财务分析报告总结归纳范文
财务状况分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司2021年度的财务状况进行全面分析，通过对公司财务报表的解读，评估公司的财务健康程度、盈利能力、偿债能力、运营效率和现金流状况。
报告内容主要包括以下几个方面：1. 财务报表分析2. 盈利能力分析3. 偿债能力分析4. 运营效率分析5. 现金流分析6. 总结与建议二、财务报表分析1. 资产负债表分析根据XX公司2021年度资产负债表，我们可以看到以下情况：（1）资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于流动资产的增加。
（2）流动资产占资产总额的XX%，其中货币资金占流动资产的XX%，存货占流动资产的XX%，应收账款占流动资产的XX%。
（3）非流动资产占资产总额的XX%，主要包括固定资产和无形资产。
（4）负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于流动负债的增加。
（5）流动负债占负债总额的XX%，其中短期借款占流动负债的XX%，应付账款占流动负债的XX%。
（6）非流动负债占负债总额的XX%，主要包括长期借款和应付债券。
2. 利润表分析根据XX公司2021年度利润表，我们可以看到以下情况：（1）营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于主营业务收入的增加。
（2）营业成本为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于原材料成本的增加。
（3）毛利率为XX%，较上年同期有所下降。
（4）期间费用为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于销售费用和管理费用的增加。
（5）净利润为XX万元，较上年同期增长XX%。
三、盈利能力分析1. 毛利率分析XX公司2021年度毛利率为XX%，较上年同期有所下降，这主要是由于原材料成本上升导致的。
2. 净利率分析XX公司2021年度净利率为XX%，较上年同期有所上升，这主要得益于营业收入的增长。
四、偿债能力分析1. 流动比率分析XX公司2021年度流动比率为XX，较上年同期有所下降，这表明公司的短期偿债能力有所减弱。
财务总结数据分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司过去一年的财务数据进行全面分析，总结公司在财务方面的表现，识别存在的问题和风险，并提出相应的改进建议。
报告内容主要包括以下几个方面：财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、盈利能力分析、偿债能力分析、发展能力分析等。
二、财务状况分析1. 资产总额截至2022年底，公司资产总额为XX亿元，较年初增长XX%，其中流动资产XX亿元，非流动资产XX亿元。
流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
总体来看，公司资产结构较为合理，流动资产占比相对较高，有利于公司应对短期偿债压力。
2. 负债总额截至2022年底，公司负债总额为XX亿元，较年初增长XX%。
其中，流动负债XX 亿元，非流动负债XX亿元。
流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
负债结构相对合理，但需关注流动负债的增长速度，以免影响公司短期偿债能力。
3. 所有者权益截至2022年底，公司所有者权益为XX亿元，较年初增长XX%。
其中，实收资本XX 亿元，资本公积XX亿元，盈余公积XX亿元，未分配利润XX亿元。
所有者权益增长较快，说明公司盈利能力较强，股东投资回报良好。
三、经营成果分析1. 营业收入2022年，公司实现营业收入XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务收入XX亿元，其他业务收入XX亿元。
营业收入增长主要得益于公司产品市场竞争力的提升和市场份额的扩大。
2. 营业成本2022年，公司营业成本为XX亿元，较上年同期增长XX%。
营业成本增长与营业收入增长基本同步，说明公司成本控制能力较强。
3. 利润总额2022年，公司实现利润总额XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，营业利润XX亿元，投资收益XX亿元，营业外收支XX亿元。
利润总额增长较快，说明公司盈利能力较强。
四、现金流量分析1. 经营活动现金流量2022年，公司经营活动现金流量净额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
经营活动现金流量净额增长，说明公司主营业务盈利能力较强，经营活动产生的现金流入较为稳定。
财务报告分析范文(5篇)
财务报告分析范文（5篇）财务报告分析范文（5篇）报告范文的另一个目的是提高写作技巧。
范文可以提供写作技巧和语言技巧，帮助写作者清晰地表达观点、逻辑严密地组织内容以及有效地展示数据。
今天小编在这给大家整理了一些财务报告分析范文，就让我们一起来看看吧！财务报告分析范文（篇1）这学期开展了财务报表分析这门课程，财务报表分析在企业财务管理工作中，具有重要的作用。
通过财务报表分析，可以评价企业在一定时期的财务状况及经营成果，揭示生产经营活动中存在的问题，总结财务管理工作的经验教训，为企业生产经营决策和财务决策提供重要的依据；可以为投资者、债权人和其他有关部门提供系统、完整的财务分析资料，便于他们深入了解企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，为他们作出经济决策提供依据；可以检查企业内部各职能部门和单位完成财务计划指标的情况，考核各部门、单位的工作业绩，以便揭示管理中存在的问题，总结经验教训，提高管理水平。
就这门课程而言，我们小组认为学习方法有以下几点：一、明确目的，把握方向。
分析财务报表之前首先要明确分析目的，针对不同的目的，选择不同的衡量标准，从而形成评价结论；二、夯实基础，熟练技巧。
在明确计算方向后，便要挑出合适的计算公式或方法，得出结论，主要方法有比较法，横向比较和纵向比较，比较的内容除了金额数量上的绝对值之外，最常见的是比率分析，这就要求我们具备扎实的基本功；三、丰富知识，开拓思维。
这里所指的丰富知识不仅指财务知识，也包括了审计、金融、法律等其他方面知识。
经济交易的复杂性和多样性对会计从业人员，提出了更高的要求，需要涉猎各方面知识，将微观知识与宏观经济相结合；四、联系实际、关注实事。
证监会要求上市公司每年在4月15日之前披露会计年报，每一张会计年报背后披露的都是一家公司在过去一年或几年间的经营情况，是经济活动和现实财务状况的反映，因此分析财务报表切不能脱离实际；五、培养良好专业素质和商业伦理素养。
公司财务报告分析的总结(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业经营状况的重要反映，通过对公司财务报告的深入分析，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，从而为投资者、债权人、管理层等提供决策依据。
本文将对某公司近三年的财务报告进行综合分析，总结其财务状况和经营成果，并提出相应的改进建议。
二、公司概况（此处应简要介绍公司背景，包括公司主营业务、所处行业、市场地位等。
）三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析- 流动资产分析：分析流动资产占资产总额的比例，以及流动资产中各项目的构成情况，如货币资金、应收账款、存货等。
通过比较不同年度的数据，评估公司资产的流动性及变化趋势。
- 非流动资产分析：分析非流动资产占资产总额的比例，以及非流动资产中各项目的构成情况，如固定资产、无形资产等。
评估公司长期资产的质量和利用效率。
2. 负债结构分析- 流动负债分析：分析流动负债占负债总额的比例，以及流动负债中各项目的构成情况，如短期借款、应付账款等。
评估公司短期偿债能力。
- 非流动负债分析：分析非流动负债占负债总额的比例，以及非流动负债中各项目的构成情况，如长期借款、应付债券等。
评估公司长期偿债能力。
3. 所有者权益分析- 分析所有者权益占资产总额的比例，以及所有者权益中各项目的构成情况，如实收资本、资本公积、盈余公积等。
评估公司资本结构的稳定性和盈利能力。
（二）利润表分析1. 收入分析- 分析公司主营业务收入和营业外收入的变化趋势，评估公司收入增长情况和市场竞争力。
2. 成本费用分析- 分析公司主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等成本费用的变化趋势，评估公司成本控制能力和盈利能力。
3. 利润分析- 分析公司营业利润、利润总额和净利润的变化趋势，评估公司盈利能力和经营状况。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析- 分析公司经营活动产生的现金流量净额，评估公司经营活动现金流的稳定性和可持续性。
2. 投资活动现金流量分析- 分析公司投资活动产生的现金流量净额，评估公司投资活动的合理性和效益。
分析财务总结报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业财务管理工作越来越受到重视。
财务总结报告是企业财务管理工作的重要组成部分，它能够全面反映企业在一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量。
本报告旨在对XX年度财务状况进行总结和分析，为企业决策提供依据。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至XX年12月31日，企业资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
从资产结构来看，企业资产结构较为合理，流动资产占比适中，有利于保证企业短期偿债能力。
（2）负债结构分析截至XX年12月31日，企业负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
从负债结构来看，企业负债结构较为合理，流动负债占比适中，有利于保证企业短期偿债能力。
（3）所有者权益分析截至XX年12月31日，企业所有者权益总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，实收资本占比XX%，资本公积占比XX%，盈余公积占比XX%，未分配利润占比XX%。
从所有者权益结构来看，企业所有者权益较为稳定，有利于保证企业长期发展。
2. 利润表分析（1）营业收入分析截至XX年12月31日，企业营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务收入为XX万元，其他业务收入为XX万元。
从营业收入来看，企业收入结构较为稳定，主营业务收入占比高，有利于保证企业盈利能力。
（2）营业成本分析截至XX年12月31日，企业营业成本为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务成本为XX万元，其他业务成本为XX万元。
从营业成本来看，企业成本控制能力较强，有利于提高企业盈利水平。
（3）期间费用分析截至XX年12月31日，企业期间费用为XX万元，较上年同期增长XX%。
财务报告总结分析(3篇)
第1篇一、前言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面信息的重要手段。
通过对财务报告的分析，可以了解企业的经营状况、盈利能力、偿债能力、营运能力等方面的信息，为企业决策提供依据。
本文将对某公司的财务报告进行总结分析，旨在揭示其财务状况和经营成果。
二、公司概况某公司成立于2000年，主要从事房地产开发业务。
经过多年的发展，公司已成为地区知名的房地产开发企业。
公司秉承“以人为本、诚信经营”的理念，致力于为消费者提供高品质的住宅产品。
三、财务报告总结1. 营业收入及利润情况（1）营业收入：根据财务报告显示，公司2020年度营业收入为XX亿元，较2019年度增长XX%。
这主要得益于公司新项目的推出和现有项目的销售增长。
（2）净利润：2020年度公司净利润为XX亿元，较2019年度增长XX%。
净利润的增长主要得益于营业收入增长以及成本控制。
2. 资产负债情况（1）总资产：截至2020年底，公司总资产为XX亿元，较2019年底增长XX%。
总资产的增长主要得益于公司新项目的投资和现有项目的资产增值。
（2）负债：2020年底，公司负债总额为XX亿元，较2019年底增长XX%。
负债增长主要源于公司新项目的融资需求。
（3）资产负债率：截至2020年底，公司资产负债率为XX%，较2019年底略有下降。
这表明公司负债风险得到一定程度的控制。
3. 盈利能力分析（1）毛利率：2020年度公司毛利率为XX%，较2019年度提高XX%。
毛利率的提高主要得益于公司新项目的推出和现有项目的销售价格提升。
（2）净利率：2020年度公司净利率为XX%，较2019年度提高XX%。
净利率的提高主要得益于营业收入增长和成本控制。
4. 偿债能力分析（1）流动比率：截至2020年底，公司流动比率为XX，较2019年底提高XX%。
流动比率的提高表明公司短期偿债能力较强。
（2）速动比率：截至2020年底，公司速动比率为XX，较2019年底提高XX%。
分析财务总结报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在全面分析我公司在过去一年内的财务状况，总结各项财务指标，揭示公司财务运行中的优势和不足，为下一年的财务工作提供参考和指导。
报告内容主要包括以下几个方面：公司概况、财务指标分析、经营状况分析、风险管理及对策、未来展望。
二、公司概况我公司成立于XX年，主要从事XX行业。
经过多年的发展，公司规模不断扩大，业务范围逐步拓展。
截至报告期末，公司总资产为XX亿元，净资产为XX亿元，员工人数达到XX人。
三、财务指标分析1. 盈利能力分析（1）营业收入：过去一年，公司营业收入达到XX亿元，同比增长XX%，营业收入增长较快，主要得益于公司市场拓展和业务创新。
（2）净利润：公司净利润为XX亿元，同比增长XX%，净利润增长与营业收入增长基本同步，说明公司盈利能力较强。
（3）毛利率：公司毛利率为XX%，较去年同期提高XX个百分点，毛利率提升主要得益于产品结构优化和成本控制。
（4）净利率：公司净利率为XX%，较去年同期提高XX个百分点，净利率提升说明公司盈利能力进一步增强。
2. 运营能力分析（1）总资产周转率：公司总资产周转率为XX次，较去年同期提高XX%，说明公司资产运营效率有所提升。
（2）应收账款周转率：公司应收账款周转率为XX次，较去年同期提高XX%，应收账款周转率提升有利于降低坏账风险。
（3）存货周转率：公司存货周转率为XX次，较去年同期提高XX%，存货周转率提升有利于提高存货管理水平。
3. 偿债能力分析（1）资产负债率：公司资产负债率为XX%，较去年同期降低XX个百分点，说明公司偿债能力有所增强。
（2）流动比率：公司流动比率为XX，较去年同期提高XX%，流动比率提高有利于保障公司短期偿债能力。
（3）速动比率：公司速动比率为XX，较去年同期提高XX%，速动比率提高有利于保障公司短期偿债能力。
四、经营状况分析1. 市场拓展：过去一年，公司积极拓展市场，加大广告宣传力度，提高品牌知名度。
同时，公司加强与上下游企业的合作，拓宽销售渠道，市场占有率有所提升。
财务分析报告分析总结(3篇)
第1篇一、前言财务分析是企业管理中不可或缺的一部分，通过对企业财务状况的分析，可以为企业决策提供有力的支持。
本报告旨在通过对某企业的财务数据进行分析，总结其财务状况，为企业未来的发展提供参考。
二、企业概况某企业成立于2005年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业已在全国范围内建立了完善的销售网络，并拥有一定的市场份额。
近年来，企业营业收入和净利润均呈现稳步增长态势。
三、财务分析指标1. 盈利能力分析（1）毛利率某企业近年来毛利率保持在30%以上，表明企业具有较强的盈利能力。
与同行业平均水平相比，企业毛利率处于较高水平。
（2）净利率某企业净利率近年来逐年上升，从2018年的10%增长到2020年的15%，表明企业盈利能力持续增强。
2. 运营能力分析（1）应收账款周转率某企业应收账款周转率近年来呈下降趋势，从2018年的10次/年下降到2020年的8次/年。
这可能表明企业在信用政策和管理方面存在问题，需要加强对应收账款的回收力度。
（2）存货周转率某企业存货周转率近年来保持稳定，2018年为12次/年，2020年为11次/年。
与同行业平均水平相比，企业存货周转率处于较高水平，表明企业存货管理较为有效。
3. 偿债能力分析（1）流动比率某企业流动比率近年来保持稳定，2018年为2.0，2020年为2.1。
表明企业短期偿债能力较强。
（2）速动比率某企业速动比率近年来保持稳定，2018年为1.5，2020年为1.6。
表明企业短期偿债能力较强。
4. 营运资本管理能力分析某企业营运资本管理能力较强，近年来营运资本周转率保持在较高水平，2018年为15次/年，2020年为14次/年。
四、财务分析总结1. 盈利能力方面某企业近年来盈利能力持续增强，毛利率和净利率均处于较高水平。
这主要得益于企业产品竞争力较强、市场占有率不断提高以及成本控制能力的提升。
2. 运营能力方面某企业应收账款周转率呈下降趋势，需要加强对应收账款的回收力度。
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财务分析报告范文§1 报告目录一、??? 利润分析（一）集团利润额增减变动分析1.??水平分析2.???结构分析（二）各生产分部利润分析1、生产本部（含QY分厂）利润增减变动分析：2、一季度AY分公司利润增减变动分析：二、收入分析（一）销售收入结构分析：（二）销售收入的销售数量与销售价格分析：（三）销售收入的赊销情况分析三、成本费用分析（一）产品销售成本分析（二）各项费用完成情况分析四、现金流量表分析（一）现金流量表增减变动分析（二）现金流量分析五、有关财务指标分析（一）获利能力分析（二）短期偿债能力分析（三）长期偿债能力分析六、存在问题及分析（一）销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率（二）借款增加，获利能力降低，偿债风险加大七、意见和改进措施§2重点关注现代企业竟争是管理的竟争。
面对日益萎缩的利润空间，我们需要知道：居高不下的成本究竟是客观原因还是主观原因造成的？材料利用率能否控制？现销收入能否更多些？赊销收入资金回笼能否更快些？在目前产销两旺的形势下，企业资金能否良性循环？§3问题重点综述由于人民币销售价格的同比下落，销售成本又居高不下，销售毛利率下降，利润总额同比减少万元；赊销收入同比增加，不良及风险应收款项比例加大；经营现金净流量不足以抵付经营各项支出；负债及应付款项、利息增加，贷款还本付息压力加重；但销售、生产还较正常，资产负债率稍高，也算正常，目前短期还债能力较强。
2009年一季度财务分析一、利润分析：（一）集团利润额增减变动分析1、利润额增减变动水平分析⑴净利润分析：一季度公司实现净利润万元，比上年同期减少了万元，减幅34%。
净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。
⑵利润总额分析：利润总额万元，同比上年同期万元减少万元，下降26%。
影响利润总额的是营业利润同比减少万元，补贴收入增加17万元。
⑶营业利润分析：营业利润万元，较上年万元大幅减少，减幅35%。
主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少万元和万元。
⑷产品销售利润分析：产品销售利润万元同比万元，下降36%。
影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加万元，增长率27%；不利因素是三项期间费用万元，同比增加万元，增长率%。
期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。
由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。
销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是万元、万元和万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长98%和67%。
⑸产品销售毛利分析：一季度销售毛利万元，销售毛利较上年增加万元，增长率27%；销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。
产品销售收入同比增加万元，增长53%；产品销售成本同比增加万元，增长57%。
2、利润增减变动结构分析及评价从2009年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为%；比上年同期%下降了%；本期营业利润占收入结构比重%，同比上年的%下降了%；利润总额构成%，同比%下降了%；净利润构成为%，比上年的%下降%。
从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降原因：①产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。
目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。
②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。
③本期因补贴收入为利润总额结构增加%，是利润总额增加的有利因素，而营业外收入结构比重下降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。
（二）各生产分部利润分析1、一季度生产本部（含QY分厂）利润增减变动分析：⑴本部利润总额万元，同比减少万元，下降%。
利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少万元、万元，补贴收入增加17万元，及营业外收入同比减少万元增减相抵所致。
⑵本部产品销售利润万元，较上年同期万元减少万元，减幅%。
其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度，造成产品销售毛利空间缩小。
其销售收入同比增加2312..68万元，增长%；而销售成本、费用增加万元，成本、费用率增长达%。
其中：产品销售成本增加万元，增长%；期间费用增加万元，%。
2、一季度AY分公司利润增减变动分析：⑴AY分公司利润总额万元，同比减少万元，下降%。
利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少万元、其他业务利润同比增加万元两项增减相抵所致。
⑵产品销售利润万元，较上年同期万元减少万元，减幅%。
其减少的原因是：由于主要原材料价格较上年同期上涨，因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。
销售收入同比增加万元，增长%；而销售成本增加万元，增长%；产品销售毛利较上年减少万元，减幅19%；期间费用万元，同比减少万元，费用率下降%。
二、收入分析（一）销售收入结构分析：一季度集团完成销售收入万元。
出口NSB、国内销售NSB及PEX材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长，按销售区域划分：1.出口贸易创汇收入万美元，同比增加万美元，增长%，折合人民币销售收入4340万元，完成年度计划的31%2.国内销售收入（包括QY分厂）万元，完成年度计划的%，同比增加万元，增长%。
分公司PEX材收入万元，与上期的相比，增加万元，增长了%。
（二）销售收入的销售数量与销售价格分析一季度集团销售收入中出口销售、国内销售、AY分公司在收入结构所占比重分别是 %；%；%。
其中以本部出口业务量最大，其对销售总额、成本总额的影响也最大。
1、本部一季度因销售业务量增加影响，销售收入（人民币）较上年同期增加万元（含QY分厂），增长%；2、尽管3月始上调了部分出口产品售价，但汇率由元/1美元降到元/1美元，因汇率损失影响，一季度（人民币）销售价格比上年同期价格仍然减少，因价格降低影响同比销售收入减少万元；3、本部由于一季度出口销售业务扩大，因销售量的变动影响同比增加销售收入万元。
（三）销售收入的赊销情况分析2009年一季度应收帐款期末余额万元；与上期的3337万元相比，增加了万元，应收账款增长了%。
其中：应收账款账龄在三年以上的有万元，占%，1-2年的应收账款万元，占赊销总额的%。
说明销售收入中应收账款赊销比重在加大，其中值得注意的是：⑴各代表处赊销收入万元，占发货累计的%；超出可用资金限额万元；⑵代理商及办事处等赊销收入万元，其不良及风险赊销款万元，占其赊销收入的43%。
（不良应收款占28%，风险应收款占16%）三、成本费用分析（一）产品销售成本分析1.全部销售成本完成情况分析集团全部产品销售成本万元，较上年同期万元增长57%。
其中：⑴出口产品销售成本万元，占成本总额的%，同比增加万元，增长71%，其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平（14%＝71%-57%）；⑵本部国内产品销售成本万元，占成本总额的%，同比上年增加万元，增长42%；说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率（15%＝42%-57%）；⑶AY分公司产品销售成本万元，同比万元，增加万元，增长%，占成本总额的%；其销售成本占收入结构的%，同比上年增长%2、各销售区域产品销售成本对总成本的影响：①出口产品销售成本对总成本的影响66%。
②国内销售产品成本对总成本的影响22%。
②AY分公司销售产品成本对总成本的影响12%。
一季度由于成本增长影响，出口产品销售毛利率同比下降2%，这是销售毛利率下降的主因。
国内产品销售收入同比增长1%，成本并没有同比例增加。
3、单位产品材料利用率同比下降对成本的影响⑴利用率只有%成本，同比成本增加了万元。
其原因是PEX不合格70米，阿拉伯兰色KQ不良产生标准张降级。
⑵板利用率有%，同比成本增加了12万元。
主要是XX不良、拉闸停电损失。
⑶利用率有%比上年的%低约2个百分点，成本增加万元。
主要是XXXXXXXXXX试验调整。
⑷比计划成本高万元，因为2月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使张BZB降级。
（二）各项费用完成情况分析三项期间费用共计万元，总费用水平%，比上年同期的%下降了%；其中销售费用、财务费用增加是费用总额增加的主要原因⑴销售费用分析销售费用万元，占费用总额的32%；与上年同比增加万元。
销售费用变动的原因：一是运费、工资和其他项有较大增长，分别比上年同期增长万元、万元、万元，增长幅度分别为%、%、%。
由于公司销售业务量加大，其收入提成、运输费和包装材料等费用相应的增加，同时广告会务费、交际应酬费、差旅费等方面的开支也有一定的增加，但办公费比上年有所下降。
⑵管理费用分析管理费用万元，占费用总额的35%；与上年同比增加万元，增长4%。
管理费用变动的原因是工资同比增加万元，增长%。
水电费增加万元，增长%，其他项增加万元，同比增长%。
办公费等同比减少的项目有：无形资产摊销费用比上年同期下降41%；差旅费、修理费两项均下降72%；办公费下降36%；税金下降27%；交际应酬费下降16%。
其中无形资产摊销减少万元是与上年摊销期限不一致形成的。
⑶财务费用分析一季度财务费用支出万元，同比增加92万元，增长%。
其中：手续费支出同比增加万元，增长%；利息支出万元，同比上年增加万元，增长55%；汇兑损失万元，同比万元增加万元，增长108%；其中利息支出和汇兑损失支出增加是财务费用总额同比增加的主要原因。
四、现金流量表分析（一）现金流量表增减变动分析：1、经营活动产生的现金流量净额万元，同比增加万元，增长102%；2、投资活动产生的现金流量净额万元,同比上年万元，净支出增加万元；3、筹资活动产生的现金流量净额万元，同比上年万元现金净支出增加；4、现金及现金等价物净增加额万元，同比上年万元净支出减少万元，现金及现金等价物净增加额上升47%。
经营活动产生的现金流量净额只有万元，说明尚不足支付经营活动的存货支出，而投资活动未有回报，筹资活动现金流量是负数说明目前正处在偿付贷款时期。
整个现金流量是负数说明公司的现金流量很不乐观。
（二）现金流量数据分析1、经营活动现金净流量表明经营的现金收入不能抵补有关支出。
2、现金购销比率92%，接近于商品销售成本率90%。
这一比率表明生产销售运转正常，无积压库存。
3、销售收入回笼率91%，表明销售产品的资金赊销比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%则预示应收账款赊销现金收回风险偏大。
五、有关财务指标分析（一）获利能力分析长期资产报酬率%，与上年同期比下降%；总资产报酬率%，降%；毛利率%；降%；销售净利润率%；降%；成本费用利润率%，降72%；说明销售收入成倍增长，但获利能力呈下降趋势。