会计事务所工作流程.
会计的工作流程
会计的工作流程
一般来说，会计的工作流程主要包括以下4个环节：
信息收集和处理：这个环节是会计工作的起始点。
会计需要从公司内部各个部门获取相关的财务信息，例如收支明细、银行对账单等，并进行梳理和整理。
在这个环节，会计需要尽可能详细地了解公司的财务状况，以便后续的记账和决策。
记账和汇总：在完成信息的收集和整理后，会计需要根据会计准则和法律法规进行核算和分类，并将数据汇总到会计账簿中。
记账的任务包括借贷方的划分、金额的填写、摘要的编写等。
报表编制：记账完成后，会计需要按照要求编制各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表展示了企业的财务状况、财务成果和财务活动情况，为管理层提供了重要的决策依据。
审计和监管：最后，会计需要对完成的报表进行审计和监管，以确保其真实性和准确性。
在企业内部，各级主管部门会对会计部门的工作进行监督和审核；而在外部，会计师事务所则会对公司的财务报表进行审计，以确保其符合相关准则和法律要求。
总之，会计工作的流程十分重要，需要保证数据的准确性、合规性和及时性。
这有助于企业管理层做出科学的决策，并为持续的发展奠定坚实的基础。
会计师事务所的工作流程与规范总结
会计师事务所的工作流程与规范总结会计师事务所作为一种专业服务机构，负责为客户提供会计、审计、税务等相关服务。
在日常工作中，会计师事务所需要遵守一系列的工作流程与规范，以确保工作的准确性、合规性和高效性。
本文将对会计师事务所的工作流程与规范进行总结。
一、客户接洽与需求确认首先，会计师事务所与潜在客户进行接触，并了解其需求。
这一阶段的目标是明确客户的要求，例如是否需要会计、审计或税务等服务，以及工作的时间要求、范围和预算等方面。
在与客户进行接洽时，会计师事务所要了解客户的行业、背景和财务情况，以便更好地为其提供相关服务。
通过与客户的充分沟通，确保客户需求的准确理解，为接下来的工作奠定基础。
二、工作计划与组织在确认客户需求后，会计师事务所制定详细的工作计划。
这包括确定工作的时间表、目标、资源需求以及工作分工等。
在工作计划中，会计师事务所会评估项目风险，并制定相应的控制措施，以确保工作的准确性和可靠性。
同时，根据客户的要求，会计师事务所会选择合适的工作方法和技术工具，以提高工作效率和质量。
三、数据采集与分析在实施工作计划之前，会计师事务所需要收集客户提供的相关数据。
这包括财务报表、凭证、银行对账单、合同文件等。
数据采集完成后，会计师事务所会对数据进行详细的分析和核对。
他们会检查数据的准确性、完整性和一致性，并寻找任何潜在的问题或异常。
四、工作执行与记录在数据分析的基础上，会计师事务所开始执行具体的工作。
这包括编制财务报表、进行审计或税务处理等。
在工作执行过程中，会计师事务所需要严格遵守相关法律法规以及会计行业的规范和准则。
他们需要保证工作的可追溯性和可核查性，确保工作的合规性和准确性。
同时，会计师事务所会详细记录工作的过程和结果。
这些记录对于以后的审查、审计或法律调查具有重要的参考价值。
五、质量控制与审查为确保工作质量，会计师事务所会进行内部质量控制和审查。
这包括对工作文件的审核、工作步骤的复核以及对工作结果的质量评估等。
会计事务所工作流程
会计事务所工作流程
一、客户接洽阶段
会计事务所的工作过程始于与客户的接洽。
客户接洽是进行业务洽谈
和确定业务范围的重要环节。
会计事务所根据客户所需的服务范围，分析
并制定工作方案。
在此阶段，会计事务所与客户就价格、服务内容、合同
签订等进行协商。
二、资料收集阶段
资料收集是会计事务所工作的基础，需要收集客户提供的各类会计凭证、合同、银行流水和财务报表等。
会计事务所在资料收集过程中要确保
信息的完整性和准确性，并对所收集的资料进行认真排查和整理。
三、账务处理阶段
账务处理是会计事务所的核心工作。
根据客户提供的资料，会计事务
所会将其输入到财务软件中进行账务处理。
账务处理包括核对账目、分类
编码、登记账簿、制作凭证等操作。
会计事务所会将所有的账目进行分析、检查和修正，确保账目的准确性和合法性。
四、报表编制阶段
报表编制是会计事务所的重要任务，也是客户所需的核心内容。
根据
账务处理的结果，会计事务所会制作相应的财务报表。
常见的财务报表有
资产负债表、利润表和现金流量表等。
会计事务所还需要根据客户要求进
行定制化报表的编制，满足客户特定的需求。
五、审计阶段
审计是会计事务所的核心业务之一，主要包括内部审计和外部审计两种形式。
在内部审计中，会计事务所对客户的会计核算、内部控制等进行全面审查；而外部审计则是对客户的财务报表进行审查，以确定其真实性和合法性。
审计过程包括采样、检查、核对账目和发现问题等。
七、后续服务阶段。
会计师事务所管理制度范文（3篇）
会计师事务所管理制度范文一、引言本管理制度适用于我公司的会计师事务所。
为了提高事务所内部管理的规范性和效率，保障会计师事务所的稳定运作和良好发展，特制订此管理制度，以便规范我公司会计师事务所的各项工作，并提高工作效率和质量。
二、管理体系1. 目标和原则（1）目标：以规范和有效管理为目标，确保事务所工作的顺利进行和良好发展，提高事务所的竞争力和影响力。
（2）原则：公平、公正、公开、透明的原则，并依法合规开展各项工作。
2. 组织架构（1）会计师事务所应设立常务合伙人、合伙人、会计师、助理会计师等职位，明确各级别的职责权限。
（2）常务合伙人为事务所的最高决策者，负责事务所的整体管理和发展。
（3）合伙人负责具体项目的管理和监督，在常务合伙人的指导下，落实项目的执行和控制。
（4）会计师和助理会计师负责具体的会计和审计工作，保证工作的准确和及时性。
3. 工作流程（1）事务所根据客户的需求和要求进行项目的接收和分配。
（2）会计师根据项目的要求进行核算和编制相关的会计报告。
（3）审计师根据会计报告进行审计和核实，并编制审计报告。
（4）会计师事务所向客户提交审计报告，并根据需求提供相关的咨询服务。
（5）事务所及时与客户进行沟通，了解客户的需求和意见，并做出相应的调整和改进。
4. 职责和权责（1）常务合伙人：负责事务所的整体管理和发展，制定相关策略和规划，并监督各部门的工作执行。
（2）合伙人：负责具体项目的管理和监督，保证项目的高效执行和质量控制，协调各部门之间的工作关系。
（3）会计师：负责会计和核算工作，编制相关的会计报告，并确保准确性和及时性。
（4）助理会计师：协助会计师完成相关工作，配合会计师事务所的日常运转。
三、工作规范1. 会计和核算（1）按照相关法律法规和会计准则进行核算和记录，并及时编制相关的会计报告。
（2）确保凭证的真实性、合法性和准确性，做到数据清晰、账目完整。
（3）加强对固定资产的核算和管理，定期进行盘点和审计，确保固定资产的安全和完整。
会计工作岗位流程图
会计工作岗位流程图会计工作岗位流程日常会计核算工作流程：1.填写各种单据，贴票部门审核并签字，然后报销人员所在部门将单据交给财务部。
2.财务部会计接收审核，签字审核票据的合法性和真实性。
3.经理接收审核原始凭证，并审核票据的合法性和真实性。
4.原始凭证制作记账，并进行存档。
5.报销人、借款人、付款单需要经过公司领导的签字批准，部门领导审批，会计审核，总经理审批，财务经理复核，最后报销人接收，出纳付款，记账存档。
租房合同及开具流程：1.项目负责人及相关责任人书面申请，交由生产部负责人复核，交公司领导审批。
2.相关人员洽谈租房事宜（中介或房东）。
3.签订租房合同，合同必备事项包括房屋详细地址、租赁期间年月日、租金支付方式、押金金额及退还条件、甲乙双方代表签字及盖手印。
4.若为中介租赁，中介费用及中介的责任和义务，中介费必须提供，见票付款。
5.租房合同附件必备：房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托事宜委托书（附件未提供齐全的不予支付任何款项）。
6.申请人将合同、房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托事宜委托书是介公司拍照后发回公司（生产项目管理人员或财务）。
7.提交付款申请单，财务根据第六项审核是否付款，原则上款项直接支付给房主，公司员工不予代收（房租支付未收到收据前财务帐为申请人个人借款，出纳付款成功后通知申请人，申请人通知房东并提供收据）。
第八步：在收到合同原件、房屋产权证复印件、房主身份证复印件和房主委托事宜委托书以及房东收据原件后，财务将冲销申请人个人借款。
第九步：申请人有义务前往房屋所在地税务局咨询代开租赁所需的资料，并在租赁期内与财务协商开具租赁。
第十步：会计根据租赁进行记账。
3、特殊费用申请步骤：1.填写申请事由及借款单。
2.财务进行复核。
3.出纳进行付款。
4.会计进行记账。
细则：1.申请事由需单独写在申请表上，不能简单地写在借款单上。
2.财务在复核时需确认是否有前款未清的情况，公司秉承前款未清后款不借的原则。
会计师事务所尽职调查业务操作规程
会计师事务所尽职调查业务操作规程一、目的和范围为了规范会计师事务所在尽职调查业务中的操作，提高工作效率及准确性，制定本操作规程。
本规程适用于所有从事尽职调查业务的会计师事务所员工。
二、定义- 尽职调查：会计师事务所为了评估客户企业的财务状况、经营风险以及合规情况，进行的全面、深入的调查活动。
- 客户企业：会计师事务所所服务的企业或组织。
- 可疑事项：在尽职调查过程中发现的与客户企业经营活动相关的疑点、疑问或风险。
- 主管合伙人：负责管理和监督尽职调查业务的合伙人。
三、尽职调查程序1. 审查背景信息：- 收集客户企业的基本信息，包括但不限于公司注册资料、法人代表及董事会成员名单、公司章程等。
- 分析客户企业的组织结构、股权结构以及关联方情况。
2. 风险评估：- 评估客户企业所处行业的风险特征。
- 评估客户企业的财务状况，包括财务报表分析、财务指标评价。
- 评估客户企业的合规情况，包括税务合规、法律合规等。
3. 实地调查：- 进行客户企业的实地考察，包括参观公司办公场所、生产车间等。
- 与客户企业的管理层、核心员工进行交流和访谈。
4. 文件与资料审查：- 审查客户企业的财务报表、会计凭证、交易合同等相关文件与资料。
- 核查客户企业的银行账户、股东权益变动情况等。
5. 可疑事项调查：- 对发现的可疑事项展开深入调查，包括但不限于追溯交易流程、审核相关证据等。
6. 编写尽职调查报告：- 根据调查结果，编写尽职调查报告。
- 报告应包括客户企业的基本情况、财务分析结果、可疑事项调查结果等。
四、工作责任和流程1. 主管合伙人负责指导和协调尽职调查工作。
对于重大可疑事项，主管合伙人应组织相关人员进行讨论和决策。
2. 尽职调查工作应按照规定的程序和时间节点完成，以保证工作效率和质量。
3. 参与尽职调查业务的员工应保持独立、客观、谨慎的态度，准确记录调查的过程和结果。
4. 尽职调查报告应在完成调查工作后及时提交给主管合伙人进行审核。
会计事务所针对企业破产清算的业务流程
一、概述在市场竞争日益激烈的环境下，企业破产和清算现象屡见不鲜。
作为企业的财务核心部门，会计事务所在企业破产清算中发挥着重要作用。
本文将着重讨论会计事务所在处理企业破产清算的业务流程中的作用和要求。
二、破产清算前的准备工作1. 审查整理财务资料会计事务所在接受破产清算业务时，首先要求企业提供完整的财务报表和相关的财务资料。
会计师需要对企业的财务状况进行审查和整理，确保所有的财务资料齐全准确。
2. 资产评估和估值会计师需要对企业的资产进行评估和估值，确定企业的实际价值和财务状况。
这一步是破产清算的重要前提，也是确保破产清算过程中公正、公平的关键一环。
三、破产清算流程1. 编制清算报告在完成前期准备工作后，会计事务所需要编制破产清算报告，详细说明企业的财务状况、资产状况和可能的清算方案。
清算报告需要经过审计和核准，确保其真实可靠。
2. 资产处置和清偿债务根据破产清算报告的结论，会计事务所需要协助企业进行资产处置，以清偿债务。
资产处置过程需要确保合法公正，确保破产清算过程中各方的权益得到保障。
3. 编制财务报告在资产处置和债务清偿完成后，会计事务所需要编制最终的财务报告，对破产清算的全过程进行总结和记录。
这一步是对破产清算的全面总结，也是破产清算程序的结束之处。
四、责任和要求1. 保持独立和公正作为破产清算的重要参与方，会计事务所需要保持独立、公正的职业道德和工作态度，不受任何利益干扰，确保破产清算过程的公正合法。
2. 严格依法依规会计事务所需要严格依照法律法规和相关规定履行破产清算程序，不得擅自篡改财务数据，不得违法违规操作。
确保破产清算过程的合法性和规范性。
3. 保护客户利益在破产清算过程中，会计事务所需要特别关注客户的利益，确保客户在破产清算中的权益得到保护，并且尽最大可能争取客户的合法权益。
五、结语会计事务所在企业破产清算中的作用十分重要，其业务流程需要严格依法依规，保持独立公正，保护客户利益。
会计事务所资产清查项目执行流程
会计事务所资产清查项目执行流程一、概述会计事务所资产清查项目是指在特定的时间范围内，对某个单位或个人的资产进行全面检查和核实的过程。
该项目的执行流程通常包括以下几个阶段：计划制定、数据收集、资产清查、异常处理和报告撰写等。
二、计划制定在资产清查项目开始前，会计事务所需要与委托方充分沟通，明确清查的范围、目标和时间表。
根据委托方的要求，确定清查的种类（如固定资产清查、库存资产清查等）、清查的地点和参与清查的人员等相关事项。
会计事务所还需要梳理清查的程序和方法，制定详细的计划，并与委托方达成共识。
三、数据收集资产清查的准确性和可靠性取决于数据的完整性和准确性。
在这一阶段，会计事务所需要向委托方索取所需的相关信息，包括资产登记表、固定资产清册、库存台账等。
同时，会计事务所还需要对这些数据进行核实和审核，确保数据的准确性，并将其纳入清查的范围。
四、资产清查资产清查是整个项目的核心环节，也是最为繁琐的部分。
在清查前，会计事务所需要对清查的地点进行勘察，熟悉资产分布情况和存放方式。
清查人员需要按照事先制定的计划和程序，逐一核对和盘点资产。
清查可以采用人工盘点和电子设备扫描盘点相结合的方式，以提高清查的效率和准确性。
清查人员需要认真记录每个资产的编号、名称、规格、数量、使用状况等信息，并将异常情况进行标记和记录。
五、异常处理在资产清查过程中，可能会发现一些异常情况，如资产丢失、数目不符、使用状况异常等。
会计事务所需要及时与委托方联系，核实异常情况并采取相应的处理措施。
处理的方式可以包括重新盘点、修正清查结果、调查原因等。
异常情况的处理需要记录并报告给委托方，以便后续的跟踪和解决。
六、报告撰写资产清查项目完成后，会计事务所需要撰写清查报告。
报告应当包括清查的目的、范围、方法和所得结果等内容，以及清查过程中发现的异常情况和处理方式。
报告的撰写应当准确、清晰、详尽，以便委托方了解清查的情况，并作为后续跟踪和管理的依据。
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会计事务所工作内容及流程会计事务所的工作内容主要有：1.审查上市公司、证券公司、金融机构、三资企业、特大型企业等各类企业报表，出具审计报告。
2.验证企业资本，出具验资报告。
3.办理企业改组、合并、分立、整顿、解散、破产清算及经济鉴定、法律公证等审计业务，出具有关报告。
4.代理申报工商注册登记、协助拟定经济合同、公司章程和其他业务文件。
5.办理企业整体资产评估、单项资产评估业务，包括：房地产、机械设备、流动资产、无形资产等项目的评估。
6.工程概/预/结算编制、审核，招投标工程标底及报价的编制，以及建设工程造价鉴定等。
7.设计会计制度，担任会计顾问，培训会计人员。
8.提供管理、会计、税务、投资和其他咨询服务业务。
9.法律、法规规定的其它经济业务。
审计工作流程：审计作为一种监督机制，其实践活动历史悠久，但人们对审计的定义却众说纷纭。
公认具有代表性且被广泛引用的是美国会计学会1972年在其颁布的《基本审计概念公告》中给出的审计定义，即“审计是指为了查明有关经济活动和经济现象的认定与所制定标准之间的一致程度，而客观地收集和评估证据，并将结果传递给有利害关系的使用者的系统过程”。
(一)准备阶段一·签订业务和约书：首先应该与客户进行初步洽商，了解被审计单位基本情况，由会计师事务所接受委托，签订审计业务约定书。
二·编制审计计划：之后编制审计计划，作出合理安排。
第一步：了解被被审计经营和所属行业的基本情况通过7种方法了解:目的是编制审计计划，在签定审计业务约定书的了解是为了确定是否接受委托（1）查阅上一年度的工作底稿；（2）查阅行业、业务经营资料；（3）实地察看被审计单位的生产经营场所及设施；（4）询问内部审计人员；（5）询问管理当局；（6）确定关联方及其交易的存在；（7）考虑有关会计和审计公告的影响了解以下6种情况（1）业务类型、产品和服务的种类、被审计单位的地理位置以及经营特点；（2）行业类型、行业受经济状况变动影响的程度、主要的产业政策和会计惯例；（3）关联方及其交易的存在情况；（4）影响被审计单位及所属行业的法律、法规；（5）被审计单位的内部控制；（6）提供给有关管理机关（如证监会）的报告的性质。
第二步：执行分析性复核程序（1）计划阶段：确定其他审计程序的性质、时间、范围（2）在审计实施阶段，直接作为实质性测试程序，以收集与账户余额和各类交易相关的特殊认定的证据；3）在审计报告阶段，用于对被审计会计报表的整体合理性做最后的复核。
谨慎利用结果：（1）如果分析的项目越重要，注册会计师就越不能只依赖分析性复核来形成结论。
（2）分析性复核结果与针对相同的审计目标执行的其他审计程序的结论的一致性。
（3）对于准确性较低的项目，不应过多依赖分析程序。
（4）固有风险及控制风险的估计水平高，注册会计师则不应过多依赖分析性复核，而应更多依赖详细测试，以控制审计风险总水平。
第三步：初步评价重要性水平目的：确定所需审计证据的数量重要性与审计风险成反向关系重要性与审计证据成反向关系重要性水平偏高影响审计效果，偏低影响审计效率初评考虑因素：（1）以往审计经验（2）有关法规对财务会计的要求（3）被审单位经营规模及业务性质（4）内部控制与审计风险的评价结果（5）会计报表项目的性质及其相互关系（6）会计报表各项目余额及波动幅度评价审计结果时：如果评价审计结果时所运用的重要性水平大大低于编制审计计划时所确定的重要性水平，注册会计师面临的审计风险相对增加，应执行更多的审计程序，收集更多的审计证据。
（1）概念：指被审计单位会计报表中错报或漏报的严重程度，这一程度在特定环境下可能影响会计报表使用者的判断和决策(A针对会计报表使用者的判断或决策而言B对重要性的判断离不开特定的环境C账户层次的重要性水平就是实质性测试的可容忍误差)（2）目的：一是为了提高审计效率。
在抽样审计条件下，为了作出抽样决策，不能不涉及重要性。
二是保证审计质量。
在抽样审计条件下，注册会计师对未审计部分要承担一定的风险，而风险的大小与重要性有关。
（3）与过失关系：普通过失是指注册会计师执行审计业务时没有完全遵循独立审计准则的要求；重大过失是指注册会计师执行审计业务时根本没有遵守独立审计准则的要求或没有按照独立审计准则的基本原则执行审计业务。
（4）如果会计报表存在重大错报事项，注册会计师运用常规审计程序通常应予以发现，但因工作疏忽而未能将重大错报事项查出来就很可能在法律诉讼中被解释为重大过失。
如果会计报表存在多项错报，每一处都不算重要，但综合起来对会计报表的影响却很大，也就是说，会计报表作为一个整体可能严重失实。
在这种情况下，法院一般认为注册会计师具有普通过失，而非重大过失，因为常规审计程序发现每处较小错报事项的概率也很小。
（5）运用范围：1、在审计计划阶段确定审计程序的性质、时间和范围时应当运用重要性原则此时重要性被看做是审计所允许的可能或潜在的未发现错报的限度，超过这个允许的限度就要实施审计程序查清楚这些错报或漏报。
2、注册会计师在审计终结阶段评价审计结果时，需要运用重要性原则。
此时重要性被看做是某一错报单独或连同汇总的错报，以及是否影响到会计报表使用者判断和决策的标志。
超过这一限度就要求被审计单位管理当局调整会计报表项目，若被审计单位管理当局拒绝注册会计师的调整建议，注册会计师应当考虑其对审计意见的影响。
第四步：考虑审计风险审计风险=固有风险×控制风险×检查风险固有风险和控制风险注师无能为力，但可将检查风险降低至可接受水平，从而将审计风险降低至可接受水平，以固有风险控制风险检查风险为顺序：（1）高高对最低，低低对最高，中中对中（2）高低对中，低高对中（3）高中对较低，中高对较低（4）中低对较高，低中对较高经过有关实质性测试后，注册会计师仍认为与某一重要账户或交易类别的认定的有关检查风险不能降低至可接受水平，应当发表保留或无法表示意见(不是否定意见)第五步：对重要性认定制定初步审计策略主要证实法：（1）得知被审计单位内控不存在或无效（2）执行了解内控和控制测试所花费成本，超过执行更大范围实质性测试所需成本。
（3）通常用来审计不常发生交易的和调整分录账户如：固定资产，应付债券、股本、累计折旧、预提费用、待摊费用（4）初次审计时多采用较低的控制风险估计水平法：（1）内控设计合理执行有效（2）了解内控和测试内控所需成本小于实质性测试的成本。
（3）通常审计大量日常交易账记：销售收入、应收账款、存货、工资（4）连续审计用多采用（二）实施阶段一·内控制度测评：进行现场工作，研究和评价被审计单位的相关内部控制制度，确定实质性测试的性质、时间和范围。
进行符合性测试，实质性测试。
了解内部控制执行的程序性质、时间、范围取决因素：（1）被审单位经营规模及业务复杂程序（2）被审单位数据处理系统类型及复杂程序（3）审计重要性（4）相关内控控制类型（5）相关内控记录方式（6）固定风险评估结果了解内控内容：（1）控制环境：目的评价被审单位管理当局对内控及重要性的态度、认识和措施（2）会计系统（3）控制程序：强调特定单项控制程序与特定认定之间的直接关系：A交易授权B职责划分C凭证的记录与控制D资产的接触与记录使用E独立稽核了解内控方法：（1）询问被审计单位有关人员，查阅相关内控文件（2）检查内控生成的文件和记录（3）观察其业务活动及内控运行情况（4）选择若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试确定实质性测试性质、时间、范围不论固定风险和控制风险的评估结果如何：均应对重要账户或余额进行实质性测试。
小规模企业固有风险和控制风险较高，注册会计师应主要或全部信赖实质性测试获取证据。
评价步骤：（1）确认某项认定可能发生潜在的错报或漏报（2）那些程序可防止这些错报或漏报（3）执行控制测试（4）评价所获得证据（5）评价该项评定控制风险注意事项：（1）必须通过了解和测试内控获得证据作为评价依据（2）充分运用专业判断（3）内控三要素对合计报表认定的相互影响确定检查风险及设计实质性测试程序可接受检查风险三种情况下实质性测试的性质时间范围：（1）可接受检查风险高：分析性复核和交易测试为主，在资产负债表日前审计为主，需要较小样本和较少证据（2）可接受检查风险中：分析性复核、交易测试及余额测试综合运用，在资产负债表日前、日、日后审计结合运用，需要适中样本和适量证据（3）可接受检查风险低：余额测试为主，在资产负债表日、日后审计为主，需要较大样本和较多证据.二·获取审计证据：在现场勘测的同时收集相关资料，主要需要的材料有：1、当年重大会计政策变动记录2、合并报表3、合并抵消分录4、客户管理部门声明书5、未审会计报表6、基本概况表7、经营环境及状况说明8、内部控制制度汇编9、客户提供法律文件和企业情况及会计报表附注资料的目录10、会计科目的明细表11、现金盘点表、银行对账单12、存货盘点表13、固定资产盘点表14、组织机构及管理人员结构资料15、营业执照16、政府批文17、公司成立合同、协议、章程18、纳税鉴定文件19、重要长期经济合同20、验资报告（复印件）21、评估报告书（复印件）22、主要资产的所有权证明23、内部审计审计报告24、上一期审计报告资料的收集结束后，要与委托方进一步沟通，深入了解项目。
在这之后开始内部业务阶段。
三·编制审计工作底稿：审计工作底稿，是指注册会计师对制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据，以及得出的审计结论作出的记录。
审计工作底稿是审计证据的载体，是注册会计师在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料。
它形成于审计过程，也反映整个审计过程。
审计工作底稿是注册会计师形成审计结论，发表审计意见的直接依据。
及时编制审计工作底稿有助于提高审计工作的质量，便于在出具审计报告之前，对取得的审计证据和得出的审计结论进行有效复核和评价。
审计工作底稿通常包括总体审计策略、具体审计计划、分析表、问题备忘录、重大事项概要、询证函回函、管理层声明书、核对表、有关重大事项的往来信件(包括电子邮件)，以及对被审计单位文件记录的摘要或复印件等。
此外，审计工作底稿通常还包括业务约定书、管理建议书、项目组内部或项目组与被审计单位举行的会议记录、与其他人士(如其他注册会计师、律师、专家等)的沟通文件及错报汇总表等。
一般来说，每张审计工作底稿都应包括下列基本内容：1．被审计单位名称，即接受审计的单位或项目的具体名称。
目的在于明确审计客体。
2．审计项目名称，即审计事项，一般是指实施审计手续的对象的名称或某一财务报表项目名称。
如XXX业务循环内部控制或货币资金、应收账款等会计账目，目的在于明确审计内容，3．会计期间或截止日，即审计内容所属会计期间或会计时点，目的在于明确审计范围。