国际结算教案

（六）大、小写金额（Amount in Figure and Amount in Words)
大、小写金额必须一致，不一致以大写为准；个别国家以数额较少者为准，我国《票据法》则认为大小写不一致的票据无效；
金额不得涂改，不得加盖校对章；
金额包括货币和数额两部分；如：USD2,000.00
SAY UNITED STATE DOLLARS TWO THOUSANDS ONLY。
《英国票据法》关于汇票的定义：
一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。
二、汇票当事人及其权利与责任
基本当事人
出票人（Drawer）
受票人（Drawee）
受款人（Payer）
其他当事人：
背书人（ENDORSER）
被背书人（Endorsee）
由于商品进出口引起的货币收付的清偿行为
非贸易结算（无形贸易结算invisible trade）
大多是建立在非商品交易基础上的
无形贸易引起的货币收付是指由于侨民汇款、国际旅游、运输费用、保险费、邮电费、银行手续费、对外国受灾地区的捐赠，劳务输出等引起的跨国收支
第二节国际结算的演进
一、国际结算的产生
国际结算伴随着国际贸易的出现而出现；
Tenor: at 90 days after sight
Drawer: China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Beijing Branch, Beijing
Drawee: Bank of Atlantic, London
Payee: the order of China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Beijing Branch
付款日期是某些票据权利时效期间的起算日。
托收
即期汇票:D/P or D/A At sight
远期汇票: D/P or D/A At xxx days sight
信用证
即期汇票:At sight
远期汇票: At xxx days after sight，or At xxx days after date（of Draft），or At xxx days after date of B/L
国际结算的早期形式：与个别、局部的国际商品贸易相适应，非常原始，即通过输送贵金属（黄金和白银）办理结算。
二、国际结算的演进
（一）现金结算发展为非现金结算
现金结算阶段的问题：风险大+费用高+占压资金长
国际结算成本高
（二）以单据证明履约代替以实物证明履约
公元11世纪“字据”替代现金；到16-17世纪“字据”发展为票据；此外，商业、航运业、保险业相继独立，提单、保单随之出现（可以转让），结算方式由交货付款变为凭单付款，即从凭实物结算发展到凭单据结算
2、关系银行的种类
海外分行
海外子行
海外附属行
国外办事处
国外代理行
3、建立代理银行关系三步骤
签定代理合约或合作协议，界定它们能彼此提供或进行合作的服务项目；
相互开立帐户
交换控制文件
4、代理银行之间所交换的控制文件的主要内容：
有权签字人的签字（印鉴）
密押
费率表
SWIFT证实押
三、国际支付和清算系统
1、清算原理
银行信用加入（保证+融通），从买卖双方直接结算发展到通过银行结算
第三节银行在国际贸易结算中的作用
一、银行在国际结算中的作用
降低款项转移成本
促进国际贸易成交
提供国际贸易融资
协助进出口企业管理或减少外汇风险
二、关系银行
1、关系银行的定义
关系银行是指发起行（首先发出指令的银行）指定的、为其执行异国银行业务的其他银行（另一家银行）。
Pay to ABC Co.providing the goods they supply are complied with contract the sum of ten thousand US dollars
货与合同相符付1万英镑；
以某项特定资金支付
是“命令”不是请求。必须用英语的祈使句，用动词开头，不能用商量或请求的语气书写
需要时的受托处理人——汇票以买方为受票人时，在其名称旁记载需要时的受托处理人的名称地址
担当付款行——汇票以商号为付款人，经付款人同意，可写出其帐户作为担当付款行
利息、利率及汇率
提示期限
款已收讫
免作退票通知或放弃拒绝证书
无追索权
练习题
Date: 20 May,2006
Amount :USD21,787.00
即期汇票（Sight Draft）
远期汇票 （Time Bill or Usance Bill）
远期汇票的时间，有以下规定方式：
At xx days after sight.
At xx days after date of issue.
At xx days after date of B/L.
Fixed date.
出票地一般都是非绝对必要项目
规定出票日期的作用：
确定出票日后定期付款汇票到期日的依据；
确定见票即付汇票付款提示期限的依据；
确定见票后定期付款汇票承兑提示期限的依据；
判定出票人出票时的行为能力状态的依据。
规定出票地的作用：
确定适用于出票行为的准据法的依据，也就是说，出票行为应该适用哪一国的法律或一国境内哪一区域的法律，才能有效成立。
2、世界著名支付与清算系统
CHIPS：美国纽约票据交换所银行同业支付系统
CHAPS：英国伦敦票据交换所银行同业支付系统
SWIFT：环球银行间金融电讯协会
TARGET：欧元自动拨付与清算系统
四、与国际结算有关的法律和国际惯例
英国的《票据法》
《日内瓦统一票据法》
《跟单信用证统一惯例》
《托收统一规则》
《见索即付保函统一规则》
出票人应为信用证的受益人，其名称应与信用证所载完全相同。
出票人若代理其委托人签章，应在前面加上“For and on behalf of xxx Co. ,ltd”
（十一）其它
付一不付二
付款地点——付款人旁边的地点就是付款地点，它是汇票金额的支付地，也是要求付款地，或拒绝证书做出地。（非绝对必要项目）
结算作用（非现金结算中替代现金）
信用作用（债权人提供给债务人）
流通作用
抵消债务作用
三、主要国家的票据立法
票据法是指规定票据制度以及票据当事人权利义务关系的法律规定的总称。
第二节汇票
一、汇票（Bill of Exchange/ Draft）的定义
我国《票据法》的定义：
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
按承兑人的不同可分为：
商业承兑汇票（Commercial Acceptance Bill or Trader’s Acceptace bill）
银行承兑汇票 （Banker’s Acceptance Bill）
按使用地区不同可分为：
国内汇票（Inland Draft）
国外汇票（Foreign Draft）
大陆法系国家：规定为绝对必要项目
英美法系国家：自由主义，不是必要项目
（二）汇票的编号（No./Number）
一般填写商业发票的号码；
由卖方自行编号；
使用银行的统一编号
（三）出票条款（Drawn under）
托收业务
“FOR COLLECTION”或加具货物名称、数量、启运港、目的港及合同号等，再注明“FOR COLLECTION”如：Drawn under contract No.24560-RM-01 against shipment of2000 M/T Coal from Xingang to Singapore.
按国际上通行的规则，一般都要适用行为地的法律，即出票地的法律。
（五）无条件的书面支付命令
无条件支付命令各国法律大多规定为绝对记载的项目；
“书面”包括印刷、手写和打字等，但不能以铅笔或类似书写工具做成；
“无条件”指不能附带任何限制性的支付条件；同时也不能用商量或请求的语气书写。
“无条件”指不能附带任何限制性的支付条件；如：
信用证业务
L/C未具体规定，按Drawn Under Issuing Bank L/C NO.xxx dated xxx方式开立,即开证行+信用证号码+开证日期
L/C有规定按L/C要求填写
（四）出票地点及出票日期
一般按议付地点和议付日期填具；经常并列于汇票的右上方
对于出票日期，我国的票据法和大陆法系都规定为绝对必要项目，英美法系没有类似规定
假远期汇票：AT XXX Day（Negotiable on Sight Basis）
（九）受票人/付款人Drawee
付款人又称受票人，是指接受出票人的支付委托或支付命令的人；
大多法律都规定付款人名称为绝对必要项目；
托收
进口商
信用证
信用证没有指定作成开证行为付款人
信用证有规定按信用证要求做
Drafts Drawn on us
《国际备用证惯例》
《国际保理管理规则》
《国际贸易术语解释通则》
……
第四节国际结算的新趋势
一、难度增加、竞争更加激烈
二、国际贸易结算的风险增大
三、新技术、新方法被普遍用于国际贸易结算
第二章国际结算中的票据
第一节票据概述
一、票据的概念
（一）概念
由出票人签发的、具有一定格式的、约定某人无条件支付一定金额、并经背书可以转让的书面支付凭证。