经济责任审计报告
会计师事务所 经济责任审计报告
会计师事务所经济责任审计报告
经济责任审计报告是指审计机关根据审计结果，对领导干部任职期间经济责任的履行情况进行全面评价，为组织人事部门、纪检监察机关和其他有关部门提供参考依据的书面报告。
以下是一个经济责任审计报告的范例：
经济责任审计报告
一、审计概况
本次审计的目的是对XX同志在担任XX公司总经理期间的经济责任履行情况进行全面评价。
审计范围包括XX同志任职期间的财务收支、经营成果、资产管理、内部控制等方面。
审计依据包括国家有关法律法规、企业会计准则和相关制度规定。
二、审计内容
1. 财务收支情况
经审计，XX同志任职期间，公司财务收支合法合规，未发现存在违反国家
法律法规和公司制度规定的情况。
公司的收入和支出均已按规定入账，财务报表真实反映了公司的财务状况和经营成果。
2. 经营成果情况
经审计，XX同志任职期间，公司经营成果显著，经济效益良好。
公司的主
营业务收入、净利润等指标均有所增长，资产质量不断提高，未发现存在虚假销售和虚增利润的情况。
3. 资产管理情况
经审计，XX同志任职期间，公司资产管理规范有序，未发现存在违规处置
资产、私自挪用资金等情况。
公司的固定资产、存货等资产均已按规定入账，且定期进行盘点和清查。
4. 内部控制情况
经审计，XX同志任职期间，公司内部控制制度完善，执行有力。
公司各项
业务流程规范，风险防范意识较强，未发现存在重大漏洞和隐患。
三、审计评价
综合以上审计结果，我们认为XX同志在担任XX公司总经理期间表现优异，经济责任履行情况良好，为公司的发展作出了重要贡献。
经济责任审计述职报告范文（三篇）
经济责任审计述职报告范文以下是一份经济责任审计述职报告的范文，供您参考：经济责任审计述职报告尊敬的领导、各位同事：大家好！我是财务部门的审计师XXX，今天非常荣幸能够在这里向大家汇报我过去一年的工作情况以及成果。
首先，我要向大家感谢领导对我的信任和支持，并表达我对团队成员的感谢和尊敬，没有你们的支持和合作，我无法取得这样的成绩。
一、工作简述过去一年中，我主要负责公司的经济责任审计工作。
经济责任审计是对公司内部控制环境和流程的审计，旨在提高公司资金利用效率、防范经济责任失职行为。
我根据公司的审计计划和工作安排，开展了一系列审计工作。
二、工作内容1. 内部控制建设审计在公司的内部控制建设审计中，我首先了解公司的业务流程和内控制度，通过对关键流程的抽样检查和调查，对公司的内部控制环境进行了全面的评估。
同时，我也对内部控制制度的完善程度进行了评估，并提出了改进建议。
通过审计工作，发现了一些风险点和制度漏洞，并及时向领导和相关部门提出了改进建议。
2. 资金使用效率审计作为经济责任审计的重要环节，我对公司的资金使用效率进行了客观、全面的评估。
我通过对公司的预算执行情况、资金流转状况和资金使用效果进行了分析比较，发现了一些资金浪费和冗余问题。
并且，我也对公司的资金运作流程进行了审计，并提出了一些建议，帮助公司提高资金使用效率。
3. 经济责任失职行为审计经济责任失职行为是企业中的重要风险点。
我对公司的经济责任失职行为进行了审计，包括资金的滥用、挪用以及资源浪费等问题。
通过对相关业务流程和记录的检查与分析，发现了一些经济责任失职行为，并及时向领导及时报告，协助公司采取相应的整改措施，提高公司的经济责任意识和风险管理能力。
三、工作成果在过去的一年中，我所参与的经济责任审计工作取得了一些成果。
1. 发现并改进了一批存在的制度漏洞和风险点，帮助公司提升了内部控制水平。
2. 通过优化资金运作流程，提高了资金使用效率，节约了公司的成本。
经济责任审计报告(10篇)
经济责任审计报告(10篇)经济责任审计报告第1篇：经济职责审计报告（一）：xxx4年7月24日至8月6日贵局对永镇乡原乡长陈平同志任职两年期间经济职责履行情景进行了全面审计，针对审计中发现的问题，乡党委、政府高度重视，及时召开专题会议，认真制定整改方案，进取落实整改措施，现将整改情景报告如下：一.在五保人员集中供养经费管理上，乡政府采取三公开一集中的办法。
三公开是指人员信息公开、补贴标准公开、经费支出公开。
一集中是指将敬老院所有支出全部纳入乡长一支笔审批范围。
改变了过去由敬老院负责人以领代报的行为，真正做到了监管措施有效，资金使用正当。
二.对于使用不合规票据支付的问题，乡纪委对有关票据进行了认真审查，对相关单位和直接职责人做了通报批评，并以本次审计为契机，进一步健全了财务管理制度，明确求会计人员对不真实、不完善、不合规的原始凭证坚决不予受理，确保财政资金安全运行。
三.关于挪用国家土地挂钩置换资金一事，乡政府组织有关人员做了认真调查。
经查，永镇乡在xxx2―xxx3年实施土地挂钩置换项目过程中，坚持以人为本、科学指导、统筹安排，注重鼓励村团体和农民自愿投资投劳参与项目建设，严格监管村庄搬迁、土地复垦及基础设施建设等重点环节支出，实现了项目资金有必须数额结余。
乡政府当时擅自挪作他用，改变了专项资金用途，审计指出我们及时向上级主管部门作了申报并得到了原审批机关的同意。
四、关于从乡三资账户支付工程款和招待费一事，我们严格按照资金去向，认真分类细化，属于哪个村的项目支出就在哪个村完善相关手续，并按规定进行了会计科目调整和审核公示，充分理解人民群众监督。
五.关于超标准列支招待费问题。
经调整属多年债务积压所致，为加强管理，严肃纪律，乡纪委已针对公务接待出台了新的规定，并对以上把关不严、超标列支的相关人员给予通报批评和警告处理。
六、关于大额现金支付的问题。
永镇乡是全区土地挂钩置换重点乡镇房屋拆迁和村庄复垦工程量大，情景复杂，乡政府为方便群众，当时带着现钱上门做工作，违反了国家《现金管理条例》，审计指出后，我们立即及时叫停。
经济责任审计报告7篇
经济责任审计报告篇1xxx1年9月，红河州审计局派出审计组，对我校校长杨炳昌同志任职期间的经济职责进行了就地审计。
根据《审计报告》(红审报〔xxx1〕60号)和《审计决定书》(红审决〔xxx1〕25号)提出的问题和提议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。
现将有关情景报告如下：一、充分认识开展领导干部经济职责审计的重大意义开展领导干部经济职责审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济职责审计规定》要求，加强经济职责审计法规制度建设、规范经济职责审计行为、促进经济职责审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济职责意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐朽体系建设具有重要意义。
所以，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。
认真准备所需资料，进取供给财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。
二、审计发现的主要问题的整改情景《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。
(一)关于漏列固定资产问题的整改学校食堂xxx0年购买的除尘器3套、锅炉1台、锅炉2台、发电机1台、冰箱1台、圆桌1套，培训中心xxx6年购买的数码相机1台、记忆棒1支，学校xxx0年购买数码相机1台、热水器2台，共计价值人民币94760元，财务漏列固定资产。
根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。
(二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改对xxx0年学校食堂会计账年末食堂收入余额264311.21元，将xxx0年综合食堂收入余额138024.75元、管理费——卡费收入余额115689元、其他收入余额10541.66元、副营业收入余额55.8元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。
经济责任审计述职报告【五篇】
经济责任审计述职报告【五篇】【篇一】经济责任审计述职报告各位领导、各位同志：大家好20xx年x月到20xx年x月期间，我担任XX镇党委书记一职。
作为一班之长，我肩负着发展一方经济，致富一方百姓，保持一方稳定的重任。
六年来，我认真履行第一责任人的职责，紧紧依靠党委、XXX、政府一班人的集体智慧和全镇广大干部群众的大力支持，总揽全局，统筹运用人力、物力、财力，将更多的精力放在谋划发展上，对事关经济发展全局性、方向性的问题进行适时而果断的决策，进一步理清了发展的思路，明确了目标，稳稳的把握住全镇经济发展的方向和走势，努力推动了XX镇各项工作的全面进步，为XX镇经济社会的持续健康发展发挥了一定作用。
现根据上级要求，将本人任职以来的经济工作情况作如下汇报：一、主要经济指标完成情况20xx年，全镇完成国内生产总值10.48亿元，比20xx年增加(下称增加)5.50亿元,增长110.3%;完成固定资产投资2.71亿元，增加2.26亿元,增长498%;外贸出口累计4701万美元;合同利用外资7621万元;完成税收2412万元，增加1405万元,增长71.7%;全镇可支配收入4607.92万元，增加2845.29万元，增长161%;人均年收入6969元，增加2597元，增长59%。
六年来，我镇的财政收入是一直在稳步增长，收支基本平衡，财政状况良好。
二、社会事业协调发展，人民生活水平显著提高1、优化农业产业结构，农民收入不断增加。
我以增加农民收入为目标，不断强化农业在国民经济中的基础地位，不断加大农业产业结构的调整力度，着力打造“XX 山茶”、“XX凉果”、“XX大桔”等农业特色品牌。
截至20xx年，全镇共有农业专业合作组织11家，其中茶叶专业合作组织就6家，蔬菜种植专业合作组织3家，水稻种植专业合作组织1家。
据统计，全镇山茶种植面积达8000多亩，XX大桔种植面积达7000亩，玉米种植面积亩，水稻种植面积亩。
20xx年，农民人均纯收入达6969元。
经济责任审计报告(通用8篇)
经济责任审计报告（通用8篇）在人们素养不断提高的今天，报告的使用成为日常生活的常态，不同的报告内容同样也是不同的。
一听到写报告就拖延症懒癌齐复发？以下是小编帮大家整理的经济责任审计报告，希望对大家有所帮助。
经济责任审计报告篇1根据集团部署，我们于xxxx年x月x日起对集团财务总监xx自xxxx年x月至xxx年x月任期内的经济职责，依据相关单位供给的相关资料进行了就地审计。
我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与xx交换了意见，现将审计情景报告如下：一、概况xx自xxxx年x月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。
本次离任审计时间跨度为xxxx年x月至xxxx年x月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目xxxx年xxxx年合计财务填报完成情景说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序经过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，xx公司已转为外商独资企业。
财务管理制度x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。
全面预算管理提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。
预算管理已初见成效，按月向预算单位供给预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。
半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。
部门建设员工满意率》55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成二、考核指标完成情景1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：xx万元。
经济责任审计述职报告7篇
经济责任审计述职报告7篇经济责任审计述职报告篇1根据校党委工作安排，现将我一年来的工作、学习等情况向大家作一汇报，请予评议。
一、认真学习、提高素养1、加强政治理论学习。
思想是行动的先导，实践是理论的基础，要使工作有正确的方向和好的效果。
就必须始终保持思想理论与政治上的清醒与坚定，基于这种认识，自己在平时始终注意政治理论学习，及时学习了解党和国家的有关方针政策，用于指导实际工作。
2、加强专业知识学习。
审计工作涉及财务、金融、资产、工程等领域，专业面广、政策性强。
只有不断学习并准确理解国家有关最新的财经政策和法规，才能做到既维护国家和学校利益，又能很好的保护干部，使审计工作得到应有的尊重。
我深知自己学识还十分浅薄，为此我不敢懈怠，尽可能通过专业书籍、杂志和网络等途径，及时学习了解国家有关政策法规，努力提高专业素质，以期不辜负大家的期望。
3、努力提高个人素养。
“知人者智，自知者明“，我已过知天命之年，反躬自省，深感工作事务是小器，修身立德是大节。
我深知自己修养不够，需要一生的努力，但我在不断追求。
工作中，我常告诫自己，正人先正己，要求别人做到的，自己先做，多看别人的长处，常思自己的不足，要讲团结，识大体，顾大局，发挥团队的力量；遵循做事先做人的原则，做到有话讲在当面，决不背后议论；敢于承担责任，不争功诿过，不转移矛盾；“予人玫瑰，留有余香“，对同事工作中严格要求，政治生活上关心爱护，能帮则帮；胸怀坦荡，宽厚待人，不计较个人得失。
我一直在努力，今后仍会继续努力！二、忠实履职，勤奋工作根据省教育厅《关于印发20__年教育财务与审计工作要点的通知》要求，和学校对审计工作的部署和安排，本年度带领审计处全体同志共同努力主要作了下列工作：1、注重制度落实，促进规范管理审计工作有很强的政策性，制度先行是审计工作应遵循的基本原则，20__年，学校根据审计工作需要制定并出台了《淮北师范大学内部审计工作规定》、《淮北师范大学审计项目委托社会审计管理办法》、《淮北师范大学基建修缮工程竣工决算审计实施办法》和《淮北师范大学处级领导干部任期经济责任审计实施办法》等四个文件，并分别以校行字（20__）13号文和校发【20__】9号文印发实施，为把这些制度落到实处，本年度审计处严格按制度办事，工作到位不越位，遵守程序不缺位，工程竣工决算超过规定限额的严格按照国家规定实行招标委托审计，自审项目严格遵守工程决算初审、复审和终审“三审“制度，经济责任审计严格遵守党委安排和组织程序，并按审计工作实施方案有序进行。
经济责任审计述职报告
经济责任审计述职报告尊敬的各位领导、同事们：大家好！我叫_____，在本单位担任_____职务。
非常荣幸能在这里向大家汇报我在经济责任方面的工作情况。
在过去的这段时间里，我始终秉持着认真负责、严谨细致的工作态度，致力于履行我的经济责任，确保单位的经济活动合法、合规、有效。
一、任职期间的经济责任履行情况1、财务收支管理任职期间，我严格遵守财务制度和相关法律法规，对单位的财务收支进行了有效的管理和监督。
在收入方面，积极拓展业务渠道，增加收入来源，确保各项收入及时、足额入账。
同时，加强对收费项目的规范管理，杜绝乱收费现象的发生。
在支出方面，严格控制经费开支，优化支出结构。
对于重大项目的支出，均经过充分的论证和审批程序，确保资金使用的合理性和效益性。
2、预算管理高度重视预算编制工作，组织相关部门和人员，结合单位的发展规划和实际需求，科学合理地编制年度预算。
在预算执行过程中，加强监控和分析，及时发现并解决预算执行中的问题，确保预算的严格执行。
对于预算调整，严格按照规定的程序进行审批，保证预算的严肃性。
3、资产管理建立健全了资产管理制度，加强对固定资产、流动资产等各类资产的管理。
定期组织资产清查，确保资产的安全、完整，并提高资产的使用效率。
在资产购置、处置等环节，严格按照规定的程序办理，防止国有资产流失。
4、内部控制制度建设积极推动单位内部控制制度的建设和完善。
组织制定了一系列内部管理制度，涵盖了财务、采购、合同等多个方面，明确了各部门和岗位的职责权限，形成了相互制约、相互监督的工作机制。
同时，加强对内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正存在的问题，不断提高内部控制的有效性。
5、重大经济决策在参与重大经济决策时，充分发挥自己的专业知识和经验，为决策提供可靠的经济分析和建议。
在决策过程中，坚持民主集中制原则，广泛征求各方意见，确保决策的科学性、合理性和可行性。
对重大投资项目，进行了充分的前期调研和风险评估，为项目的顺利实施奠定了基础。
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经济责任审计报告根据《中华人民共和国审计法》第四十五条“对本级各部门(含直属单位)和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，审计机关在法定的职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施。
下面是经济责任审计报告，欢迎阅读。
经济责任审计报告根据《审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及《细则》等规定，雨花台区审计局20PC年经济责任审计工作以区纪委和区委组织部的授权文件为审计依据，坚持以被审计领导所在单位的财政财务活动的真实性、合法性和效益性的审计为基础，重点检查领导干部守法、守纪、守规和尽责的情况，加强对领导干部行使权力的制约和监督，推进党风廉政建设和反腐败工作，为区委、区政府领导决策提供参考依据。
一、主要情况1.经济责任审计项目任务的完成情况:列入20PC年审计的达经济责任审计项目共21个，其中：20PC年项目10个，20PC年转入项目10个,市局委托任中审计项目1个;街道领导6人(主任4人、书记2人)、部门14个、检察院1人。
20PC年实际完成经济责任审计项目8个(部门7个、检察院1个)。
正在征求意见的项目有2个、有3个项目已完成了现场审计，有3个项目正在审计。
2.经济责任审计工作取得的审计成果：审计查纠了一些违反财经法规的问题。
在已完成的9个项目中，查纠各类管理不规范的问题42个，个人退交超标准报销差旅费万元。
二、主要做法1、注重制度建设。
一是制定雨花台区经济责任审计项目质量管理办法，以提高全局经审项目的统一性和可比性。
管理办法紧紧抓住经审计工作的关键环节，如审计准备、审计内容、质量控制、审计结果报送和运用，审计档案等，以提高经审计工作的规范性和统一性。
二是认真执行市局有关经济责任审计告知和领导干部移交的管理办法。
从今年下半年开始，我们联合组织部实施了对新任党政一把手和部门领导的任职经济责任告知和组织交接的工作。
经济责任告知书的格式和内容我们直接采用了市局模板，领导干部交资料由我们参照市局文件，结合本区实际进行了修定。
2.注重审计质量控制。
一是严格审定审计方案;二是明确审计必审内容;三是统一报告内容，提高项目的可比性;四是注重审计质量控制全过程。
3.着力推动审计整改工作。
一是局主要领导参与重点项目征求意见，提高被审计单位的重视程度;二是审计报告中明确整改要求和时限;三是落实整改责任，项目主审负责跟踪被审计单位整改情况。
4.审计结果通报方式灵活。
一是编报经济责任审计结果综合报告，使审计结果更加精炼，更加有利于成果的转化。
对审计发现的问题按预算执行、内部管理、执行法律法规和内部管理、资产管理、重大决策等五个方面进行归类汇总，列举事实和数据，形成详实的报告，并提出审计建议，此做法得到了区领导的高度肯定，审计整改的效果大大提高。
二是与联席会议成员单位间信息互通、结果互认，提高了审计工作的效率。
经济责任审计工作与联席会议成员单位在履行监督管理职能过程中形成的结论信息互通，结果互认，使审计重点更加明确，效率更加提高。
三、专职机构和组织协调机构建设情况及其作用发挥1.组织机构健全。
以《雨花台区人民政府关于成立雨花台区经济责任审计工作领导小组的通知》(雨政发〔20PC〕100号)为依据，区政府根据人事调整情况及时确定经济责任审计工作领导组成员，代区长李世峰同志任组长，政府办、纪检、组织、监察、人社、审计和国资办等单位为成员的单位，设联席会议办公室，区审计局副局长兼任联席会议办公室主任，对全区经济责任审计工作进行组织协调、政策指导和督促检查工作。
2.管理制度完善，操作性强。
近年来，我区先后制定了《关于印发贯彻实施党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定意见的通知》、《雨花台区经济责任审计对象分类和计划管理办法》、《关于印发南京市党政领导干部问责办法的通知》和《关于运用领导干部经济责任审计结果的若干规定》文件，为经济责任审计工作提供了制度保障。
3.协调机制畅通，作用发挥好。
一是共同学习国家、省和市制定的有关经济责任审计工作的文件，提高参与能力。
二是联席会议成员单位间定期通报监督过程中发现的问题，提高经济责任审计的针对性。
三是监督结果共享互认，提高监督工作的效率。
四是共同研究制定经济责任审计文件，形成合力。
经济责任审计文件的初稿需交成员单位讨论和修定，一致同意后制定执行。
经济责任审计报告根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定和中共中央办公厅、国务院办公厅《关于印发的通知》(中办发32号)的要求，宛城区成立审计组，自20PC 年10月24日至11月22日，对廖兰岑同志任宛城区行政审批中心主任期间(20PC年1月1日至20PC年4月30日)经济责任进行了审计。
宛城区行政审批中心对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并作出书面承诺。
宛城区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况(一)实施审计的基本情况此次审计的重点内容：廖兰岑同志任宛城区行政审批中心主任期间(20PC年1月至20PC年4月)单位的财政财务收支、重大经济事项决策程序和效果情况以及本人遵守财经法纪情况。
此次审计采取送达审计的方法。
审计组严格执行《中华人民共和国审计法》和《国家审计准则》等有关法律、法规，认真进行了审前调查，制定了统一的审计工作方案和实施方案。
采取详查与抽查相结合的方法，对宛城区行政审批中心20PC年1月1日至20PC年4月30日期间的财政、财务收支，重大经济事项决策程序等情况进行了重点审计。
在宛城区行政审批中心及廖兰岑同志的积极配合下，工作进展顺利，已按期完成了审计实施方案所确定的审计目标。
(二)被审计单位的基本情况宛城区行政审批中心成立于20PC年，事业全供单位，正科级规格，核定编制10人，实有在职人员10名。
内设三个股室。
单位主要职责是负责制定全区经济发展环境工作意见、监督检查政府各职能部门及乡镇办服务经济建设、服务企业的情况等等。
(三)被审计领导干部任职情况廖兰岑同志自 20PC年1月至20PC年4月任宛城区行政审批中心主任，领导和主持宛城区行政审批中心的全面工作。
二、被审计领导干部履行经济责任的主要情况及审计评价(一)宛城区审批中心财政财务收支情况1、20PC年度财政财务收、支情况财政拨款收入总计3,418,元。
其中：基本支出收入988,元、项目支出收入2,429,元。
支出总计3,427,元。
其中：基本支出1,042,元，项目支出2,384,元。
2、20PC年度财政财务收、支情况财政拨款收入总计1,739,元。
其中：基本支出收入1,059,元、项目支出收入682,元。
支出总计1,784,元。
其中：基本支出1,062,元，项目支出722,902元)。
3、20PC年1—4月年财政财务收、支情况财政拨款收入总计1,331,316元。
支出总计1,284,元。
4、净资产情况：截止20PC年4月底，净资产296,元。
其中：现金元、零余额账户38,元、固定基金249,897元。
(二)个人廉洁自律情况根据宛城区行政审批中心提供的会计资料，审计过程中没有发现廖兰岑同志个人有违反财经法纪和领导干部廉政规定的问题。
审计结果表明：廖兰岑同志任职期间(20PC年1月1日至20PC年4月30日)该单位会计资料基本真实地反映其财政、财务收支情况，各项资产基本安全、完整。
财务收支事项基本符合财经法规的规定。
在对该单位提供的会计及有关资料的审计中，未发现廖兰岑同志任职期间存在有个人经济方面的问题。
但审计也发现，该单位在财务管理、遵守财经法规方面也存在一些问题。
如超标准列支招待费、大额现金支出、发票不合格列支等问题，廖兰岑同志应负领导责任。
三、审计发现的主要问题和处理意见及责任认定(一)超标准列支业务招待费66900元宛城区行政审批中心20PC年1月至20PC年4月超标准列支业务招待费共计66900元。
其中：20PC年公务费支出元，应列支业务招待费11426元(*2%)，实列支39783元，超标准列支28357元。
20PC年公务费支出元，应列支业务招待费11497元(*2%)，实列支50040元，超标准列支38543元。
以上违反了河南省财政厅文件(豫财预字437号)转发财政部《关于印发的通知》的通知中“我省各级行政事业单位的业务招待费的开支标准不得超过当年单位预算中‘公务费’的2%”的规定。
根据《中华人民共和国审计法》第四十五条“对本级各部门(含直属单位)和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，审计机关在法定的职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施：(五)其他处理措施”的规定。
责令今后改正。
厉行节约。
上述问题，廖兰岑同志负主管责任。
(二)超限额现金支出18500元20PC年1月至20PC年4月超限额现金支出合计18500元。
其中：20PC年3月3号凭证现金支付盛威图文广告3400元。
20PC年4月13号凭证现金支付南阳市宛城区金楷广告服务部2300元。
20PC年4月17号凭证现金支付仁济药店3900元、宛城区佰信医药有限公司4300元。
20PC年4月20号凭证现金支一鸣茶叶3000元、卧龙区丽彩广告制作中心1600元。
以上违反了中国人民银行下发的《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》(银发【20PC】430号)第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。
根据《中华人民共和国审计法》第四十五条第五项“其他处理措施”的规定。
责令今后改正。
上述问题，廖兰岑同志负领导责任。
(三)使用不合规发票列支7200元20PC年6月8号凭证支“宋国敏”7200元，所附国税发票在国税发票查询系统中显示“无此发票信息”。
以上违反了《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十一条“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收”的规定。
根据《中华人民共和国审计法》第四十五条第五项“其他处理措施”及上述规定，责令行政审批中心严格按照财务要求进行管理，杜绝不符合规定的发票作为报销凭证。
上述问题，廖兰岑同志负领导责任。
(四)会计资料不齐全列支元20PC年1月至20PC年4月会计资料不齐全列支合计元。
1、原始凭证记载不完整列支元。
其中：20PC年度使用没有经手人签字的原始凭证列支46976元;20PC年度列支元;20PC年1—4月列支元。
2、未附支出明细清单列支25986元。
以上违反了《中华人民共和国会计法》第十四条“会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。
办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。
会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充”的规定。