公司财务会计管理制度-财务事务处理准则
{财务管理财务会计}会计事务处理规定
第六条原始凭证关系现金、票据、证券出纳者,非经主办会计人员签名盖章，不得作为出纳执行。
第七条主办会计人员于核对账目时，对于现金、票据、证券及其他各项财务，得随时呈报各有关主管，派员盘点。
第八条会计事务之处理发生错误时，应于错误发现时，随即更正并盖章。
（七）凭证上文、数字如有更改，是否已由原编制人于更改处签章,复核及规定人员并应于审核无讹后，于更改处盖章加以证明。
第二十六条会计部门收到出纳部门送还已扫行收付之传票,应按下列各点予以检查
（一）检查各收支传票是否盖“出纳”章。
（二）检查各类传票应付之各项原始凭证是否齐全，如有遗漏,即应查明由经办人补齐。
（六）凡各付款，均应直接支付受款人为原则,如受款人因故不能亲自领取,而委托他人代领者，检查是否附有受款人委托书。
第二十七条各项记账凭证，除应永久保存或有关未结会计事项者外,应于年度决算程序办理终了后，至少保存五年。
三、会计簿记处理
编号
FNE1502
共8页
第4页
会计事务处理规定（Ｂ）
第二十八条为人力、物力之节省,同类性质之会计簿记以设置一套为原则.
第四十四条各种账簿在同一决算期内，除已用尽者外,应连续记载不得更换新账簿。资产负债及净值类科目之明细分类账，具有继续性者,决算期后，仍得酌情继续使用。
第四十五条凡每日应记之账，原则上不得超过１０天登账。
第四十六条各账簿内记载之数字及文字，均须端正清晰，排列整齐,字体大小以占格内三分之二为准，不得任意涂改，或用刀刮、橡皮擦及药水涂灭等方法消失或更正。
第六十五条会计人员经解除或变更其职务者应办理交接,但短期给假或因公出差者，不在此限。
第六十六条主办会计人员办理交接，应由公司负责人或其代表监交,交接时应将图记、文件与其他公有物，及其经管之会计凭证目录、会计簿记目录、会计报告目录连同经办未了事项，造具交接清册悉数点交后任。
财务会计管理制度(5篇)
财务会计管理制度一、总则第一条为了加强公司财务会计管理，规范公司财务会计行为，保证和维护公司全体员工的合法权益，实现公司财富最大化的目标，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计制度》的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适应于科技开发有限责任公司及下设的各分公司。
第三条公司财务会计管理体制为统一领导，归口管理，财务会计工作在公司总经理的领导下开展日常业务工作。
第四条公司财务会计管理实行总经理负责制，依法行使公司的理财自主权，对公司的财产完整和盈亏负直接责任;全面负责公司财务决策、指挥、控制、监督，审批财务预算和投资预算方案;接受主管部门、财政、税务、审计机关的监督和审计。
总经理负责公司投入的各项资产的管理和经营管理，财务部门负责本公司成本计划、费用和投资预算的申报，并按照公司财务管理规定及有关批准的计划、预算执行。
二、财务会计机构与财务会计人员第五条财务部由公司总经理直接负责，财务部负责本公司的财务管理和会计核算工作。
第六条财务部负责组织公司会计核算和财务管理日常工作，参加本公司经济预测、计划、控制、核算、分析、考核等会议，参与本公司重大经济合同和经济协议的研究、审查，参与本公司其他经营活动决策。
第七条公司财务部根据财务会计业务需要设置财务会计工作岗位和资金管理岗位。
(一)财务会计岗位分为:预算计划、总账、往来款核算、材料核算、工资核算、固定资产核算、收入、成本费用核算、报销、税务、稽核、档案管理等。
(二)资金管理岗位负责公司资金的计划、融资工作的具体实施。
资金管理人员应具备财务会计工作人员应具有的素质和技能。
(三)会计工作岗位实行一人多岗，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
(四)会计人员的岗位根据需要进行轮换。
第八条会计人员应具备以下基本条件:(一)敬业爱岗，忠于职守;熟悉法规，精通专业知识;按照规章制度办事;客观公正，坚持原则，廉洁奉公;严守秘密;树立热情服务的意识;(二)具有会计专业技术资格，大专以上学历;(三)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握公司与会计有关的相关知识;(四)有一定的组织协调能力;(五)身体状况能适应本职工作的要求。
有限公司财务管理制度(范本18篇)
有限公司财务管理制度（范本18篇）有限公司财务管理制度篇1第一条财会人员应严格遵守财经纪律，贯彻“勤俭办企业”的方针，以提高公司经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，制止铺张浪费，降低消耗，增加积累，把财务工作做好。
第二条财会人员要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经济活动。
第三条记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
第四条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对违反财经纪律和公司财务制度的款项，应拒绝支付、并及时上报分管领导、总经理。
第五条建立稳定的财会人员队伍。
财会人员调动或因故辞职，应与接替人员办理交接手续，未办完交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。
第六条一切现金往来，须凭据收付。
第七条正常的办公费用开支报销，必须用正式发票，印章齐全，经办人签名，经分管领导、总经理、董事长签字后方能报销付款。
第八条严禁将公款存入私人帐户，违者将视情节轻重移交司法部门处理。
第九条本制度自公布之日起执行。
有限公司财务管理制度篇2一、财务人员管理制度1.认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。
2.及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的****、运用、结存情况编制报表，并上报公司领导及有关部门。
3.认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记完后，要编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。
4.认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。
5.认真及时清理核对固定资产和流动资产的盘点，年中年末与各部门科室对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。
6.传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。
7.按时、按比例计提、上缴各项税金。
8.按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作二、现金管理制度1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。
账务质量管理制度
账务质量管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，加强内部控制，提高财务信息的准确性、及时性和可靠性，依据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，以及与公司有财务往来的外部单位和个人。
第三条公司财务管理应遵守“合法、合规、诚实、透明”的原则，严禁任何形式的财务作假或违规操作。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门，负责全面统一财务管理工作，包括财务收支、会计核算、税务申报等工作。
第五条公司财务部门下设会计科、成本科、税务科等职能部门，负责具体的财务管理工作。
第六条公司应设立财务审计岗位，对财务收支、会计核算等工作进行定期内部审计，及时发现和纠正问题。
第三章财务管理制度第七条公司财务管理应遵循“预算管理、资金管理、清欠管理、税务合规、风险防范”的原则，建立健全的财务管理制度。
第八条公司应每年制定财务预算，包括年度收支计划、资金调度计划等，经董事会审批后执行。
第九条公司应建立健全资金管理制度，包括对资金的收付、调度、监管等方面的规定，确保资金使用合理、安全。
第十条公司应建立清欠管理制度，加强对应收账款的管理和催收，及时收回欠款，保障公司资金流动。
第十一条公司应建立税务合规制度，严格遵守税务法规，按时缴纳税款，避免发生税务风险。
第十二条公司应建立风险防范制度，对可能发生的财务风险进行排查和评估，采取有效措施防范风险。
第四章财务信息披露第十三条公司应按照公司法规定，及时披露公司的财务信息，包括年度财务报告、半年度财务报告、季度财务报表等。
第十四条公司应保证财务信息的真实、准确、完整，确保投资者和社会公众对公司的财务状况有清晰的认识。
第五章财务风险管理第十五条公司应建立健全的财务风险管理制度，对汇率风险、利率风险、信用风险等进行管理和控制。
第十六条公司应审慎选择金融机构，确保资金安全，并定期评估金融机构的信用状况。
第十七条公司应加强内部审计和监督，对可能存在的财务风险进行深入排查和监控。
公司最基本的财务制度（精选10篇）
公司最基本的财务制度公司最基本的财务制度公司最基本的财务制度（精选10篇）在现在社会，人们运用到制度的场合不断增多，制度具有合理性和合法性分配功能。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编为大家整理的公司最基本的财务制度（精选10篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
公司最基本的财务制度1银行支票的管理规定：一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。
购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。
二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。
作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。
年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。
三、严格执行银行支票的使用制度。
购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。
不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。
转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。
不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填写齐全、准确，不得留空。
四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。
持票人应根据支付凭证及时报帐。
银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。
已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。
财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。
借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。
财务印鉴的管理：一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。
购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。
财务会计管理制度
财务会计管理制度第一章总则第一条为了加强成都同德金财投资有限公司内部管理，规范公司经营管理行为和财务会计行业，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范一基本规范》等法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条公司负责人对公司内部财务会计控制制度的建立健全及有效实施负责。
财务会计部门及会计人员应依法行使职责，严格执行内部财务会计控制制度，充分发挥财务会计的监督职能。
业务部门及相关人员应严格执行内部财务会计控制制度，并及时向财务会计部门提供真实、完整的原始资料。
第二章目标和原则第三条内部财务会计控制的基本目标：（一）确保国家法律、法规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）保证公司经营目标的实现，避免或降低各种风险，提高公司经营和财务会计活动的效率、效益。
保证公司的业务活动均按适当的授权进行，促使企业的经营管理活动协调、有序、可控、高效运行。
（三）规范公司的财务会计行为，保证会计信息质量。
保证发生的各项经济业务事项在依法设置的会计账簿登记、核算，财务会计报告的编制符合会计法规、准则和企业会计制度的要求，确保会计信息真实、完整、及时。
第四条内部财务会计控制遵循以下基本原则：（一）合法性原则。
内部财务会计控制必须符合国家有关法律法规以及本制度。
（二）全面性原则。
内部财务会计控制涵盖公司内部涉及财务会计工作的各项经济业务和相关岗位，明确业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
内部财务会计控制约束涉及财务会计工作的所有人员，任何人都不得拥有超越内部财务会计控制的权利。
（三）内部牵制原则。
内部财务会计制度保证涉及财务会计工作的机构、岗位的合理设置及职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间职责分明、相互制约、相互监督。
（四）成本效益原则。
内部财务会计控制要切实可行，以合理的控制成本达到最佳控制效果。
第三章内部财务会计控制的内容第五条内部财务会计控制的内容主要包括：财务会计机构和财务会计人员岗位责任制、会计核算、货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、销售与收款、债权债务、成本费用、担保、财务会计档案等经济业务事项。
财务管理的各项规章制度
财务管理的各项规章制度一、会计制度会计制度是企业财务管理的基础，它主要包括会计核算、报表编制、审计、内控等方面的规定。
在企业中，财务会计部门是负责执行会计制度的部门，其主要职责是按照规定的会计政策和程序进行会计核算，并及时编制各类财务报表。
1.1 会计政策企业应明确会计政策，包括会计核算、报表编制、会计确认、会计处理等方面的规定。
会计政策应遵循《企业会计准则》和《企业核算准则》，确保会计信息的真实、准确和完整。
1.2 会计流程企业应建立合理的会计流程，明确各项会计工作的责任人、工作流程和时限要求。
会计流程应包括原始凭证的处理、会计分录的编制、账务的记账和核对等环节，确保会计信息的及时和准确。
1.3 财务报表企业应按照会计政策和会计流程编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表应真实、准确地反映企业财务状况和经营业绩，为企业决策提供可靠的依据。
1.4 审计和内控企业应建立健全的审计制度和内部控制制度，确保会计信息的合规性和准确性。
审计部门应定期对企业的会计核算和财务报表进行审计，内部控制部门应监督和评估企业各项内部控制措施的有效性。
二、资金管理制度资金管理是企业运营管理的重要组成部分，它涉及到企业的资金调配、资金结构、资金使用效率等方面。
建立完善的资金管理制度可以有效保障企业资金的安全和流动性。
2.1 资金调配企业应明确资金调配的原则和程序，确保资金的合理分配和使用。
资金调配应根据企业的资金需求、资金来源和资金成本等因素进行调整，确保资金的流动性和安全性。
2.2 资金结构企业应合理规划和管理资金结构，包括资金来源、资金用途、资金流动性等方面。
资金结构应根据企业的经营规模、经营性质和市场环境等因素进行调整，确保资金结构的稳健和有效性。
2.3 资金使用效率企业应制定资金使用效率的考核指标和评价标准，监督和评估资金的使用情况。
资金使用效率应根据企业的经营目标和经营计划进行调整，确保资金的最大化利用和效益。
财务规章制度
财务规章制度
第一条为了规范公司财务管理，保障公司财务安全，制定本规
章制度。
第二条公司财务管理应遵循合法合规的原则，严格依法纳税，
不得有违法违规行为。
第三条公司财务管理应遵循科学合理的原则，建立健全的财务
制度，保证财务数据的真实性和准确性。
第四条公司财务管理应遵循严格审慎的原则，对财务预算、报销、审批等事项进行严格审核和审批流程，确保资金使用的合理性
和合规性。
第五条公司财务管理应遵循保密安全的原则，对财务数据进行
严格保密，防止财务信息泄露。
第六条公司财务管理应遵循诚实守信的原则，不得有财务造假、挪用公司资金、违规套取公司财产等行为。
第七条公司财务管理应遵循健康发展的原则，合理规划财务预算，控制财务风险，促进公司财务的健康发展。
第八条公司财务管理应遵循公开透明的原则，及时向相关部门和股东披露财务信息，接受监督和检查。
第九条公司财务管理应遵循责任追究的原则，对违反本规章制度的行为进行严肃处理，依法追究相关人员的责任。
第十条本规章制度自发布之日起正式实施，如有需要修改，应经公司相关部门审批。
【规章制度】公司财务工作管理规章制度
【规章制度】公司财务工作管理规章制度公司财务工作管理规章制度。
第一条为了规范公司财务工作，保障财务安全，提高财务管理效率，制定本规章制度。
第二条公司财务工作应遵循国家法律法规，遵守会计准则，保证财务信息真实、准确、完整、及时。
第三条公司财务部门应建立健全财务管理制度，包括会计核算制度、财务预算制度、资金管理制度等，确保财务工作有序进行。
第四条公司应建立健全财务审批流程，确保资金使用合理、合法，避免浪费和滥用。
第五条公司财务部门应定期进行财务报表编制和审核，确保财务信息的真实性和准确性。
第六条公司应建立健全内部审计制度，加强对财务活动的监督和检查，及时发现并纠正财务管理中的问题。
第七条公司应建立健全财务风险管理制度，加强对财务风险的预警和防范，确保公司财务安全。
第八条公司应加强对财务人员的培训和教育，提高他们的财务管理水平和风险意识。
第九条公司应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整性和安全性。
第十条公司应建立健全财务违规行为处理制度，对违反财务管理规定的行为进行严肃处理。
第十一条本规章制度自颁布之日起生效。
如有需要修改，应经公司领导同意并报相关部门审批后实施。
财务规章制度
财务规章制度
第一条财务管理的目的。
为规范财务管理行为，保障企业财务安全，提高财务管理效率，制定本规章制度。
第二条财务管理的范围。
本规章制度适用于企业内部所有财务管理活动，包括但不限于
资金管理、会计核算、财务报表编制等。
第三条财务管理的责任。
1. 财务管理人员应当严格遵守国家有关财务法律法规，按照企
业财务制度进行操作。
2. 财务管理人员应当保守企业财务信息，不得泄露给未经授权
的人员或外部单位。
3. 财务管理人员应当按照规定程序进行资金的收付，不得私自
挪用或冒领企业资金。
第四条财务管理的流程。
1. 资金管理，严格执行资金预算制度，确保企业资金的合理运作和有效利用。
2. 会计核算，按照国家会计准则进行会计核算，确保财务信息的真实、准确和完整。
3. 财务报表编制，按照国家有关规定编制财务报表，及时、准确地向相关部门和单位报送财务报表。
第五条财务管理的监督。
1. 财务管理人员应当接受企业领导和内部审计部门的监督和检查，配合完成相关工作。
2. 对于发现的财务违规行为，应当及时报告企业领导和内部审计部门，配合处理。
第六条财务管理的奖惩。
1. 对于严重违反财务规章制度的行为，将给予严厉的处罚，包
括但不限于责任追究、停职、辞退等。
2. 对于在财务管理工作中表现突出的人员，将给予相应的奖励
和荣誉。
第七条附则。
本规章制度由企业财务部门负责解释和执行，如有修改或补充，需经企业领导批准后执行。
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财务事务处理准则
1.总则
1.1.制定目的
为加强本公司财务管理，促进资金运作之效益，特制定本准则。
1.2.适用范围
凡本公司财务事务之处理，均依照本准则所规范的体制管理。
1.3.权责单位
1)财务部负责本准则制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理负责本准则制定、修改、废止之核准。
2.财务预算作业规定
2.1.资金收支预算
2.1.1.编订时间
权责单位应依据资金实际收支状况，于每月25日前逐月编制次三个月资金收支
预算。
2.1.2.检讨调整
《资金收支预算表》应依据实际执行状况，由权责单位每三个月检讨调整一次，
以符合实际需要。
2.1.
3.审核作业
《年度资金收支预算表》之编订与调整，权责单位均应呈公司最高主管审核。
2.2.营业预算
2.2.1.编订时间
权责单位应依据公司所拟定之经营目标，于每年底编订次年度之《年度营业计划
表》。
2.2.2.预算内容
《年度营业计划表》应依下列内容编订：
1)营业收入。
2)营业成本。
3)销售费用。
4)管理费用。
5)开发费用。
6)营业外收支。
2.2.
3.审核作业
《年度营业计划表》之编订，权责单位均应附资金运用及来源计划，呈公司最高
主管审核。
3.资金运用规定
3.1.固定资产支出
3.1.1.支出项目
凡本公司年度计划内之下列项目，均属固定资产支出：
1)固定资产之购置。
2)厂房之改建扩建装修。
3)固定资产较大之修缮。
4)在规定金额以上之资本性支出。
3.1.2.资金来源
固定资产支出之资金，得以下列来源支付：
1)资本公积。
2)计划增资之未分配盈余或股东增资。
3)长期借款。
3.2.营运周转金
3.2.1.支出项目
凡因生产经营所需之原材料采购、制造费用、销售费用、管理费用等均属之。
3.2.2.资金来源
营运周转所需之资金，得以下列来源支付：
1)营业收入。
2)定额之营运周转金。
3)短期借款。
3.3.资金调度
1)权责单位如将年度计划内之固定资产购置资金，或其他筹集之长期投资资
金，移作短期资金调度时，应先拟订偿还资金来源计划，呈公司最高主管核
准的方可动用。
2)短期资金不得移作计划性固定资产之购置，或作其他长期资金之运用。
4.财务管理规定
4.1.现金管理
1)公司在下列范围内使用现金：
1、员工工资津贴。
2、个人劳务报酬。
3、出差员工必须携带的差旅费。
4、结算起点以下的零星支出。
结算起点原则上定为1000元，若需调整，由
总经理确定。
5、总经理批准的其他开支。
2)以日常3-5天零星开支所需库存现金为限额。
超额部分应存入银行。
3)财务人员支付现金，可以公司库存现金限额中支付或从银行存款账户中提
取，不得从现金收入中直接支付。
4)财务人员从银行账户提取现金，应当填写《领用支票申请单》，由总经理批
准后提取。
5)因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交总经理批准签字
后方可借用。
6)符合现金使用范围的现金的支出，凭发票、工资单、差旅费单据等，经手人
填制《零用金支出凭证》，部门主管及审核，总经理批准后由出纳支付现金。
7)出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收支，账目应日清月结，账
款相符。
4.2.支票管理
1)支票由出纳员专人保管。
经手人使用时须填写《领用支票申请单》，并附上
发票，经部门主管及会计核对，总经理批准签字，出纳员方可开具支票，统
一编制凭证号，按银行账号登记在《支票领用簿》，领用人在《支票领用簿》
上签字备查。
2)对于借支支票报销进短缺金额和未结清借支者，财务人员要及时催办。
4.3.财务工作管理
1)会计年度为1月1日-12月31日。
2)会计凭证、会计账簿、会计报表必须真实、准确、完整，并符合会计制度的
规定。
3)财务工作人员办量会计事项必须取得原始凭证，并根据审核后之原始凭证编
制记账凭证，会计、出纳员记账，都须在记账凭证上签字。
4)财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理并报送有关部门。
5)财务工作人员对本公司实行会计监督。
对不真实、不合法的原始凭证，不予
受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回。
6)财务工作应建立内部稽核制度，并做好内部审计，出纳人员不得兼管稽核、
会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
领用支票申请单
日期：_________
零用金支出凭证。