中国境内外币清算培训讲义(外管局)
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外汇管理政策培训课件
负责对银行外汇业务进行监督管理， 防范和化解外汇业务风险。
证券监督管理机构
负责对涉及外汇的证券发行、交易等 活动进行监督管理。
保险公司监督管理机构
负责对涉及外汇的保险业务进行监督 管理。
外汇市场违规行为及处罚措施
违规行为
包括逃汇、套汇、非法买卖外汇等。
处罚措施
对违规机构和个人，可采取警告、罚款、没收违法所得、限制或禁止相关外汇业务 等措施，情节严重者可追究刑事责任。
THANKS
感谢观看
外汇管理政策培训课 件
xx年xx月xx日
• 外汇管理概述 • 外汇收支管理政策 • 外汇储备与风险管理 • 外汇市场监管与合规经营 • 外汇改革与未来发展趋势 • 跨境金融服务创新与实践
目录
01
外汇管理概述
外汇定义与作用
外汇定义
外汇是指以外币表示的用于国际结 算的支付凭证，包括外国货币、外 币存款、外币有价证券等。
预警机制构建
构建跨境资金流动预警机 制，及时发现和预警异常 流动情况。
信息技术应用
加强信息技术在跨境资金 流动监测与预警中的应用， 提高监测效率和准确性。
04
外汇市场监管与合规经营
外汇市场监管机构及职责
国家外汇管理局 负责制定外汇管理政策、监督外汇市 场运行、维护国际收支平衡等。
银行业监督管理机构
我国外汇管理体制
外汇管理体制
我国实行的是有管理的浮动汇率制度，国家外汇管理局负责制定和执行外汇管 理政策，监管外汇市场。
外汇储备管理
我国外汇储备规模庞大，外汇储备管理注重安全性、流动性和收益性的平衡。
外汇管理政策目标
01
维护国际收支平衡
通过外汇管理政策，调节国际收支， 保持国际收支基本平衡。
证券监督管理机构
负责对涉及外汇的证券发行、交易等 活动进行监督管理。
保险公司监督管理机构
负责对涉及外汇的保险业务进行监督 管理。
外汇市场违规行为及处罚措施
违规行为
包括逃汇、套汇、非法买卖外汇等。
处罚措施
对违规机构和个人，可采取警告、罚款、没收违法所得、限制或禁止相关外汇业务 等措施，情节严重者可追究刑事责任。
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外汇管理政策培训课 件
xx年xx月xx日
• 外汇管理概述 • 外汇收支管理政策 • 外汇储备与风险管理 • 外汇市场监管与合规经营 • 外汇改革与未来发展趋势 • 跨境金融服务创新与实践
目录
01
外汇管理概述
外汇定义与作用
外汇定义
外汇是指以外币表示的用于国际结 算的支付凭证，包括外国货币、外 币存款、外币有价证券等。
预警机制构建
构建跨境资金流动预警机 制，及时发现和预警异常 流动情况。
信息技术应用
加强信息技术在跨境资金 流动监测与预警中的应用， 提高监测效率和准确性。
04
外汇市场监管与合规经营
外汇市场监管机构及职责
国家外汇管理局 负责制定外汇管理政策、监督外汇市 场运行、维护国际收支平衡等。
银行业监督管理机构
我国外汇管理体制
外汇管理体制
我国实行的是有管理的浮动汇率制度，国家外汇管理局负责制定和执行外汇管 理政策，监管外汇市场。
外汇储备管理
我国外汇储备规模庞大，外汇储备管理注重安全性、流动性和收益性的平衡。
外汇管理政策目标
01
维护国际收支平衡
通过外汇管理政策，调节国际收支， 保持国际收支基本平衡。
外汇管理政策法规培训-企业PPT幻灯片
4
经常项目
经常项目是指国际收支中经 常发生的交易项目，包括贸易收 支、服务收支和单方面转移等。 国家对经常性的国际支付和转移 不予限制。
5
经常项目可兑换*
经常项目可兑换，是指一国对经 常项目国际支付和转移不予限制， 并不得实行歧视性货币安排或多重 货币政策。
我国于1996年12月宣布接受国际货币基金第 八条款，实现人民币经常项目可兑换。（真实 性审核）
46外债外债指中国境内的机关团体企业事业单位金融机构或者其它机构对中国境外的国际金融组织外国政府金融机构企业或者其它机构用外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务包括国际金融组织贷款外国政府贷款外国银行和金融机构贷款买方信贷外国企业贷款发行外币债券国际金融租赁延期付款补偿贸易中直接以现汇偿还的债务其他形式的对外债务
办理对外购付汇手续。
4、对于多到货差额核销，应在《贸易进口付
汇到货核销表》中对进口货物报关单的余额情
况加以注明，并在“备注”栏内标注“留用”
或“核销结案”字样。
20
进口单位的违规行为
（1）未向外汇局申请列入“名录”，而直接到银行办 理进口付汇的；
（2）应向未向外汇局申领“备案表”，而直接到银行 办理进口付汇的；
29
注意事项
1、实行自动核销和网上核销的出口单位 无需凭核销单退税联办理出口退税手续。 税务部门应定期与外汇管理部门沟通， 凭外汇局提供的电子数据为出口单位办 理退税手续。
2、企业如果丢失核销单、报关单、核销 专用联均可向外汇局申请核销。
3、核销单无使用期限。
30
进出口逾期未核销及 出口收汇未核销监管
1、经有权管理部门核准或备案具有涉外 经营权或有经常项目外汇收入的；
2、有特殊来源和指定用途的外汇收入的。
经常项目
经常项目是指国际收支中经 常发生的交易项目，包括贸易收 支、服务收支和单方面转移等。 国家对经常性的国际支付和转移 不予限制。
5
经常项目可兑换*
经常项目可兑换，是指一国对经 常项目国际支付和转移不予限制， 并不得实行歧视性货币安排或多重 货币政策。
我国于1996年12月宣布接受国际货币基金第 八条款，实现人民币经常项目可兑换。（真实 性审核）
46外债外债指中国境内的机关团体企业事业单位金融机构或者其它机构对中国境外的国际金融组织外国政府金融机构企业或者其它机构用外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务包括国际金融组织贷款外国政府贷款外国银行和金融机构贷款买方信贷外国企业贷款发行外币债券国际金融租赁延期付款补偿贸易中直接以现汇偿还的债务其他形式的对外债务
办理对外购付汇手续。
4、对于多到货差额核销，应在《贸易进口付
汇到货核销表》中对进口货物报关单的余额情
况加以注明，并在“备注”栏内标注“留用”
或“核销结案”字样。
20
进口单位的违规行为
（1）未向外汇局申请列入“名录”，而直接到银行办 理进口付汇的；
（2）应向未向外汇局申领“备案表”，而直接到银行 办理进口付汇的；
29
注意事项
1、实行自动核销和网上核销的出口单位 无需凭核销单退税联办理出口退税手续。 税务部门应定期与外汇管理部门沟通， 凭外汇局提供的电子数据为出口单位办 理退税手续。
2、企业如果丢失核销单、报关单、核销 专用联均可向外汇局申请核销。
3、核销单无使用期限。
30
进出口逾期未核销及 出口收汇未核销监管
1、经有权管理部门核准或备案具有涉外 经营权或有经常项目外汇收入的；
2、有特殊来源和指定用途的外汇收入的。
外币业务会计培训资料PPT(48张)
500
应收账款——美元户
65000 1000
66000
③结算
银行存款——美元户 66500
两笔业务观
营业收入
应收账款——美元户
65000 ①销货 汇兑损益
65000
1000 ②期末调整 500
1000
66000
银行存款——美元户
③结算
66500
三、外币交易的会计处理
（一）外币账户的设置
外币账户包括：
B企业的原材料采购以澳元结算，融资获得的经营所需大部 分营运资金也以澳元计价。该企业应选择澳元作为记账本位币。
（二）记账本位币的确定
“境外经营”确定记账本位币时应考虑的因素
企业选定记账本位币一般要考虑的因素，以及： 境外经营所从事的活动具有很强自主性还是视同企业经营活动的延伸； 境外经营活动中与企业的交易是否占境外经营较大比重； 境外经营活动产生的现金流量是否直接影响企业的现金流量、是否可以 随时汇回； 境外经营活动产生的现金流量是否足以偿还其现有债务和可预期的债务。
理解的关键
是否计入当期损益？
第二节 外币交易会计
一、外币业务的记账方法 二、外币商品购销会计处理的基本方法 三、外币交易的会计处理
主要知识点
外币统账制与外币分账制 “一笔交易观”与“两笔交易观” 外币交易的初始确认与计量 外币账户的期末调整
一、外币业务的记账方法
（一）外币统账制
对每笔外币业务均按业务发生当天或期初的市场汇率折算为记账本位币。 除了外币兑换业务外，平时不确认汇兑损益，月末再将各外币账户的外币 余额按月末汇率折合为记账本位币金额，折合后的记账本位币金额与账面 记账本位币金额的差额，确认为汇兑损益。
一般企业确定记账本位币时应考虑的因素
应收账款——美元户
65000 1000
66000
③结算
银行存款——美元户 66500
两笔业务观
营业收入
应收账款——美元户
65000 ①销货 汇兑损益
65000
1000 ②期末调整 500
1000
66000
银行存款——美元户
③结算
66500
三、外币交易的会计处理
（一）外币账户的设置
外币账户包括：
B企业的原材料采购以澳元结算，融资获得的经营所需大部 分营运资金也以澳元计价。该企业应选择澳元作为记账本位币。
（二）记账本位币的确定
“境外经营”确定记账本位币时应考虑的因素
企业选定记账本位币一般要考虑的因素，以及： 境外经营所从事的活动具有很强自主性还是视同企业经营活动的延伸； 境外经营活动中与企业的交易是否占境外经营较大比重； 境外经营活动产生的现金流量是否直接影响企业的现金流量、是否可以 随时汇回； 境外经营活动产生的现金流量是否足以偿还其现有债务和可预期的债务。
理解的关键
是否计入当期损益？
第二节 外币交易会计
一、外币业务的记账方法 二、外币商品购销会计处理的基本方法 三、外币交易的会计处理
主要知识点
外币统账制与外币分账制 “一笔交易观”与“两笔交易观” 外币交易的初始确认与计量 外币账户的期末调整
一、外币业务的记账方法
（一）外币统账制
对每笔外币业务均按业务发生当天或期初的市场汇率折算为记账本位币。 除了外币兑换业务外，平时不确认汇兑损益，月末再将各外币账户的外币 余额按月末汇率折合为记账本位币金额，折合后的记账本位币金额与账面 记账本位币金额的差额，确认为汇兑损益。
一般企业确定记账本位币时应考虑的因素
外汇清算业务培训
对于未结清的交易，银行会进行头寸管理，以轧平不同货币之间的差异。
交易匹配
资金交割
结算和支付
头寸管理
02
外汇清算业务基础知识
外汇市场概述
外汇市场是全球最大的金融市场，主要参与者包括中央银行、商业银行、投资银行等。外汇市场的主要功能是提供货币兑换和外汇交易的平台。
汇率机制
汇率是指两种货币之间的兑换比率。汇率的变动受到多种因素的影响，如经济基本面、货币政策、政治事件等。
外汇风险管理策略包括对冲、分散投资、套期保值等，目的是减少或消除外汇风险对企业的负面影响。
外汇风险管理策略
外汇衍生品是一种金融工具，可以帮助企业规避外汇风险，如远期合约、掉期合约、期权等。
外汇衍生品
外汇风险管理
03
外汇清算业务操作实务
跨境人民币结算清算是指境内外机构通过银行等金融机构以人民币为结算货币进行资金清算的行为。
跨境人民币结算清算的流程包括交易双方签订合同、支付指令发出、资金划转和结算等环节。
跨境人民币结算清算的优势在于促进人民币国际化进程，降低汇兑成本，提高资金使用效率，以及规避汇率风险等。
跨境人民币结算清算需要注意合规性和风险管理，确保交易的真实性和合法性，防范洗钱、恐怖主义资金等不法活动。
跨境人民币结算清算
提高资金流动性
外汇清算有助于提高资金的流动性，使企业能够更快速、更便捷地进行跨境支付和收款。
外汇清算的基本流程
在双边或多边基础上，交易双方达成协议，确定交易的货币种类、金额和汇率。
根据协议规定的日期和时间，交易双方将资金转移至指定账户。
交易双方通过银行系统进行结算和支付，确保资金转移的准确性和及时性。
数字货币和区块链技术在外汇清算中的应用正在逐渐普及，它们能够提供更快速、更安全、更便捷的跨境支付解决方案。
交易匹配
资金交割
结算和支付
头寸管理
02
外汇清算业务基础知识
外汇市场概述
外汇市场是全球最大的金融市场，主要参与者包括中央银行、商业银行、投资银行等。外汇市场的主要功能是提供货币兑换和外汇交易的平台。
汇率机制
汇率是指两种货币之间的兑换比率。汇率的变动受到多种因素的影响，如经济基本面、货币政策、政治事件等。
外汇风险管理策略包括对冲、分散投资、套期保值等，目的是减少或消除外汇风险对企业的负面影响。
外汇风险管理策略
外汇衍生品是一种金融工具，可以帮助企业规避外汇风险，如远期合约、掉期合约、期权等。
外汇衍生品
外汇风险管理
03
外汇清算业务操作实务
跨境人民币结算清算是指境内外机构通过银行等金融机构以人民币为结算货币进行资金清算的行为。
跨境人民币结算清算的流程包括交易双方签订合同、支付指令发出、资金划转和结算等环节。
跨境人民币结算清算的优势在于促进人民币国际化进程，降低汇兑成本，提高资金使用效率，以及规避汇率风险等。
跨境人民币结算清算需要注意合规性和风险管理，确保交易的真实性和合法性，防范洗钱、恐怖主义资金等不法活动。
跨境人民币结算清算
提高资金流动性
外汇清算有助于提高资金的流动性，使企业能够更快速、更便捷地进行跨境支付和收款。
外汇清算的基本流程
在双边或多边基础上，交易双方达成协议，确定交易的货币种类、金额和汇率。
根据协议规定的日期和时间，交易双方将资金转移至指定账户。
交易双方通过银行系统进行结算和支付，确保资金转移的准确性和及时性。
数字货币和区块链技术在外汇清算中的应用正在逐渐普及，它们能够提供更快速、更安全、更便捷的跨境支付解决方案。
2024年度《外汇培训教材》PPT课件
个人投资者
个人投资者通过参与外汇交易来实现资产保 值增值的目的。
D
2024/3/23
6
外汇交易时间
亚洲时段
欧洲时段
东京市场是亚洲时段的主要交易中心，交 易时间为北京时间早8点至下午3点。
伦敦市场是欧洲时段的主要交易中心，交 易时间为北京时间下午3点至晚上12点。
美洲时段
交叉时段
纽约市场是美洲时段的主要交易中心，交 易时间为北京时间晚上8点至次日凌晨5点 。
金的流入和流出。
跨境融资方式
02
包括国际商业贷款、国际金融机构贷款、政府贷款等，涉及外
汇资金的借贷和还本付息。
跨境投资与融资风险管理
03
关注汇率波动、利率变化、政治风险等因素对跨境投资与融资
的影响，采取相应措施进行风险管理。
17
04 外汇风险管理方法
2024/3/23
18
企业外汇风险管理
2024/3/23
建立外汇风险管理机制
包括风险识别、评估、监控和报告等环节。
使用金融衍生工具
如远期合约、期权等，对冲外汇风险。
合理安排资金结构
通过调整债务和权益的比例，降低汇率波动对企业财务的影响。
19
银行外汇风险管理
2024/3/23
实行外汇头寸管理
通过对外汇头寸进行实时监控和调整，降低汇率风险。
提供外汇风险管理服务
浮动汇率制度
一国政府不规定本国货币与外国货币的官方汇率，听任汇率随外汇市场供求变化自由浮动 。该制度具有灵活性、市场决定性和自动调节国际收支等优点，但可能导致汇率波动剧烈 和不确定性增加。
管理浮动汇率制度
一国政府通过外汇市场干预、资本流动管理等措施来影响汇率走势，使汇率在一定范围内 浮动。该制度结合了固定汇率制度和浮动汇率制度的优点，但管理难度较大且可能引发市 场扭曲。
2024年人民币国际化与外汇市场培训资料
人民币国际化有助于推动中国金融市场开 放和改革，提高金融市场的国际竞争力和 影响力。
维护全球金融稳定
提升中国国际地位
人民币国际化有助于增强国际货币体系的 稳定性和韧性，降低全球金融危机的发生 概率和影响程度。
人民币国际化是中国经济崛起和综合国力 增强的重要标志，有助于提升中国的国际 地位和影响力。
02
案例分析：成功企业如何应对汇率波动风险
案例一
某跨国公司通过建立外汇风险管 理团队，运用先进的汇率预测模 型，成功规避了汇率波动带来的
损失。
案例二
某进出口企业利用外汇期权等衍生 工具进行套期保值，有效降低了汇 率波动对企业盈利的影响。
案例三
某金融机构通过提供外汇风险管理 咨询服务，帮助客户制定个性化的 风险管理方案，实现了双赢。
冲击。
拓展业务范围
企业可以积极拓展与人民币国际化相关的 业务范围，如跨境贸易、投资等，以抓住 人民币国际化带来的机遇。
加强国际合作与交流
企业可以积极参与国际交流与合作，了解 全球经济格局变化和最新发展趋势，为企 业发展提供更多思路和方向。
THANKS
感谢观看
加强合规风险识别与评估
企业应建立合规风险识别与评估机制，定期对业 务活动中可能存在的合规风险进行识别和评估， 并制定相应的应对措施。
建立合规监督机制
企业应建立合规监督机制，定期对业务活动的合 规性进行检查和监督，发现问题及时整改并报告 相关部门。同时，企业还应积极配合监管部门的 检查和调查工作，确保企业合规经营。
外汇市场基础知识
外汇市场定义及功能
外汇市场定义
外汇市场是指进行外汇买卖的交 易场所，是全球最大、最活跃的 金融市场之一。
外汇市场功能
2024年外汇管理政策培训课件-(带附加条款)
外汇管理政策培训课件-(带附加条款)外汇管理政策培训课件尊敬的各位领导、同事们：大家好！今天，我将为大家介绍我国外汇管理政策的相关内容。
本次培训课件旨在帮助大家更好地理解和掌握外汇管理政策，以便在实际工作中能够正确、有效地运用。
本次培训主要分为五个部分：外汇管理政策概述、外汇管理的主要内容、外汇管理政策的实施与监督、外汇管理政策的改革与发展以及外汇管理政策的风险防范。
一、外汇管理政策概述外汇管理政策是指一国政府为了维护国家经济安全、实现国际收支平衡、保持汇率稳定等目标，采取的一系列措施和手段。
外汇管理政策主要包括外汇管制、汇率政策、外汇储备管理等方面。
我国的外汇管理政策是在国家宏观调控下，以市场化原则为基础，通过法律、行政手段对跨境资金流动进行管理。
二、外汇管理的主要内容1.外汇管制（1）进出口核销：企业进行进出口贸易时，需按照规定办理核销手续，以确保外汇收支平衡。
（2）外汇账户管理：企业和个人开立、使用外汇账户需遵守相关规定，如账户限额、账户用途等。
（3）外汇汇出汇入管理：个人和企业进行跨境汇款时，需遵守相关规定，如实名制、限额等。
2.汇率政策（1）人民币汇率形成机制：我国实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节的汇率形成机制。
（2）汇率调控：中国人民银行通过买卖外汇、调整外汇存款准备金率等手段，对汇率进行调控。
（3）汇率市场化改革：近年来，我国积极推进汇率市场化改革，增强汇率弹性，完善汇率形成机制。
3.外汇储备管理（1）外汇储备规模：我国根据国际收支状况、汇率稳定等因素，合理调控外汇储备规模。
（2）外汇储备结构：优化外汇储备资产配置，提高外汇储备投资收益。
（3）外汇储备投资：我国外汇储备投资主要包括购买外国国债、投资国际金融组织债券等。
三、外汇管理政策的实施与监督1.法律法规体系我国外汇管理政策法律法规体系包括《外汇管理条例》、《外汇管理条例实施细则》等。
2.监管机构我国外汇管理政策的监管机构主要包括中国人民银行、国家外汇管理局等。
外管政策培训PPT课件
2020/3/18
5
个人结售汇系统
• 银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇 业务，真实、准确、完整录入相关信息。
• 个人结售汇系统首页公告栏中有《个人要注意的问题： • 1、境外个人收入结汇资金属性不能录入“职工报酬和赡
家款”，建议录入“其他经常转移”。 • 2、证件号码应规范录入，对于没有身份证的境内个人和
之日起五个工作日之内进行申报。 • 2、国际收支迟报（经二路）
注意：收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日 或结汇中转行结汇之日起五个工作日内办理申报 向境外支付款项的申报主体，应在提交《境外汇款 申请书》或《对外付款／承兑通知书》的当日办理该款项 的申报
• 3、国际收支提前申报（北京路、开发区） • 4、国际收支申报账号录入不规范：应录入解付账号
2020/3/18
9
国际收支需要注意的问题
• 国际收支新系统上线以来，外管局国际收支处加 强了国际收支的非现场核查，国际收支申报错报 和逾期未申报会严重影响外管局对我行的考核。
• 各支行国际收支操作员应加强工作责任心，在进 行国际收支申报时避免录入错误信息，同时应每 日进入国际收支网申系统中查询是否有逾期数据 （目前外管局对我行逾期数据的扣分是按逾期天 数扣分），若发现有逾期数据，务必当天处理。
2020/3/18
16
2020/3/18
17
2020/3/18
3
境内个人外汇账户
• 1、经常项目账户： 直接在我行即可开立 • 账户类型1——个人外汇储蓄账户：用于个人经常项目外汇收付，凭
本人有效身份证件开户。
• 账户类型2——个人外汇结算账户：用于办理个人进出口贸易项下收 支，在当地外汇管理局登记后可到我行开立。开户时需持本人有效身 份证件、工商执照或其他执业证明、组织机构代码证等，在对公业务 柜台办理。
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SAFE 国家外汇管理局
外汇资本金专户间划转
外汇资本金必须存入专户，专户间外汇资本金划转可以通过商业银行直接办理。 专户与其他账户间的资本金的划转必须经过外汇局审批。
SAFE 国家外汇管理局
利用国际贷款的国际招标项下， 利用国际贷款的国际招标项下，中标方和发标方均为境内机构 时的工程结算
国际贷款：目前主要有世行国际贷款、亚行国际贷款、日本协力基金 获得贷款的政府部门需要通过国际招投标来选择施工单位，由中标单位户
境内划转
中标企业在境 内银行外汇账户
SAFE 国家外汇管理局
其他项目
同一企业不同账户往来 归还国内外汇贷款或转贷款 银行自身头寸调拨 个人同名账户间划转 个人直系亲属间划转 B股账户资金划转
SAFE 国家外汇管理局
实际操作
确认收付款人都在境内。 企业或个人在办理业务时，必须注明外汇资金性质
SAFE 国家外汇管理局
贸易深加工结转业务
深加工结转是指加工贸易企业将保税进口料件加工的产品转至另一加工贸易 企业进一步加工后复出口的经营活动。 。 对转出企业而言，深加工结转视同出口，应办理出口报关手续，如以外汇结 算的，海关可以签发收汇报关单证明联。 。 对转入企业而言，深加工结转视同进口，应办理进口报关手续，如与转出企 。 业以外汇结算的，海关可以签发付汇报关单证明联。
SAFE 国家外汇管理局
涉及境内外币支付的外汇管理政策
June 2008
SAFE 国家外汇管理局
内
容
• 《境内外汇划转管理暂行规定》 • 可在境内用外币计价、结算的项目 • 实际操作
SAFE 国家外汇管理局
境内外汇划转管理暂行规定》 《境内外汇划转管理暂行规定》
• 实施时间：1997年10月15日 • 目的：规范境内外汇划转行为
例如：“外汇贷款，不得结汇”、“出口收汇，请申报”、“外汇资本金收入”
督促、监督银行代为实行审核权。
SAFE 国家外汇管理局
谢谢
‵
– 外汇划转是指境内机构之间通过经营外汇业务的金融机构办理的外汇汇款、转帐等行为
• 管理机构：国家外汇管理局及其分、支局
SAFE 国家外汇管理局
《境内外汇划转管理暂行规定》 境内外汇划转管理暂行规定》
业务分类
• 境内机构应当持规定的有效凭证和商业单据，向金融机构申请（共10类业务） • 境内机构持规定的资料向外汇局申请；金融机构凭外汇局的核准件为其办理外 汇划转手续。 • 境内机构应当持《外汇帐户使用证》和相关资料，向金融机构申请，金融机构 应当按照外汇局核定的外汇帐户收支范围为其办理外汇划转手续。
SAFE 国家外汇管理局
《境内外汇划转管理暂行规定》 境内外汇划转管理暂行规定》
• 除此规定所列情况外，任何单位和个人不得在境内以外币计价结算，金融机 构不得为其办理外汇划转手续。国家外汇管理局另有规定的，按照规定办理。 • 境内金融机构之间的外汇拆借、资金清算等外汇划转，由国家外汇管理局另 行规定。
SAFE 国家外汇管理局
境内外汇划转主要项目
• 贸易从属费 • 代理进出口项下的外汇结算 • 与特殊经济区企业资金往来 • 贸易深加工结转业务 • 外汇资本金专户间划转 • 利用国际贷款的国际招标项下，中标方和发标方均为境内机构时的工程结算 • 同一企业不同账户往来 • 银行自身头寸调拨 • 归还国内外汇贷款或转贷款 • 个人同名账户间划转 • 个人直系亲属间划转 • B股账户资金划转
境外企业
进出口代理商
国内企业
境内外币划转
SAFE 国家外汇管理局
与特殊经济区企业资金往来
法规：《保税监管区域外汇管理办法》 出台时间： 2007年08月16日 保税监管区域包括保税区、出口加工区、保税物流园区、保税港区以及综合保税 区、跨境工业区等海关实行封闭监管的特定区域。 区内与境内保税监管区域外之间货物贸易项下交易，可以以人民币计价结算，也 可以以外币计价结算。 货物贸易项下从属费用计价结算币种按商业惯例办理；服务贸易项下交易应当以 人民币计价结算。 区内机构之间的交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算； 区内行政管理机构的各项规费应当以人民币计价结算。
SAFE 国家外汇管理局
贸易从属费
贸易从属费：企业在对外贸易是发生的附属类费用，主要包括运费和保险 费。这类费用通常是用外币来结算。 货物贸易项下从属费用计价结算币种按商业惯例办理。
SAFE 国家外汇管理局
代理进出口项下的外汇结算
部分企业没有出口权，因此对外贸易时需要通过进出口代理公司。 如果找代理公司，收款的受益人是代理公司，货款的收付都通过代理公司。