1工程项目中财务管理的目标与环节
关于工程项目财务管理方案
关于工程项目财务管理方案一、前言工程项目财务管理是指在工程项目实施过程中，对项目资金、资产、成本、收入、支出以及财务风险等方面进行合理规划、监控、管理和决策的过程。
工程项目财务管理方案是指在工程项目实施过程中，根据项目的特点和要求，为有效管理项目资金、优化财务资源，保障项目的顺利实施和取得良好的经济效益，规划和制定的财务管理方案和措施。
在工程项目的实施过程中，合理的财务管理方案将对项目的成本控制、财务风险的防范和项目的经济效益产生积极的影响，对于确保项目的成功实施具有重要的意义。
在本文中，将以一工程项目财务管理为例，重点介绍一下工程项目财务管理方案的流程和要点，希望可以为类似的工程项目提供一些参考和借鉴。
二、工程项目财务管理方案的制定流程1. 项目背景分析在制定工程项目财务管理方案之前，首先要对项目背景进行分析，了解项目的规模、性质、周期、经济和社会效益等方面的基本情况。
只有全面了解项目的实际情况，才能制定出合理的财务管理方案，确保项目顺利实施和取得良好的经济效益。
2. 财务目标确定在项目背景分析的基础上，制定财务目标，包括项目的资金投入和资金回报的规模、时间、风险等方面的要求。
财务目标是财务管理方案的依据，也是财务管理工作的目标和核心。
3. 财务资源规划根据项目的实际情况和财务目标，规划和配置项目的财务资源，包括资金、资产、成本、收入、支出等方面的资源，并明确财务资源的管理和使用原则。
4. 成本控制在项目实施过程中，加强成本控制，合理规划和控制项目的各项成本，确保项目的资金使用效率和经济效益。
5. 资金管理加强资金管理，保障项目的资金需求，确保项目资金的安全性和流动性，并合理规划和运用项目的资金，降低财务风险。
6. 财务风险防范对项目实施过程中可能出现的财务风险进行全面评估，合理规划和采取相应的措施，有效防范和控制项目的财务风险。
7. 经济效益评估在项目实施结束后，对项目的经济效益进行全面评估，分析项目的投资回报和经济效益，为今后类似项目提供参考和借鉴。
工程项目财务管理方案
工程项目财务管理方案一、背景介绍随着市场经济的不断发展，工程项目在我国的建设越来越多，这些项目需要进行财务管理。
工程项目财务管理是指对工程项目的资金进行计划、管理和控制等活动。
科学合理的工程项目财务管理可以确保项目资金的有效支配和使用，有助于提高项目的效益和质量。
二、财务管理的目的和意义工程项目财务管理的主要目的是保证项目资金的合理使用，确保项目建设质量和进度，并使得项目的经济效益最大。
同时，财务管理还可以为企业提供可持续发展的资金保障，使得企业具有更强的市场竞争力。
三、工程项目财务管理的主要内容1. 资金计划与管理资金计划包括预算和资金调度计划。
预算是工程项目财务管理的核心，它包括制定预算、审核预算、执行预算和监督预算四个环节。
资金调度计划则是在实际施工过程中对资金进行调度和管理，确保项目资金的利用效率最大化。
2. 合同管理合同管理在工程项目财务管理中也是非常重要的一环。
合同管理包括合同签订、履行和管理等多个阶段，要求项目财务管理人员对合同的内容进行仔细审查，确保合同条款的合法性和正当性，防止出现风险。
3. 会计核算与报表编制在工程项目财务管理中，会计核算是必不可少的一项工作。
项目财务管理人员需要按照会计原则对资金进行核算，并及时编制财务报表，以便提供给上级管理部门和股东。
4. 资金监督与审计资金监督与审计是工程项目财务管理中的一项重点工作，它主要是为了确保项目资金的使用情况符合规定，防止出现违法违规行为。
四、财务管理的注意事项在工程项目财务管理过程中，需要注意以下几点：1. 严格遵守财务制度和法律法规财务制度和法律法规是财务管理的重要保障，在进行财务管理时必须严格遵守。
2. 确保预算和资金计划的合理性和严格执行预算和资金计划是工程项目财务管理的核心，必须在财务管理人员的严密监控下进行制定和执行。
3. 严格监管合同签订和履行过程在合同签订和履行过程中需要严格管理，对合同的内容进行仔细审查和评估，确保企业不会因合同瑕疵或债务等问题遭受损失。
建设工程项目财务制度
建设工程项目财务制度一、总则建设工程项目财务制度是指为了规范项目资金管理，保障财务资金安全，提高经济效益，保持资金周转的流畅性而制定的一系列规章制度的总称。
建设工程项目财务制度适用于所有涉及建设工程项目资金管理的单位，包括建设单位、设计单位、施工单位等。
二、财务管理目标1. 合理实现资源配置，提高项目经济效益；2. 有效控制项目资金开支，保证项目财务安全；3. 加强对项目资金使用的监督管理，提升财务管理的透明度和公正性；4. 推动建设工程项目的进度和质量，确保项目的顺利实施。
三、财务管理组织结构1. 建设单位财务部门：主要负责项目资金的统筹管理、监督、计划编制、财务报表的编制等工作；2. 项目管理部门：负责项目资金预算的编制、执行、监督，以及项目资金使用情况的跟踪和核对；3. 项目审计部门：负责对项目财务活动的内部审计工作，监督和检查项目资金的使用情况，发现问题及时整改；4. 监督委员会：由项目参与各方代表组成，负责对项目资金的监督和审查，协助解决项目中出现的财务问题。
四、财务管理流程1. 项目预算编制：根据项目规划和设计，制定项目资金预算计划，包括项目各项支出预算和资金来源计划；2. 资金拨付：建立严格的资金拨付流程，确保财务资金按照预算计划进行拨付，避免资金挪用；3. 资金使用监督：设立专门的财务监督部门，对项目资金使用情况进行实时监测和核对，发现问题及时通报处理；4. 财务报表编制：定期编制财务报表，对项目的财务状况进行全面汇总和分析，及时发现问题并提出解决方案；5. 审计审查：对项目的财务活动进行内部审计和外部审查，确保项目的财务管理工作合法合规，减少潜在财务风险；6. 项目完工结算：项目完工后，进行最终结算和总结，核对各项支出和收入，保证项目经济效益的充分发挥。
五、财务管理原则1. 合理高效原则：强调项目的财务管理工作必须合理高效，确保项目的资金使用有效、经济性好；2. 安全可控原则：重视财务风险管理，防范财务风险，确保项目的财务安全；3. 诚实守信原则：项目各方要遵守诚实守信原则，不得有违法乱纪和损害项目利益的行为；4. 公开透明原则：项目财务管理要公开透明，保证各方参与者的知情权和监督权。
工程项目财务管理
工程项目财务管理工程项目财务管理是指在工程项目进行过程中，对项目的财务活动进行规划、组织、指导和控制的过程。
它旨在确保项目资金的合理分配和有效运用，提高项目的经济效益和财务可持续性。
本文将从项目预算、成本控制和风险管理三个方面，介绍工程项目财务管理的重要性及其相关内容。
一、项目预算项目预算是工程项目财务管理的重要环节之一。
通过项目预算的编制，可以对项目所需资金进行详细规划和安排，为项目实施提供经济保障。
项目预算的编制应考虑项目的具体需求，包括材料采购、人力资源、设备租赁等方面的费用，并结合项目周期和进度计划进行合理分配。
预算编制过程中，需要考虑项目的可行性、风险因素和财务可持续性，以实现项目的长期发展目标。
二、成本控制成本控制是工程项目财务管理的核心内容之一。
通过成本控制，可以对项目的实际花费进行监控和管理，确保项目在预算范围内运行。
成本控制的具体措施包括：制定成本控制计划、建立成本核算体系、实施成本管理和分析、采取成本控制措施等。
在实施成本控制的过程中，需要注重成本的透明度和真实性，确保各项成本的记录和计算准确无误，以便及时做出调整和决策。
三、风险管理风险管理是工程项目财务管理的重要组成部分。
在项目实施过程中，可能面临多种风险，如市场风险、技术风险和供应链风险等。
通过风险管理，可以对这些风险进行识别、评估和控制，减少不可预测因素对项目财务的影响。
风险管理的具体措施包括：风险识别和分类、风险评估和定量分析、风险应对措施的制定和实施等。
在风险管理中，需要充分考虑项目的潜在风险和影响因素，制定相应的风险管理策略，以保障项目的财务稳定和可持续发展。
结语工程项目财务管理是项目成功实施的关键因素之一。
通过合理的预算、有效的成本控制和科学的风险管理，可以确保项目的财务状况良好，避免因资金短缺或财务风险带来的影响。
因此，在工程项目中，加强财务管理的重要性不言而喻。
只有通过全面细致的财务管理，才能实现项目的经济效益最大化和长期可持续发展。
工程项目财务管理要点
工程项目财务管理要点一、工程项目的概念和特点工程项目是指为实现特定目标，按照统一设计、规范要求进行建设、安装或调试，最终形成固定资产的工程建设项目。
与其他类型的项目相比，工程项目具有投资额大、建设周期长、涉及面广、影响因素复杂等特点。
因此，工程项目的财务管理具有其独特性。
二、工程项目财务管理的重要性1、资金管理：工程项目的资金需求量大，资金来源广泛，包括企业自筹、银行贷款、政府投资等。
财务管理部门需确保资金筹措及时，使用合理，降低财务风险。
2、成本控制：工程项目成本包括材料、人工、设备等各方面。
财务管理部门需要通过有效的成本控制手段，严格控制成本开支，防止成本超支和浪费。
3、税务管理：工程项目的税务管理涉及各种税种，如增值税、企业所得税等。
财务管理部门需要合理规划税务，依法纳税，降低税收风险。
4、风险管理：工程项目面临诸多风险，如市场风险、政策风险、技术风险等。
财务管理部门需要通过财务手段对这些风险进行预测、评估和控制，以保障项目的顺利进行。
三、工程项目财务管理的要点1、建立健全财务管理制度：在项目开始阶段，就需要根据项目的实际情况，制定完善的财务管理制度，明确各项财务活动的流程和标准。
2、加强资金管理：对资金的流入和流出进行严格管理，确保资金使用的透明度和效率。
同时，要建立资金预警机制，防止资金链断裂。
3、强化成本控制：在项目实施过程中，需要对各项成本进行严格控制，防止成本超支。
同时，要建立有效的奖惩机制，鼓励节约成本。
4、完善税务管理：依法纳税是每个企业的责任和义务，财务管理部门需要合理规划税务，降低税收风险。
5、做好风险管理：对工程项目可能面临的风险进行预测、评估和控制，制定相应的应对措施，以保障项目的顺利进行。
6、提高财务管理人员的素质：对财务管理人员进行定期培训，提高他们的专业素质和业务能力，使他们能够更好地为工程项目服务。
7、加强内部审计：通过内部审计，可以发现财务管理中存在的问题和不足之处，及时采取措施加以改进和完善。
财务角度管理工程项目(3篇)
第1篇随着我国经济的快速发展，工程项目在我国国民经济中的地位越来越重要。
工程项目涉及资金量大、周期长、风险高，因此，如何从财务角度对工程项目进行有效管理，成为工程项目管理的关键问题。
本文将从财务角度出发，探讨工程项目管理的相关内容。
一、工程项目财务管理的概述1. 工程项目财务管理的定义工程项目财务管理是指在工程项目实施过程中，运用财务理论和方法，对工程项目进行资金筹措、资金使用、成本控制、效益分析和风险防范等方面的管理活动。
2. 工程项目财务管理的目标（1）确保工程项目资金的安全、合规、高效使用；（2）提高工程项目经济效益，实现项目预期目标；（3）降低工程项目风险，保障项目顺利进行。
二、工程项目财务管理的原则1. 合法合规原则工程项目财务管理必须遵循国家相关法律法规，确保资金筹措、使用、核算等环节的合法合规。
2. 预算管理原则工程项目财务管理应编制合理的预算，严格控制项目支出，确保项目资金的有效利用。
3. 成本控制原则工程项目财务管理应加强成本控制，降低项目成本，提高项目效益。
4. 风险防范原则工程项目财务管理应加强风险识别、评估和防范，降低项目风险。
5. 效益分析原则工程项目财务管理应关注项目效益，对项目实施过程中的成本、收益进行分析，为项目决策提供依据。
三、工程项目财务管理的具体内容1. 资金筹措管理（1）项目融资：根据项目特点和资金需求，选择合适的融资方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
（2）内部资金管理：加强内部资金调度，提高资金使用效率。
2. 资金使用管理（1）项目预算编制：根据项目需求，编制合理的预算，明确资金使用范围。
（2）资金支付管理：严格按照预算执行，加强资金支付审批，确保资金安全。
3. 成本控制管理（1）成本核算：建立健全成本核算体系，对项目成本进行详细核算。
（2）成本分析：定期对项目成本进行分析，找出成本控制点，降低项目成本。
4. 效益分析管理（1）项目收益预测：根据项目特点，预测项目收益，为项目决策提供依据。
工程施工项目部财务管理
工程施工项目部财务管理一、引言工程施工项目部财务管理在整个工程项目实施过程中起着至关重要的作用。
财务管理的好坏直接关系到项目的资金使用情况、项目进度、成本控制和最终的利润水平。
因此，加强工程施工项目部财务管理，提高资金使用效率，是每一个工程项目部必须重视的问题。
二、工程施工项目部财务管理的重要性1. 资金分配合理工程施工项目部在进行工程项目实施的过程中，需要对资金进行科学合理的分配。
将资金用于重点项目，在项目的不同阶段进行合理的安排和调动，保证项目的资金使用效率和项目进度，是工程施工项目部财务管理的核心之一。
2. 成本控制工程项目的成本直接关系到项目的最终利润水平。
在项目实施的过程中，需要加强对成本的控制，合理选择施工方案和采购方案，提高项目的利润水平。
只有通过科学的财务管理，才能实现成本的有效控制。
3. 发现问题及时解决财务管理可以帮助工程施工项目部及时发现项目中存在的问题，做出及时的调整和解决方案，保证项目的顺利进行。
及时发现并解决问题，是财务管理的一个重要功能。
4. 提高效率良好的财务管理可以提高项目部的工作效率，减少不必要的浪费，提高项目的整体竞争力。
通过财务管理的监控和调整，可以有效提高项目的效率。
三、工程施工项目部财务管理的主要内容1. 预算管理预算管理是工程施工项目部财务管理的基础。
通过编制项目预算和执行预算，可以对项目的资金使用情况进行监控，做到合理分配资金，确保项目的顺利进行。
2. 成本管理成本管理是工程施工项目部财务管理的核心内容。
通过成本管理，可以控制项目的成本，提高项目的利润水平。
在项目实施的过程中，需要对成本进行密切监控，及时发现成本问题，并加以解决。
3. 资金管理资金管理是工程施工项目部财务管理的重要环节。
在项目实施的过程中，需要对资金的流动进行有效管理，确保项目的资金需求得到及时满足，保证项目的正常运转。
4. 投资管理投资管理是工程施工项目部财务管理的一个重要方面。
建设工程项目的财务管理(3篇)
第1篇摘要：建设工程项目是我国经济发展的重要支柱，财务管理在工程项目中具有举足轻重的地位。
本文从建设工程项目财务管理的内涵、原则、方法及注意事项等方面进行探讨，以期为我国建设工程项目的财务管理提供有益的借鉴。
一、建设工程项目财务管理的内涵建设工程项目财务管理是指对工程项目在建设过程中的资金筹集、运用、监督和核算等环节进行全过程、全方位的管理。
其主要内容包括以下几个方面：1. 资金筹集管理：合理确定资金需求，选择合适的融资渠道，确保项目资金及时到位。
2. 资金运用管理：对项目资金进行合理分配和调度，提高资金使用效率。
3. 资金监督管理：建立健全财务监督机制，确保项目资金的安全、合规使用。
4. 财务核算管理：准确、及时地反映项目财务状况，为项目决策提供依据。
5. 财务分析管理：对项目财务状况进行分析，评估项目风险，为项目决策提供参考。
二、建设工程项目财务管理的原则1. 全面性原则：对工程项目财务管理的各个方面进行综合考虑，确保财务管理的全面性。
2. 合规性原则：遵循国家法律法规和行业规范，确保项目财务管理合法合规。
3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现项目经济效益最大化。
4. 安全性原则：确保项目资金安全，防止财务风险。
5. 动态性原则：根据项目实际情况，及时调整财务管理策略。
三、建设工程项目财务管理的具体方法1. 资金筹集管理方法（1）合理确定资金需求：根据项目规模、建设周期、资金周转率等因素，合理预测项目资金需求。
（2）选择合适的融资渠道：根据项目特点和市场需求，选择合适的融资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
（3）优化融资结构：合理配置各种融资方式，降低融资成本，提高融资效率。
2. 资金运用管理方法（1）制定资金使用计划：根据项目进度和资金需求，制定资金使用计划，确保资金合理分配。
（2）加强资金调度：根据项目实际情况，灵活调度资金，提高资金使用效率。
（3）加强资金监控：建立健全资金监控机制，确保资金安全、合规使用。
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B．财务管理目标的设置必须体现企业发展战略的意图
C．财务管理目标一经确定，不得改变
D．财务管理目标具有层次性
5．在下列各种观点中，体现了合作共赢的价值理念，有利于企业长期稳定发
展的财务管理目标是( )。
A利润最大化 B．企业价值最大化 C．每股收益最大化 D．相关利益最大化
6．相对于每股收益最大化目标而言，企业价值最大化目标的不足之处是（ ）
❖筹资管理
• 什么是最好的融资方式? • 什么是最好的组合融资方式? • 如何去获得资金?
❖收益分配管理
•什么是最好的股利政策? •留存多少收益，分配多少股利?
❖营运资金管理
• 采用何种营运资金政策? • 如何管理流动资产? • 如何筹措短期资金?
成熟公司组织结构中的 财务管理部门
Vice President 生产
激励 ❖措施
监督
如何协调?
②股东和债权人
❖债权人的目标：到期收回本金，并获得约定的利息收入。
❖股东的目标：扩大经营，投入有风险的生产经营项目。 ❖股东对债权人利益的伤害
股东不经债权人的同意，投资于比债权人预期 风险要高的新项目； 发行新债，致使旧债的价值下降。 ❖债权人利益的保护 立法 合同
4、影响财务管理目标实现的因素 外部因素——财务管理的环境
——完成上述任务的核心技术：财务分析方法
财务管理的价值观念：
货币时间价值、成本、风险与收益
•
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20. 10.24 20.10. 24Satu rday, October 24, 2020
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人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。 03:19:2 603:1 9:2603 :1910/ 24/20 20 3:19:26 AM
A．没有考虑资金的时间价值
B．没有考虑投资的风险价值
C．不能反映企业潜在的获利能力 D．某些情况下确定比较困难
判断：
1．以“股东财富最大化”作为财务管理的目标可能导致企业短期财务决策 倾向，影响企业的长远发展。 ( ) 2．只有每个企业都最大限度地创造利润，整个社会的财富才可能实现最 大化，从而带来社会的进步和发展。 ( ) 3．企业价值最大化是现代企业财务管理较为合理的目标。( ) 4．企业的理财活动会受到经济波动的影响，比如经济治理紧缩时期，利 率下降，企业筹资比较困难。 ( ) 5．资本市场的主要功能是实现长期资本融通，其收益较低但风险也不大 () 6．通货膨胀会引起企业利润上升，降低企业的资金成本。 ( ) 7．通货膨胀期间，企业应当与客户应签定短期购货合同，以减少物价波 动造成的损失。 ( ) 8．企业应在萧条期压缩管理费用，集中力量开展营销规划。 ( )
三、工程项目中财务管理的目标与环节
（一）工程项目中财务管理的目标 ——通过对拟选项目的分析、评估，进行 科学决策，以使所选项目在财务上可行。
（二）工程项目中财务管理的重要环节 1、机会研究（确定方向） 2、初步可行性研究（项目初步分析及初选） 3、可行性研究（项目详细分析和论证） 4、项目评估与决策（提出项目评价意见并 做出终选）
③ 存在的问题： ❖对非上市公司很难适用; ❖只强调股东的利益,对企业其他关系人的利益重视不够; ❖股票价格受多种因素影响 。
（4）企业价值最大化
① 观点：以企业的总价值最大化作为财务管理的目标。
② 合理性
考虑时间因素； 考虑风险与报酬的关系； 克服企业在追求利润上的短期行为；
扩大了考虑问题的范围。
产成品
股东 银行
投 股借 归 资 利入 还
货币资金
筹资活动
偿还 应付账款
投资活动 购 营 人 现 置 业工购
赊 购
现 固定资产 费 成
销
用本
原材料
计提
折旧
半成品
经营活动
制造业企业资金流转图
财务活动的内容
筹资活动 投资活动 营运资金活动 收益分配活动
财务关系
投资者
政府
企业←→职工 各部门
受资者
债权人
③ 存在的问题：计量很困难。
解决方案:
实践中 理论上
资产评估
V
n
FCFt
t 1
1 (1 i)t
主张 利润最大化
每股盈余最大化 股东财富最大化
企业价值最大化
理由
缺点
利润代表企业新创财 富；利润越多，企业 新增财富越多，越接 近企业的目标。
没有考虑投入； 没有考虑风险； 没有考虑时间因素。
把利润和股东投入的 资本联系起来
峰
❖经济波动
谷
复苏
繁荣
衰退
增加厂房、设备 实行长期租赁 建立存货 引入新产品
扩充厂房、设备 继续增加存货 提高价格 开展营销规划 增加劳动力
停止扩张 出售多余设备 停产不利产品 停止长期采购 削减存货： 停止增加雇
谷
萧条
建立投资标准 保持市场份额 缩减管理费用 放弃次要利益 削减存货 裁减雇员
（2）通货膨胀 （3）利息率波动 （4）政府的经济政策 （5）竞争
工、保修等）。 4、不可逆性（风险大）。
（三）工程项目管理的目标（业主视角）
1、项目投资目标：即项目的总投资目标 （财务管理的重点）。
2、项目进度目标：项目动用时间的目标。 3、项目质量目标：满足业主的质量要求
及相关标准。
二、财务管理
请回答!
什么是财务管理? 财务管理是做什么的? 财务管理有什么用? 财务管理要达到什么目标?
（3）股东财富最大化
① 观点：
以股东财富最大化作为财务管理的目标，即通过财务上的 合理经营，为股东带来最多的财富。
股东的财富：拥有股票的数量和股票市场价格 ② 合理性：
❖考虑风险——风险会影响股票的价格； ❖考虑时间——不同时期的报酬； ❖考虑取得报酬与投入资金量的关系——单位投资所实现的 平均增值额。
（4）金融市场上利率的决定因素 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率
① 纯粹利率：无通货膨胀、无风险情况下的平均利率。
平均利润率 影响因素 资金供求关系
国家调节
② 通货膨胀附加率 违约风险
③ 风险附加率
到期风险 变现力风险
没有通货膨胀时 国库券的利率可视为
纯粹利率！
3、经济环境
（1）经济发展状况 ❖经济发展速度
3、财务管理的职能
❖财务预测 ❖财务决策 ❖财务计划 ❖财务控制 ❖财务分析
（二） 财务管理的目标
1、企业目标及其对财务管理的要求
企业的目标 对财务管理的要求
生存
以收抵支 到期偿债
财务管理的责任
力求保持以收抵支和偿还到期债务的 能力,减少破产的风险,使企业能够长 期、稳定地生存下去
发展
扩大收入
筹集企业发展所需的资金
工程项目中的财务管理
工程项目中财务管理的目标与环节
一、工程项目及其管理 二、财务管理 三、工程项目中财务管理的目标与环节
一、工程项目及其管理
（一）工程项目的定义 是作为管理对象，在一定约束条
件下（时间、资源、质量标准）完成的， 具有明确目标的一次性任务。
（二）工程项目的特征 1、项目的特定性。 2、项目目标的明确性（如产能等）。 3、生命周期性（决策、设计、实施、竣
直接因素
投资报酬率
风险
内部因素
间接因素
投
资
项
目
资
股
本
利
结
政
构
策
1．下列各项企业财务管理目标中，能够同时考虑资金的时间价值和投资风险
因素的是( )。
A．产值最大化 B利润最大化 C．每股收益最大化 D．企业价值最大化
2．企业筹资活动的最终结果是( )。
A.银行借款 B.发行债券 C.发行股票 D.资金流入
教学内容
（一）财务管理的概念 （二） 财务管理的目标 （三） 财务管理的环境
（一） 财务管理的概念
财务管理
管理财务
财务
与资金有关的…
1、企业财务
企业财务是指企业在再生产过程中客观存在 的资金运动及其所体现的经济利益关系。
财务
资金运动
财务活动
经济利益关系
财务关系
财务活动
分配活动
应收账款 赊 销
获利
使资产获得超过 其投资的回报
合理有效地使用资金使企业获利
2、财务管理目标的几种观点 （1）利润最大化
时间，风险， 投入，长 远？！
① 观点：以利润最大化作为企业财务管理的目标。
② 合理性
❖激励企业讲求经济核算，加强管理，改进技术，提高 劳动生产率，降低成本。
❖有利于资源的合理配置，提高经济效益。 ③ 存在的问题
债务人
2、财务管理及其内容
（1）财务管理的概念
财务管理是企业组织财务活动,
处理财务关系的一项经济管理工作。
（2）财务管理的内容
❖投资管理
聚财之术
❖筹资管理 ❖收益分配管理
用财之道
❖营运资金管理
理财之方
❖投资管理
• 公司的最佳规模? • 公司资产由哪些组成? • 应增加哪些资产投资？ • 减少哪些资产投资?
全世界都希望大公司能在环境领域做出表率作 用并不单单局限于此。我们也须向世人表明我 们的经营活动遵循较高的道德标准，并将致力 于公司经营所及全部地区的人类进步。为了实 现公司所追求的盈利和业绩的持续增长，我们 须向世人表明公司把造福全人类的可持续发展 目标作为己任。
资料来源：BP plc Annual Report 2001
我国的主要金融机构——银行
• 中国人民银行与中国银行业监督管理 委员会（简称央行与银监会）
• 政策性银行
– 中国国家开发银行 – 中国进出口银行 – 中国农业发展银行