行相应的行业财务会计制度。
第三条集团公司及所属企（事）业单位的主管财政机关是财政部及财政部驻企（事）业所在地中央企业监察处。
主管税务机关为企业所在地的国税局和地税局。
第二章企业财务管理体系及权限第四条集团公司所属企（事）业应建立严密、科学的财务管理体系，实行财务总监的监管制度,以保证管理工作正常开展。
第五条企业财务部门是企业财务管理中心，负责组织、监督本企业财会管理工作；编制、执行、分析企业财务预算；对资金实施集中管理，统一调度；参与经营决策，并做好企业成本、费用、利润指标的考核；监督企业财务收支，如实反映企业财务状况和经营成果，依法正确计算、缴纳各项国家税（费）；配合其他部门做好各项基础管理工作。
财务总监的管理按《集团公司财务总监管理办法》执行。
第六条集团公司所属企（事）业的财务管理权限应按以下原则确定：第一节企业负责人财务管理权限（一）认真遵守国家法律、法规，树立以财务管理为中心，以资金管理为重点的企业管理观念；（二）根据集团公司整体发展而确定的企业年度财务预算，生产经营计划和财务成本费用计划组织好企业生产经营活动，确保财务预算和年度利润目标的顺利实现，确保企业资产保值、增值；（三）根据企业规模、经营方式和组织形式设置企业财务管理机构；（四）负责组织企业投资的决策，并对决策结果承担主要责任；（五）依法保障财务部门和财会人员履行职责；（六）接受财务、税务、审计机关等外部和上级财务部门的检查监督，对本企业发生的经济损失和重大违纪事项负主要责任。
（七）组织企业制定具体财务管理办法。
（八）加强对独立核算部门负责人的管理，督促所属单位认真执行有关财务制度。
第二节企业财务负责人是指总会计师或行使总会计师职权的企业领导人员，其权限如下：（一）宣传贯彻落实国家有关财经政策、法规，组织制订企业财务管理和会计核算实施细则；并及时研究国家的各项政策对企业经营过程中产生的影响；（二）组织领导企业财务部门开展财务管理和会计核算，协调企业各职能部门的关系，保证财务部门正常的工作秩序；（三）组织制定企业年度财务预算和财务成本计划，并负责组织实施和考核；（四）审核企业重要财务事项，对发生的重大违纪事项负有直接责任。
1．审核企业月、季、年度各类会计报表和财务报告，并对报表和报告的正确性负责；2．审签限额以上资金的划转；3．负责企业各类资产盘盈、盘亏及损失的审批，并负责组织查明责任；4．负责各类资产的转移和租赁的审批；5．确定企业内部价格的定价原则，签发企业内部结算价格；6．正确计算企业产品成本，并对成本变动情况查明原因。
（五）参与企业经营决策和项目投资决策，对项目效益可行性提出主导意见，并承担相应决策责任；（六）负责企业筹资活动，权衡筹资成本，掌握企业资产负债结构，发现问题负责向企业负责人提出解决意见；（七）组织领导企业会计电算化工作，并做好有关部门的协调；（八）搞好企业各级财会人员的岗位技术培训工作，不断提高财会队伍政治和业务素质。
第三节企业财务部门负责人权限：（一）宣传贯彻落实国家各项财经政策、法规，制订落实会计人员岗位责任制，并负责实施与考核，随时捕捉各种会计信息，并运用到财务管理的各项工作。
（二）负责制定企业财务管理办法，组织正确会计核算，并对独立核算单位的财务管理和会计核算负责指导，落实规范的会计基础管理工作；（三）及时筹措和统一调度资金，不断提高资金使用效果，如实反映企业财务状况和经营成果，监督财务收支，按期报送会计报表，并对报表计算的及时性、正确性负责；（四）参与企业的经营决策和项目决策，为决策提供准确的会计资料；（五）负责企业财务预算和财务成本费用计划的编制工作，定期检查各独立核算单位的成本费用、利润的执行情况，研究并及时解决执行过程中存在的问题；（六）具体组织企业会计电算化工作，运用现代化管理手段及科学方法，不断提高企业会计电算化水平；（七）合理组织人员，科学分工，统筹处理会计核算中出现的各种问题，保证企业财会工作的正常进行。
第七条集团公司对子企业和控股公司实行财务总监派出制，以加强对企业财务状况的监督，并对企业财务报告的合法、真实、正确、完整性同企业负责人共同承担责任。
第三章会计核算与会计监督第八条企业必须据实核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，编制财务会计报告；不得以虚假会计资料设置帐簿，不准设置帐外帐，私设“小金库”。
第九条企业必须实行会计监督，建立健全企业内部财务管理制度和内部牵制制度实施细则。
在接受企业外部监管部门监督的同时，加强内部审计的作用，真正做到防患于未然。
第十条具体要求按照集团公司《会计核算基础工作的规定》执行。
第四章会计机构与会计人员第十一条集团所属大中型企业必须设置总会计师。
第十二条企业应根据各自规模及生产经营特点设置会计机构，企业总会计师，负责协助企业负责人领导企业财务工作。
第十三条企业会计人员上岗必须符合《会计法》的基本要求，并承担相应法律责任。
第十四条具体要求按集团公司《企业财务负责人和会计机构负责人管理办法》和《企业财务机构职责范围及岗位责任制》执行。
第五章会计基础管理第十五条企业必须建立适应竞争环境的内部管理制度，扎实做好会计基础工作，全面加强生产、技术、成本、质量、财务、营销等各项管理工作。
第十六条企业生产经营活动过程必须建立完整的原始记录，健全会计核算资料及各类物资消耗定额和费用开支标准，按月对各项定额进行考核分析，并定期对各项定额进行修改和补充。
第十七条企业必须建立健全内部价格管理体系，并积极开展各项工作。
第十八条企业必须建立定期和不定期各类财产物资盘点制度，一般情况季度、年度必须对各类资产进行清查盘点，进行帐物核实，帐帐核对。
对盘盈、盘亏、毁损、报废应履行报批手续，确保帐、卡、物相符。
第六章企业财务预算管理第十九条企业为保证生产经营活动的正常开展，必须根据企业经营计划大纲编制企业年度财务预算。
第二十条正确执行预算，监督检查财务预算执行情况，并通过会计信息予以控制，以提高财务预算管理的科学性。
第二十一条企业财务成本费用预计是根据企业年度财务预算确定的全年生产经营活动和经营目标的系统化、具体化体现，是企业组织经营活动的依据。
通过财务收支预算和财务成本费用计划下达，作为对各部门工作的考核依据。
财务部门必须根据企业的年度经营计划，编制年度（季度）财务预计。
年度财务成本费用预计的内容包括：1、长期投资和短期投资预算；2、固定资产购建预算；3、现金流量预算；4、成本预算；5、管理费用、财务费用、销售费用预算；6、销售收入和利润预算；7、其他预算等。
第二十二条企业财务预算应在上年四季度开始编制，经厂长（总经理）或董事长审批后执行，并在次年元月底之前上报集团公司财务部和有关部门。
企业财务部门要将各项预算按季、月进行分解，下达各部门，定期进行检查、分析，并将计划的执行情况及时向经营者和集团公司财务部汇报，保证年度财务预算的实现。
遇到实际情况确需调整时，必须报集团公司财务部批准。
第七章资本金筹集与管理第二十三条集团公司及子企业资本金按照投资主体分为法人资本金、个人资本金和外商资本金。
集团公司拥有的全部国有资产所形成的及接受其他企业投入的资本金均为法人资本金，所属企业同外商合资或实行股份制形成的资本金为外商资本金或个人资本金。
资本金的核算与管理按会计制度有关规定执行。
第二十四条企业应按照国家法律、法规和章程、协议的有关规定，及时足额筹集资本金。
资本金也可一次或分次筹集。
一次筹集的，从营业执照签发之日起六个月以内筹足。
分期筹集的最后一期出资应当在营业执照签发之日起三年内缴清，其中，第一次不低于出资额的15%，并要在营业执照签发之日起三个月内交清。
筹集资本金一般有以下几种方式：1、货币资金投资。
2、实物投资。
在实物投资当中，不得吸收投资者的已设立有担保物权及租赁资产的出资。
3、无形资产投资（不包括土地使用权）。
无形资产的出资不得超过企业注册资金的20%，确需超过20%的，应当报经集团公司和有关部门批准，最高不得超出305。
4、股票投资。
企业任何形式筹资都必须符合国家法规的规定。
第二十五条企业筹集的资本金，必须聘请中国注册会计师验资，出具验资报告，由企业据以发给投资者出资证明书。
在进行资本金验资过程中涉及国有资产的，应由财政部及国有资产管理机构确认产权归属。
企业筹集的资本金，在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
投资者转让其出资必须遵循《公司法》和有关法规的有关规定。
第二十六条投资者出资的资本金的差额。
发行股票的溢价收入、资本汇率折算差额和接受捐赠的财产等列资本公积金。
第八章资金管理第二十七条企业对货币资金的管理，必须严格遵守国家的有关规定，还应根据企业情况建立健全货币资金的各种内控制度。
第二十八条企业应健全货币资金管理制度，合理分工，严格要求，银行对帐单必须做到每月核对，严禁以“白条”抵充库存现金。
货币资金做到日清月结。
第二十九条集团公司所属企业有条件的可设置内部银行进行内部资金核算，企业内部银行具有内部结算、信贷、监控和信息反馈的职能。
第三十条具体管理办法按照集团公司《资金管理办法》执行。
第九章存货管理第三十一条存货是指企业在生产过程中为组织生产活动耗用而储备的实物资产，一般包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外销商品、自制半成品、产成品等。
第三十二条企业存货实行归口管理的原则，即原材料、燃料、低值易耗品，归供应部门管理，外销商品、产成品归销售部门管理，在产品、自制半成品归生产部门管理，各职能部门管理实物、台帐，金额统一由财务部门管理，应不定期实行抽查，帐、卡、物必须保持一致。