小微企业授信要点分析及风险控制!(干货)
7月7日小微企业授信业务的分析技术与风险控制(公开课打印稿)
谁借款？
什么借款？
还款来源？
万一还不了？
合法合规？
客户主体
用途真实性
财务状况 信用风险
担保可靠性
法律风险 操作风险
借款合同 发放贷款 与客户签订合同 抵押合同 保证合同 监管风险 客户支取款项 贷后管理 合同风险 贷后检查 处置风险 审 批
不作为的法律风险
（二）风险控制的两个基本点
风险偏好是经营管理者对市场、风险、 效益的一种看法，也是对风险和效益组合的 态度，是一种经营观。 任何银行或企业都会有自己的风险偏好， 并形成其发展战略。 风险容忍度是指为实现经营管理目标， 对各种风险以及损失的承受能力。
3、怎么看资产的真实有效性
什么是企业的资产 资产是能够为企业带来未来经济收益的资源 企业的财产未必一定是资产 企业的资产不一定是高质量资产 高质量资产必须是 价值稳定、有变现能力、可以核算核查
4、资产价值及构成
关注账面价值与市场价值的差异 计价方式、公允价格、中介评估 《小企业会计准则》第六条： 小企业的资 产应当按照成本计量，不计提资产减值准备。 一般情况下评估使用历史成本，不使用公允 价值，部分特殊情况使用市场价格和评估价 值。 主要资产项目分析 重点：现金、存货、应收账款、应付账款
就业者看企业提供的就业机会和报酬 政府官员看企业的纳税能力 股东看企业的投资盈利能力和分红 消费者看企业的产品品牌
银行认识客户最重要是看——偿债能力
还款来源和能力的可靠性
经营收入
重新融资 抵押品清偿 即期现金流
资产转换、资产销售
远期现金流
担保人偿还
重视第一还款来源勿当典当行
资本资料的审核
股权关系同工商注册登记是否相符 对外投资、产权转让是否有相应的过户、变更 登记证明 增资、转赠资本是否有董事会或股东大会决议 实收资本：是否存在抽逃资本金情况 交叉检验： 其他应收款中是否有大股东是大量借款； 如预付账款较高，可能是企业有非法转移资金、 违规借贷以及抽逃资金等行为。 规避：在借款合同中约定“在结清我行贷款前不得 归还股东借款/员工集资款”。
中小企业授信风险及控制措施
谨慎介入
处于经营衰退期
企业已经营多年，通过对企业近年经营情况分析认为企业目前已经处于衰退期，应谨慎介入。
关联交易占比大，与关联方资金混用明显，大量资金体外循环
在企业基本面良好的情况下，可在追加关联企业担保、借款人及关联企业的主要结算业务转至我行叙做的前提下适当考虑支持，严格依据对应采购及销售合同设定用款期限，分笔放款。
2、制造业企业应尽量选择其产品处于整个产业链上游的企业。
3、对于多年为大型优质企业配套的公司，若订单稳定，可考虑适当支持。
人民币升值及出口退税率下降给出口企业带来很大的经营风险
了解企业主要出口产品近年出口退税率的变化情况，若连续下调，表明国家在控制此类产品的出口；了解企业往年利润的构成情况，分析人民币升值、出口退税率下降后企业是否还有利润空间。对于原先利润主要来源于出口退税的企业，而且其出口产品的退税率不断下调，此类企业不予支持；
规模小，生产工艺先进性不强，产品知名度低、依附性强，市场竞争能力特别是主导市场的能力较弱
叙做对象为经营时间较长、多年经营规模稳定且有增长，盈利情况处同行业水平、客户资质良好的公司。
原材料价格涨幅大
1、重点分析企业与客户间签订的销售合同是否有相应的调价条款，若合同中明确了公司产品的销售价格根据原料价格的波动幅度相应调整，此类企业应具有一定的成本转移能力；通过以前年度以及当前年度的进项发票查看企业主要原材料价格的波动幅度，通过以前年度以及当前年度的销项发票查看企业主要品销售价格的波动幅度，若为正相关且幅度基本匹配，此类企业应有能力消化原料价格上涨带来的压力。
管理风险
产权不清、家族性质非常浓厚、管理制度很不健全、经营管理混乱
谨慎介入
小微企业信贷风险管理中的问题与对策分析
小微企业信贷风险管理中的问题与对策分析1. 引言1.1 背景介绍小微企业信贷风险管理是银行业务中一个重要的领域，随着我国市场经济的不断发展，小微企业得到了越来越多的关注和支持。
由于小微企业规模小、信息不对称等特点，其信用风险相对较高，给银行带来了较大的信贷风险。
如何有效管理小微企业信贷风险成为了银行业务中一个紧迫的问题。
小微企业信贷风险的管理不仅仅是对风险的预防和控制，更是对资源的合理配置和市场的稳定发展。
只有通过有效的风险管理，银行才能实现对小微企业的支持，促进其良性发展，同时保障自身的资产安全和经营稳定。
本文将从小微企业信贷风险的特点出发，分析小微企业信贷风险管理存在的问题，并提出相应的对策分析。
通过对加强风险评估与监控、建立差异化信贷定价机制等方面的探讨，旨在为小微企业信贷风险管理提供一定的借鉴和参考。
【这里可以添加一句过渡话，将引言与正文连接起来。
】.1.2 研究意义小微企业信贷风险管理在当前金融市场中备受关注，其研究意义主要体现在以下几个方面：小微企业作为我国经济的重要组成部分，承担着创造就业机会、促进经济增长和推动社会稳定的重要职责。
受制于自身规模较小、管理薄弱、信息不对称等因素，小微企业在借款过程中往往面临较高的信贷风险。
研究小微企业信贷风险管理对于稳定金融市场、促进小微企业可持续发展具有重要的现实意义。
随着金融市场的不断发展和变化，小微企业信贷风险管理也面临着新的挑战和机遇。
通过深入研究小微企业信贷风险管理中存在的问题，可以为金融机构和监管部门提供更加科学合理的政策建议，促进金融市场稳定和健康发展。
小微企业信贷风险管理是一个复杂而又具有挑战性的问题，研究其意义不仅可以为实际工作提供指导，更可以为学术界提供重要的研究方向和思路，具有重要的理论和实践价值。
1.3 研究目的研究目的是为了深入分析小微企业信贷风险管理中存在的问题，并提出有效的对策措施，以提高金融机构对小微企业信贷风险的应对能力和管理水平。
浅议小微企业授信财务分析及营运资金风险控制
浅议小微企业授信财务分析及营运资金风险控制近年来，随着我国市场经济的不断发展，小微企业大量出现，对商业银行而言，小微企业信贷业务可以实现较高的贷款回报率，并可带来私人银行、代发工资甚至财务顾问、IPO资金归集等交叉综合效益，正逐步发展成为商业银行新的利润增长点。
然而，由于小微企业自身在公司治理、财务报表、有效抵押等方面存在缺陷，导致了小微企业信贷风险大、管理成本高和业务规模小，在一定程度上影响了商业银行进一步加大对小微企业的支持力度。
据银监会测算，商业银行对大企业的贷款覆盖率为100%，中型企业为90%，小微企业仅为20%，小微企业普遍存在融资渠道不畅等问题，融资难仍然没有得到根本改善。
商业银行如何科学把握小微企业信贷业务，在充分挖掘小微企业这片潜力巨大的市场的同时，切实保障信贷资金安全，是值得积极探索的课题。
小微企业普遍存在规模小、技术水平低、经营历史短、产品竞争力弱等问题，尤其是财务制度不健全，财务信息不透明公开，和银行信息不对称，给银行在授信审查审批中判断其真实经营情况造成很大困难。
根据笔者在审查审批中的经验，把握小微企业财务状况需要从企业调查环节出发，对经营情况进行综合分析，本文以一家小微企业为例，分析如何通过现场调查准确客观把握经营情况。
A企业为一家钢结构生产厂商，负责人从事该行业已10年，经查询该公司注册资本为2000万元。
一、小微企业财务状况调查方法要点审查人员可根据授信项目的风险情况与复杂程度，决定是否参与实地调查。
调查时，应坚持独立、客观、审慎原则，审查人员不能代替市场营销人员进行授信调查和产品方案设计，相关工作应由市场营销人员独立完成。
（一）现场核查生产情况：主要核查生产现场场地、设备等固定资产情况，核查设备运行、工人、产品生产流程，仓储物流等情况。
（二）现场核查经营情况：主要核查销售收入、客户往来真实性，通过查询货物出入库记录匡算销售、成本情况，通过现场调看纳税申报表、翻阅银行对帐单核查销售收入及主要客户往来。
小微企业信贷风险管理中的问题与对策分析
小微企业信贷风险管理中的问题与对策分析小微企业信贷风险管理是银行业务中的重要环节，对于保障金融安全、提高信贷效率具有重要意义。
本文将从小微企业信贷风险管理中的问题和对策两个角度进行分析。
一、问题分析1. 信息不对称问题：小微企业的信息披露能力有限，往往难以向银行提供全面、准确的信息，导致银行难以对其信用状况进行准确评估。
2. 信用评估难题：小微企业信用记录较少，很难通过征信查询等手段对其信用状况进行评估，从而影响银行的信贷决策。
3. 担保不足问题：小微企业往往没有足够的可供担保的资产，导致银行在担保方面面临较大的风险。
4. 还款能力不稳定：由于小微企业的经营不稳定性较大，还款能力有时会受到影响，银行面临的还款风险较高。
二、对策分析1. 加强信息披露：银行可以通过与小微企业建立稳定的长期合作关系，促使其提供更全面、准确的信息；可以引入信息科技手段，提高小微企业信息披露的效率和准确性。
2. 创新信用评估模型：银行可以根据小微企业的生产经营特点和现金流量情况，构建适合其的信用评估模型，通过多维度、多角度进行评估，提高评估的准确性。
3. 引入信用保证保险：银行可以通过引入信用保证保险等方式，降低担保不足问题带来的风险，提高对小微企业的信贷支持力度。
4. 建立灵活的还款方式：针对小微企业还款能力不稳定的问题，银行可以灵活制定还款方式，允许小微企业按照经营情况调整还款计划，降低还款风险。
小微企业信贷风险管理中存在信息不对称、信用评估难题、担保不足和还款能力不稳定等问题，银行可以通过加强信息披露、创新信用评估模型、引入信用保证保险和建立灵活的还款方式等对策，提高小微企业信贷的风险管理能力。
商业银行小微企业贷款信用风险管理措施分析
商业银行小微企业贷款信用风险管理措施分析1. 引言1.1 背景介绍在当今社会中，小微企业扮演着促进经济增长、促进创新和就业的重要角色。
由于其经营规模小、资金紧张、信息不对称等特点，小微企业在融资过程中往往面临着较高的信用风险。
商业银行作为小微企业主要融资渠道之一，承担着向小微企业提供贷款支持的责任。
由于小微企业的信用风险较大，商业银行在开展小微企业贷款业务时也面临着较高的信用风险。
随着金融业的不断发展和监管要求的不断提升，商业银行在小微企业贷款信用风险管理方面也面临着新的挑战。
为了有效降低风险，商业银行需要制定科学的信用风险管理措施，建立健全的风险评估模型，提高对小微企业信用风险的识别和控制能力。
本文旨在分析商业银行小微企业贷款信用风险管理的相关问题，探讨相应的管理措施，为商业银行有效降低小微企业信用风险提供参考和借鉴。
1.2 研究意义商业银行在小微企业贷款领域扮演着至关重要的角色。
小微企业是经济社会发展的重要组成部分，对于促进就业和推动经济增长起着关键作用。
小微企业由于规模小、资金紧张、信息不对称等特点，其信用风险较大，容易成为商业银行的贷款重点对象。
对商业银行小微企业贷款信用风险管理措施进行研究具有重要意义。
有效的信用风险管理措施可以帮助商业银行降低不良贷款率，保障金融机构的稳健运营。
通过合理的风险管理措施，可以增强商业银行对小微企业的风险识别和评估能力，提高贷款审批的效率和准确性。
优化小微企业信用风险管理也有助于提升金融机构的竞争力，增强其市场地位。
本研究旨在深入探讨商业银行小微企业贷款信用风险管理措施，从理论与实践结合的角度出发，为提升商业银行小微企业贷款风险管理水平提供理论支持和实践指导。
通过研究，可以为商业银行提供更科学、更有效的小微企业信用风险管理方案，为金融机构的可持续发展提供有力保障。
1.3 研究目的研究目的是为了探讨商业银行在小微企业贷款业务中存在的信用风险问题，并分析其管理措施的有效性。
中小企业授信风险及控制措施
中小企业授信风险及控制措施中小企业作为经济发展的重要组成部分，承担着促进就业、推动创新和提升经济活力的重要角色。
然而，由于其规模相对较小、管理能力相对较弱等特点，中小企业授信风险成为银行等金融机构在信贷业务中面临的重要问题。
本文将就中小企业授信风险进行探讨，并提出相应的控制措施。
一、中小企业授信风险的特点1.经营风险中小企业由于规模相对较小，市场份额较小，对外环境变化的适应能力相对较弱，容易受到宏观经济波动、市场竞争等因素的影响，从而造成经营风险的增加。
2.财务风险中小企业在财务管理方面的专业能力相对较弱，尤其是对于财务分析、财务规划等方面的能力短板，容易导致财务风险的增加，如现金流不稳定、负债过高等问题。
3.市场流动性风险中小企业较大程度上依赖少数几家客户，一旦出现客户流失或支付迟延等问题，将对企业经营产生较大不利影响，增加市场流动性风险。
4.政策风险宏观经济政策、行业政策等对中小企业的影响较大，政策的变动容易导致企业运营策略的调整，进而加大了政策风险。
二、中小企业授信风险的控制措施1.风险评估针对中小企业的授信申请，金融机构需要进行全面、详尽的风险评估。
包括对企业的市场前景、经营能力、财务状况等进行准确评估，以便为风险控制提供依据。
2.严格的授信条件金融机构在制定授信政策时，应当针对中小企业的特点，制定相应的授信条件。
包括对企业的规模、经营年限、行业背景、财务状况等方面设定一定的门槛，以筛选出具备较低风险的中小企业。
3.多元化的担保方式对于中小企业的融资需求，金融机构应当采取多元化的担保方式，降低风险。
既可以要求企业提供抵押担保、保证担保等常规方式，也可以借助第三方机构提供的担保服务，以增加信贷的安全性。
4.完善的监控机制在授信后，金融机构需要建立完善的监控机制，及时了解中小企业经营状况的变化，确保信贷资金的安全。
包括定期对企业进行尽职调查，加强对企业的财务情况、市场动态等的跟踪监控，预警问题的出现。
小企业风险特征、授信审查要点
附件5小企业风险特征、授信审查要点一、小企业风险特征（一）一般小企业风险特征1、个人化或家族式管理这是小企业最为显著的风险特征，主要体现为，企业实行个人化或家族式管理，领导者（或实际控制人）的素质、信誉及其个人状况等因素对企业的经营管理、市场竞争力、兴衰成败极为重要，企业经营管理的科学性和约束机制较差，管理的随意性很大。
2、关联风险较大主要体现为，企业关联关系复杂、关联方较为隐蔽、关联交易较为频繁、关联风险不易被银行监控和管理。
在信息不对称、外部监督薄弱的环境下，关联风险尤为突出。
尤其要防范一些资金实力有限的小企业连环控股的倾向和行为，由于其自身的资金实力有限，导致资金链条较为脆弱，其中任何一个环节出现风险，都可能给银行授信带来较大的风险。
3、财务信息失真严重小企业的管理一般相对薄弱，财务信息容易出现人为操控，信息失真较严重；企业资产与法人代表个人资产往往未加明确区分，法律关系复杂；对工商部门、税务部门和银行可能提供不同- 1 -的财务报表。
4、融资渠道单一由于规模小、成长具有较大的不确定性，小企业的融资渠道一般比较狭窄，申请银行授信是最主要的融资方式。
一旦资金周转不畅，小企业的生产经营就容易出现问题，进而拖欠款项和逃废银行债务。
5、投资行为短视小企业的投资行为一般较为短视，大多倾向于投向短期利润高同时也是最易受政策限制的低水平重复建设行业和领域。
一旦出现亏损，小企业更倾向于立即改变投资项目，缺乏可持续发展的观念和长远的战略发展规划。
6、研发投入不足，产品生命周期短，市场竞争力不稳定由于资金及管理方面的原因，小企业在产品研发和市场开拓上大多投入不足，产品生命周期较短，产品市场竞争力一般体现在低廉的科研成本、人力成本、环保成本以及投资初期的优惠政策上。
同时，即使产品具备一定的竞争力，但当企业发展到一定规模后，由于管理水平无法匹配，小企业也容易陷入难以持续发展的困境。
7、授信监控存在难点小企业资金运作多采用现金交易的方式，难以通过资金账户监控其资金的实际用途和去向，容易出现授信实际用途与约定用途不符、资金流向和资金回笼均无法控制的问题。
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小微企业授信要点分析及风险控制！（干货）
作者：杨建东单位：宁波银行作者投稿并授权刊发
无论是从经济总额占比来说，还是从解决就业量来说，甚至从整个经济的活力来源来说，小微企业对于社会经济发展的重要性都不言而喻，但我国小微企业的发展一直受制于融资渠道和融资成本的限制。
随着我国市场化程度的不断提高，商业银行之间的竞争日益激烈，利润率也不断下降，优质的小微企业开始成为商业银行及其他小贷公司争夺的对象，做好小微企业授信和风险控制变得更加重要。
国内商业银行其实很早就开始了针对小微企业的授信业务，其中最具有品牌效应的主要是招商银行和民生银行，很多地方城市商业银行基于本地市场，也形成了具有自身特色的小微企业服务和授信模式，如浙江泰隆银行。
但在早期的小微企业市场拓展过程中，商业银行也暴露出一些问题：
第一，小微企业战略方向出现失误，或急于扩大规模而没有控制好风险。
如进入一些风险很高的地区或行业，导致系统性风险偏高。
第二，在2009年大规模经济刺激和大量放贷的背景下，很多信贷经理乃至整个风控部门降低了对小微企业授信的风
险门槛，造成现在的坏账率居高不下。
在现有的条件下，商业银行对小微企业的授信风险相较于对中大型企业的授信风险更高，因为小微企业天然的抗风险能力更弱，而商业银行要掌握小微企业的充分信息成本较高。
不过小微企业也有一些自身优势，一是在规避开行业风险的情况下，小微企业能够分散授信风险，且小微企业所产生的非预期损失要小于中大型企业；二是，小微企业虽然存在信息不对称问题，但是对小微企业的财务及非财务信息的还原成本要远远低于中大型企业，因为大中型企业往往存在错综复杂的股权及债务关系，且财务信息都是经过美化之后的数据。
泰隆银行针对小微企业的业务模式就证明了这一点，当然这样做的人力成本是非常高的。
那商业银行应当如何做好针对小微企业的授信和风险控制呢？
1.、参考小贷公司行业的数据信息，选择业务地区
虽然说全国都受到整个经济周期的影响，但是不同地区之间的风险差别还是比较大的。
在地区风险的规避上，可以将小贷公司行业的发展数据作为一个参考指标。
以2015年的小贷业务情况为例，小贷交易主要集中在江苏、广东、浙江、山东等沿海省市以及内陆的四川与重庆，这一信息说明这些地区的小微企业授信服务需求更多，发展小微金融的环境更好，相关制度及配套措施更完善，这些都是发
展小微企业授信的基础条件。
另外根据央行发布的行业统计数据，江苏、辽宁、河北三地在机构数量上占据绝对优势，2015年年末公司数量分别为636家、597家和480家，三省平台数量占全国平台总数的五分之一，根据这一信息可以判断上述地区的小微企业授信业务竞争更加激烈，甚至存在过度野蛮生长的情况。
此外，还可以参考某一地区小贷款公司的数量增减情况，如果一个地区的小微贷款公司数量和贷款金额都开始出现下降，可能说明这一地区的小微企业风险开始上升，不适合展开小微企业授信业务。
当然还可以参考其他的地区宏观数据来做判断，如地区GDP、小微企业数量、银行坏账率等指标。
2.、控制好行业风险
选择好行业是发展小微企业授信业务的前提，也是做到小微企业分散风险的前提。
在行业的选择上可以选择逆周期的或非周期性的行业，如医疗、食品等，也可以选择国家战略发展和政策支持的行业，如智慧城市、信息安全等相关行业，还可以选择国家在产业结构升级过程中出现的新兴行业，如高端制造、环保以及绿色产业等。
3.、在微观层面做好小微企业授信产品的设计和风险控制措施
小微企业往往是基于某一家或几家核心企业来开展业务的，所以其抗风险能力的大小与其上下游的核心企业息息
相关，因此在进行授信产品设计时可以尽可能的将小微企业及其核心企业作为一个整体来进行考虑，比如从供应链金额、贸易金额等角度来进行。
要充分发挥核心企业在信息获取和风险控制中的作用。
小微企业具有企业与企业主资金通用的特征，所以在授信产品设计时要考虑到这一特征，并将企业主的家庭授信纳入到企业授信总额中。
在基于小微企业及其核心企业作为整体考虑的同时，还要尽可能多的提供各种金融服务，增加客户粘性，同时从多渠道获取企业信息，如结算信息、现金流信息等，有利于后续的贷后管理。
在信贷风险控制方面，除了刚才提到的通过产品本身来控制外，还需要做好贷前调查和风险缓释方面的安排。
因为小微企业信息不透明，所以贷前调查显得更加重要，信贷人员可以利用企业的“三品”、“三表”和“三流”来对企业进行分析和判断，以“三表”中的税表为例，信贷经理可以通过增值税销项发票来计算销售收入，再计算企业应缴纳增值税额度，并与银行对账单进行核对，以核实销售收入的真实程度；还可以利用增值税销项金额来计算企业销售成本和库存，利用所得税缴纳额可以计算企业利润总额。
在风险缓释安排方面，一方面，商业银行应当针对不同行业设定具有差异性的抵质押标准或措施，另一方面，对于不同层级的客户也应当在抵质押措施方面有些许差异。
当然若要
对小微企业进行标准化快速授信审批，在授信政策中就需要有非常明确的准入及抵质押标准。
4、商业银行应当不断革新服务理念
商业银行应当不再局限于基于信息判断而只做出贷或不贷的决定，而是应当真正变为一家金融服务机构，在对企业进行授信前调查和分析的基础上，对一些行业背景好、企业具有一定核心竞争力，但目前具有一定困难而没有足够增信措施的企业，可以依托商业银行投资或控股的其他金融机构为企业提出针对性的方案，创新服务理念。
5.、提高信贷人员的综合能力
小微企业的信息甄别难度较大，需要信贷经理深入了解一个地区或一个行业的小微企业特征及经营特点，如对于小微企业“三表”的信息分析。
未来的综合金融服务业需要专业性的人才。
6.、尽可能对小微企业进行标准化、批量授信
小微企业的单户开发成本与中大型企业相比较并不会少很多，但单户的收益却要少很多，而且小微企业数量多，若都进行一户一策式的授信模式，必然导致成本高企。
所以需要通过批量授信的模式来降低单户的开发成本，提高审批效率，同时通过大数法则来分散风险。
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