客户应收票据管理制度
应收账款和应收票据管理制度
应收账款和应收票据管理制度首先，应建立完善的客户信用评估制度。
客户信用评估是控制应收账款和应收票据风险的重要措施。
企业应当根据客户的信誉、经营状况、资信情况等因素，对客户进行评估，并据此确定客户的信用额度、付款期限等条件。
同时，要及时跟踪客户的偿付能力和还款情况，及时更新客户信用评估，并根据情况调整信用额度和付款期限，以降低违约风险。
其次，应建立严格的销售和发货流程。
企业应当建立合理的销售合同制度，明确合同的签订、执行和履行流程，确保销售合同的法律效力和合规性。
在发货方面，应加强仓库管理，确保发货及时准确，并妥善保管相关的发货单据，以确保发货和收款的及时性和准确性。
第三，应建立完善的应收账款和应收票据核销制度。
企业应当建立科学的应收账款和应收票据核销流程，核销时要严格按照财务制度的规定进行，确保核销操作的准确性和合规性。
同时，要定期进行应收账款和应收票据的对账核对，及时发现和处理账款和票据的差异，防止漏账和冲突。
第四，应加强应收账款和应收票据的风险管理。
企业应建立健全的风险管理制度，包括建立风险预警机制、建立坏账准备金、加强对逾期账款的催收工作等。
同时，要定期进行风险分析和评估，及时发现和应对可能存在的风险，防范应收账款和应收票据的风险。
最后，应加强内部控制和审计监督。
企业应建立健全的内部控制制度，明确相关岗位的职责和权限，建立健全的内部控制流程，确保应收账款和应收票据管理的规范性和准确性。
同时，要加强内部审计监督，定期开展内部审计工作，发现和纠正存在的问题，保障应收账款和应收票据管理制度的有效执行。
综上所述，建立合理有效的应收账款和应收票据管理制度对于企业的稳定经营和资金流动至关重要。
只有做好应收账款和应收票据的管理工作，才能有效降低企业的经营风险，保障企业的稳定发展。
应收票据管理制度
应收票据管理制度
1. 应收票据录入及存档：规定应收票据的录入流程和存档管理，要求将所有应收票据详细记录并妥善保管，包括票据的来源、金额、到期日等信息。
2. 应收票据的审核：规定应收票据的审核程序和责任，要求进
行严格的审核，确保票据的真实性和合法性，防止出现假票或非法
票据的情况。
3. 应收票据的核销和调整：规定应收票据核销的流程和方式，
包括票据到期后的处理、无法收回等情况的处理方式，规定对票据
的调整需经过核准。
4. 应收票据的催收：规定应收票据催收的流程和方法，包括书
面催款通知的发送、方式催收的操作等，要求催收工作要及时和有
力度，确保尽快收回应收票据的款项。
5. 应收票据的统计和报告：规定应收票据的统计方式和报告要求，包括对应收票据的分类、金额的分析等，要求定期汇总和报告应收票据的情况。
6. 应收票据管理的责任分工：明确各个部门和岗位在应收票据管理中的责任分工和权限，确保管理工作的落实，避免责任不明造成的管理漏洞。
以上是一些常见的应收票据管理制度内容，企业可以根据自身情况进行具体调整和完善。
通过有效的制度管理，可以提高应收票据管理的效率和规范性，减少相关风险。
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据管理制度一、背景介绍应收票据是企业在交易过程中收到的客户签发并承诺在未来支付的票据，是企业的重要经营资产之一。
良好的应收票据管理制度能够有效控制风险、提高资金利用效率，对企业的稳健经营至关重要。
二、目的与意义制定应收票据管理制度的目的在于规范企业对应收票据的管理，保障企业权益，提高管理效率，降低风险。
具体意义包括：1. 确保应收票据的真实性和有效性；2. 防范应收票据风险，减少坏账损失；3. 提高企业的资金运作效率；4. 优化企业的财务管理流程；5. 加强会计信息的真实性和可靠性。
三、管理范围与责任3.1 管理范围应收票据管理范围包括企业在交易中所收到的各类票据，包括但不限于支票、汇票、本票等。
3.2 责任部门应收票据管理涉及多个部门，各部门应负有相应职责：财务部门负责应收票据的核算、登记和归档；销售部门负责对客户信用额度的核查和预警；风控部门负责应收票据的风险评估与控制；领导班子负责对应收票据管理制度的执行与监督。
四、管理流程4.1 应收票据的认定企业应明确应收票据的认定标准，仅认可符合标准的票据作为应收票据纳入管理范围。
4.2 应收票据的登记收到应收票据后，应在财务系统中进行登记，并密切关注应收账款的变动情况。
4.3 应收票据的催收对于逾期未支付的应收票据，企业应积极采取催收措施，确保及时回款。
4.4 应收票据的分类和计提坏账准备根据应收票据的实际情况，对其进行分类管理，并根据坏账的概率提取相应的坏账准备。
五、内部控制5.1 审核流程企业应建立完善的应收票据审核流程，确保票据的真实性与合法性，避免虚假交易或风险交易。
5.2 数据保护企业应加强数据保护意识，确保应收票据信息的安全性与保密性，防止信息泄露或篡改。
六、风险防控6.1 客户信用评估企业应建立客户信用评估制度，及时了解客户的信用状况，降低逾期风险。
6.2 资金保障企业应保持资金充足，妥善处理应收票据回款到账的资金结算，避免出现资金链断裂。
应收票据管理制度有哪些
应收票据管理制度有哪些一、应收票据的登记制度1.建立应收票据的登记簿，包括票据种类、票号、出票日期、到期日期、票面金额、付款人等要素。
2.票据的收款人应出具收款证明，验收人员应签字确认票据的真实性和完整性。
3.已挂失的票据必须立即报销，废止其挂失状态。
二、应收票据的复核制度1.指定专人负责应收票据的复核工作，对票据的真实性、完整性、合法性进行核查。
2.未经复核人员确认的票据不能录入系统，并在系统中进行相应标记和控制。
三、应收票据的保管制度1.票据保管人员必须具备消息明确、责任意识强的保管人选定原则，确保票据的安全和完整性。
2.票据必须存放在防火、防水、防盗的专用保险箱或保管室中，由专门人员负责保管。
3.对于票据的外借，必须事先经过批准和记录，并由借出人和借入人签字确认。
4.将要到期的票据提前进行催收，确保及时收回票款。
四、应收票据的核销制度1.收取到期票据的票据保管人员必须在存货中找到该票据，核对信息后进行核销操作。
2.对于被退回的票据、无法收回的票据需要进行初始确认，进行核销。
3.对于已经无法收回的票据，应当及时转为坏账准备。
五、应收票据的监督制度1.设立独立的内部监督机构，定期对应收票据管理制度的执行情况进行检查和审计。
2.建立应收票据管理月度报告制度，及时向上层管理人员通报票据的收付情况和风险评估报告。
3.对于发现的票据异常情况要及时归集整理并进行查明处理，保障内部控制的规范性。
总之，应收票据管理制度的建立和执行是企业保障应收账款的重要手段，有利于提升企业对于应收票据的控制、监督和管理能力，确保企业的资金安全和经营效率。
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据管理制度一、总则为加强公司对应收票据的管理，防范风险，提高工作效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内所有涉及应收票据的管理工作。
三、管理责任1. 公司财务部负责对应收票据的核验、登记、催收和清算工作。
2. 各部门负责与相关客户进行票据交易，并及时将票据信息报送财务部。
四、应收票据的定义应收票据是指公司与客户之间以票据形式约定的支付工具，包括但不限于支票、汇票、本票等。
五、应收票据的登记和核验1. 公司收到应收票据后，财务部应及时对票据进行登记，包括票据金额、票据类型、票据到期日等信息。
2. 财务部应对所有应收票据进行核验，确保票据的真实性和合法性。
3. 如发现票据存在问题或疑似风险，财务部应立即通知相关部门，并采取必要的措施。
六、应收票据的催收和清算1. 财务部应及时催收到期的应收票据，确保按时收回票据款项。
2. 如遇到票据付款人无力支付或违约情况，财务部应与相关部门协商处理方案，并及时报告公司高层。
3. 应收票据到期后，财务部应进行清算工作，包括结算票据款项和销毁票据等。
七、违规处理对于违反本管理制度的行为，公司将采取相应的违规处理措施，包括但不限于警告、记过、降职、开除等。
八、附则1. 本管理制度自发布之日起正式实施。
2. 对于本制度未能覆盖的问题，公司将根据实际情况进行补充和修订。
3. 本管理制度的解释权归公司财务部所有。
以上为公司应收票据管理制度，望各相关部门和员工严格遵守，共同维护公司的财务安全和稳定发展。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、制度背景与目的应收票据是企业与其他单位或个人签订的应收账款，并以票据形式表现出来的债权凭证。
应收票据管理制度是指为规范和有效管理企业的应收票据，避免风险，提高应收款项的收回率而制定的企业管理制度。
本制度的目的是：1.建立明确的应收票据管理制度，规范企业内部收付款管理流程，提高应收票据的管理和回收效率；2.保障企业权益，提高财务管理水平，减少企业资金风险；3.保护企业和客户之间的良好合作关系。
二、适用范围本制度适用于企业内部所有涉及应收票据的管理工作，包括应收票据的出具、签发、转让、兑现、回收等环节。
同时，本制度还适用于企业的管理层、财务人员、相关业务人员以及与企业相关的其他单位和个人。
三、应收票据的管理流程3.1 应收票据的出具1.制定应收票据出具的管理规定，包括签发、流转、兑现和回收等规定；2.根据规定，制定应收票据出具的操作流程并执行；3.以书面形式签发应收票据，并将票据和出具人员信息存档备查。
3.2 应收票据的签发1.在签发票据前，查对票据金额、日期和付款人名称等信息无误；2.签发人应审慎对待签发的票据，避免不必要的损失；3.对于付款人信誉不好，或业务关系不清晰的，需经过相关审核程序后方可签发。
3.3 应收票据的转让1.应收票据可以通过背书、贴现或转让汇票等方式转让；2.执行相应背书和贴现手续；3.在相关文件和账户中记录票据的流转和转让情况。
3.4 应收票据的兑现1.根据票据付款期限和金额要求，按时兑现应收票据；2.核实票据真实性，如发现票据有失实情况，及时通知对方进行整改；3.在票据兑付时，核对资金账户余额以确保能够按时、足额支付。
3.5 应收票据的回收1.严格执行票据到期提醒程序，对到期未回收的票据进行催收；2.跟进催收情况，如果催收无效，依法进行起诉等必要程序；3.回收的应收票据及时记录，注销并销毁。
四、应收票据管理的责任及监督1.应收票据管理责任人需对本制度落实情况进行工作督促，并对管理人员进行必要的培训；2.监督部门应对应收票据管理情况进行定期检查，执法检查，及时发现问题并进行整改；3.管理人员应按照本制度进行操作，并当发现问题时及时汇报。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、引言应收票据是指公司从客户处收回的以公司为付款人的、有价证券化的债权凭证。
应收票据的管理对于公司的资金流管理非常重要，能够确保公司的应收账款能够及时收回，减少流动资金压力，同时也能够规范公司的经营行为，减少风险。
本文将就应收票据管理制度进行详细阐述。
二、应收票据管理制度的基本原则1.依法合规原则：应收票据管理应符合国家相关法律法规，并遵守会计准则和公司内部制度。
2.内部控制原则：建立健全的内部控制体系，确保应收票据的真实性、合规性和准确性。
3.风险控制原则：对客户的信用状况进行风险评估，建立风险评估模型，并制定相应的风险控制措施。
4.信息披露原则：对于应收票据的相关信息，要及时、准确地向利益相关方披露。
三、应收票据管理制度的具体内容1.客户信用审查管理：建立客户信用评估制度，对申请开立应收票据的客户进行信用调查和评估，确定客户的信用额度和审批权限。
2.应收票据开立管理：明确应收票据的开立程序，包括票据种类、票据号码、开立日期、付款方式等，并由授权人签字确认。
3.应收票据保管管理：建立专门的应收票据保管制度，包括票据的存放、保管、查询和销毁等环节。
同时要做好应收票据的防伪和防失窃工作。
4.应收票据回款管理：建立应收票据回款的管理程序，包括收款通知的发送、款项的核对、流水账的记录等，确保应收票据能够及时、准确地回款。
5.应收票据坏账准备管理：根据风险评估结果，对于可能出现坏账的应收票据，要及时进行坏账准备，以减少损失。
6.应收票据风险控制管理：建立应收票据风险控制管理制度，包括对客户的信用状况进行风险评估、制定风险控制措施、加强风险监控和预警等。
四、应收票据管理制度的实施流程1.制定制度：公司应成立专门的应收票据管理小组，负责制定应收票据管理制度，并报公司领导层批准。
2.培训和宣传：制定完应收票据管理制度后，需要对相关人员进行培训和宣传，确保大家对制度内容和操作程序有清晰的认识。
应收票据管理制度
应收票据管理制度
一、应收票据的定义和分类
1.应收票据是指企事业单位从其他单位或个人处收取的具有一定期限的、约定以票据形式进行支付的债权凭证。
2.根据票据格式的不同，应收票据可以分为汇票、本票、支票、银行承兑汇票等。
二、应收票据的登记和录入
1.应收票据的登记应包括票据的出具日期、金额、期限、出具单位、收款单位、票据号码等相关信息。
2.应收票据的录入应在财务软件系统中进行，确保与实际票据一一对应。
三、应收票据的保管
1.应收票据应由专门的财务人员进行保管，设立票据保管库房，保证票据的安全性。
2.票据保管库房应具备防火、防潮、防盗等设施，票据应按照出具日期和到期日期的先后顺序排列，以便于查找和管理。
四、应收票据的核对和验真
1.在票据到期前，应财务人员具备核对各项票据信息的能力，并按照业务流程核对应收票据的真实性。
五、应收票据的备案和抵账
1.应收票据到期后，财务人员应按照业务流程对票据进行备案，并抵销相应的应收账款。
2.备案时应记录票据兑现的日期、金额、承兑行等相关信息，并在财务软件系统中及时更新。
六、应收票据的催款和追索
1.对于票据到期未能兑付的，财务人员应按照业务流程进行催款，并与出具单位保持密切沟通，最大程度地降低坏账风险。
七、应收票据的风险控制
1.企业应建立完善的风险评估和风险控制机制，对于信用较差的单位和个人，应严格控制接受其票据的范围。
以上是一个应收票据管理制度的概述，企业可以根据自身情况进行具体细化和完善。
同时，在实施过程中，应配备专业的财务管理人员，并定期进行培训和检查，以确保制度的有效执行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
5 客户应收票据管理制度
第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本制度。
第二条各营业部门应翔实办妥客户资信调查，并随时侦查客户信用的变化
（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），签注于资信调查表相关栏内。
第三条销售部门最迟应于出货日起60 天内收款。
如超过上列期限者，财务部就其未收款项详细列表，通知各销售主管，转为呆账，并自奖金中扣除；等收回票据时，再行冲账。
第四条销售部门所收票据，自销售日起，至票据兑现日止，以120 天为限。
如超过上列期限者，财务部即依所查得的资料，就其超限部分的票据编列明细表，通知销售部门加收利息费用，利息一律以“月息x 分”计算。
第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项。
1．注意发票人有无权限签发支票。
2．非该公司或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
3．注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。
4．注意所收支票账号，号码越少表示与该银行往来期越长，信用较为可靠（可直接向银行查明或请财务部协办）。
5．注意所收支票账户与银行往来期间、金额、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务部协办）。
6．支票上文字有无涂改、涂销或更改。
7．注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更改者是否于更改处加
盖
原印鉴
8．注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）。
9．注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效）；如有背书人，应注意支
票提示日期，是否超过第六条的规定。
IO .尽量利用机会通过A客户注意B客户支票（或客票）信用。
第六条公司收受的支票提示付款期限，最迟应于到期日后 6 日内予以处
理。
第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求
退回兑现或换票时.销售部门应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后.送财
务部办理，销售部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，才将原支票交付。
但仍须依以上制度办理。