财务会计内部控制制度
行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)
行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）一、总则为了规范行政事业单位的财务会计内部控制制度建设，保障单位财务资产和财务信息的安全性、合法性、准确性和可靠性，提高单位治理效能，制定本制度。
二、财务会计内部控制的定义和作用（一）定义财务会计内部控制是指为实现单位财务管理目标，对财务会计活动中涉及到所有环节、重要性质和程度的风险进行识别、评估、加以控制，并对其实施监督、检查和内部告知的管理制度。
（二）作用1、保护单位财务资产的安全、稳定和健康，使部门负责人对本单位的财务管理掌握在自己的手中。
2、确保单位财务信息实现真实、全面和准确的披露，保护各利益相关方合法权益。
3、提高财务会计活动的效率和质量，为管理层提供准确、及时的财务信息，帮助管理层做出科学严谨的决策。
三、内控职责划分（一）部门负责人：制定有关财务政策、规定和目标，并为内部控制工作提供必要的资源和支持；（二）内部审计员：对内部控制制度进行监督、检查和评价，并提出改进意见；（三）财务人员：执行内控制度，负责财务活动的准确、安全、及时地实施，对日常财务记录的准确性和真实性进行监督。
四、内部控制制度范围内部控制制度包括以下内容：（一）预算管理1、制定年度预算和调整预算的规定，确保预算编制、审核、批准和实行的全过程受到监督和控制；2、办理预算执行手续，保障资金按照预算规定的用途和范围使用；3、编制预算执行情况报告。
（二）财务核算1、现金管理①制定与现金收支控制有关的管理规定；②建立日常收付款、资金汇划手续的审批、受理和登记制度；③确保现金收取、汇缴及存放、支取等活动的正确性和安全性。
2、银行存款管理①制定与银行账户设立、使用、修改等管理工作有关的规定；②对存取款账户的开户注册和销户注销进行监督和控制；③建立存款核对制度，确保存取内部安全控制有效。
3、现金票据管理①制定与现金票据使用及财务票据管理有关的规定；②建立现金票据审批、领用、使用、汇收入库等控制制度；③确保票据使用的真实性、准确性和安全性。
行政事业单位财务会计内部控制制度
行政事业单位财务会计内部控制制度.行政事业单位财务会计内部控制制度第一章总则为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），制定了《承德市行政事业单位财务会计内部控制制度》。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
9、组织本单位及系统财务人员，研究国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。
第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
公司财务会计内部控制制度
公司财务会计内部控制制度一、总则第一条为了保障公司财务会计信息的真实性、完整性和准确性，规范公司财务会计行为，防止财务风险，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务会计人员及相关职能部门，对公司财务会计活动的控制和监督起到指导作用。
第三条公司财务会计内部控制制度遵循以下原则：（一）合法性原则：符合国家法律法规及企业会计准则的要求；（二）完整性原则：确保财务会计信息全面、完整、准确；（三）及时性原则：及时收集、处理和传递财务会计信息；（四）可靠性原则：确保财务会计信息来源可靠，过程可控；（五）内部牵制原则：建立相互制约、相互协调的内部控制机制。
第四条公司财务会计内部控制制度的目标：（一）保证公司财务报告的真实性、完整性和准确性；（二）预防财务风险，确保公司资产安全；（三）提高公司经营效益，促进公司可持续发展。
二、组织结构与职责分工第五条公司应当设立财务部门，负责组织、实施和监督财务会计内部控制制度的执行。
财务部门应当设置相应的岗位，明确各岗位的职责和权限。
第六条公司财务部门的主要职责：（一）制定、完善财务会计内部控制制度，并组织实施；（二）组织财务会计信息的收集、整理、编制和披露；（三）监督、检查财务会计活动的合规性，及时发现和纠正违规行为；（四）建立健全财务会计风险防控机制，及时应对财务风险；（五）定期评估财务会计内部控制制度的有效性，提出改进措施。
三、财务会计信息的管理第七条公司应当建立健全财务会计信息管理制度，确保财务会计信息的真实性、完整性和准确性。
第八条财务会计信息的收集、整理、编制和披露应当遵循以下要求：（一）按照企业会计准则和财务报告编制要求，收集、整理财务会计信息；（二）确保财务会计信息真实、完整、准确，不得虚构、篡改、隐瞒；（三）按照规定的程序和时间要求，编制和披露财务报告；（四）对财务会计信息进行定期审查和评估，确保其质量。
财务会计内部控制制度
财务会计内部控制制度什么是财务会计内部控制制度？财务会计内部控制制度是指组织机构在经济活动中，为了保护组织财产，确保财务报表的真实性、准确性和完整性，制定的一系列内部管理制度和规章制度，包括会计制度、财务管理制度、内部审计制度等。
财务会计内部控制制度的建立和实施是组织机构健康发展的基础。
良好的财务会计内部控制制度能够保障企业的长期稳定发展。
财务会计内部控制制度的重要性在现代企业中，财务会计内部控制制度的建立和实施已成为一种基本的治理机制，财务会计内部控制制度对企业的重要性体现在以下几个方面：1.保证企业资产的安全性：财务会计内部控制制度能够保护企业的财务资产，减少企业遭受经济损失以及财务风险的可能性。
2.提高财务报表的真实性、准确性和完整性：财务会计内部控制制度能够确保财务报表准确反映企业经济实际情况，增强企业的公信力和市场竞争力。
3.指导企业运作：财务会计内部控制制度为企业的经济活动提供指导和支持，规范了企业内外部各种财务行为，协调各部门间的关系，保障企业运作的正常有序。
因此，只有建立良好的财务会计内部控制制度，才能确保企业的健康发展。
财务会计内部控制制度的执行良好的财务会计内部控制制度的制定不仅需要系统的思维，还需要切实的执行。
以下是财务会计内部控制制度的执行步骤：1.建立财务会计内部控制框架：制定企业的财务会计内部控制框架，包括确定制度目标、强化内部控制、设计控制程序等。
2.建立财务会计制度：制定或修订相关的财务会计制度，明确各个财务会计相关的流程和标准，包括原始凭证的保管、会计科目的设置、会计核算和记账等。
3.建立财务管理制度：建立财务管理制度，包括预算管理、资金管理、成本管理、费用管理、税务管理等。
4.建立内部审计制度：建立内部审计制度，定期对企业内部进行审计、监督、检查，通过发现问题及时纠正。
5.监督执行：进行全面有效的监督，及时发现偏差和问题，及时纠正和预防，并建立全面有效的控制。
财务会计内部控制制度内容-概述说明以及解释
财务会计内部控制制度内容-概述说明以及解释1.引言1.1 概述财务会计内部控制制度是指组织为了保障财务信息的准确性和可靠性，有效防范风险和欺诈行为而建立的一系列规则、程序和制度。
其核心目标是保护公司的资产，确保财务报告的真实性和可靠性。
财务会计内部控制制度的建立对于企业的健康发展至关重要。
一个有效的内部控制制度能够帮助企业防范内外部风险，提高财务信息的准确性和及时性，增强对市场的信任度，从而为企业的稳定运营提供有力的支持。
该制度的重要性主要体现在以下几个方面：首先，它能够有效预防和控制财务欺诈行为，避免出现财务造假等不当行为，保护企业的财务资源和利益。
其次，财务会计内部控制制度能够提升企业的运营效率，优化资源配置，减少不必要的浪费。
此外，它还能够增强投资者对企业的信心，并提高企业的市值和声誉。
在财务会计内部控制制度的建立与实施过程中，应该遵循一些基本原则。
首先，明确责任主体，明确各级管理人员的责任和权限，确保责任的明晰与分工的合理。
其次，建立完善的内部控制识别和评估机制，及时识别、评估和应对存在的风险。
此外，还需要建立有效的信息沟通机制，确保财务信息的准确和及时传递。
同时，财务会计内部控制制度在应用与实施过程中也面临一些挑战和问题。
例如，控制的成本与效益之间的平衡，制度的灵活性与刚性之间的冲突等。
因此，需要不断总结和改进实践经验，推动制度的完善和发展。
综上所述，财务会计内部控制制度是保障企业财务健康发展的重要保障措施。
通过建立有效的内部控制制度，企业能够提高自身的风险防控能力，增强对外部环境的适应能力，实现稳定可持续发展。
1.2文章结构文章结构(Article Structure)本文主要包括以下几个部分：引言、正文和结论。
引言部分主要对财务会计内部控制制度进行了简要概述，并介绍了本文的结构。
正文部分分为三个小节，分别介绍了财务会计内部控制的定义与意义、基本原则以及主要内容。
其中，财务会计内部控制的定义与意义将对该概念进行解释，明确其在财务会计领域中的重要性与作用。
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
为大家细心整理了财务部门内部掌控管理制度最新5篇，您的确定与共享是对我最大的激励。
财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
行政事业单位财务会计内部控制制度
行政事业单位财务会计内部控制制度行政事业单位财务会计内部控制制度主要是为了加强财务会计管理，确保财务会计信息的准确性、及时性、完整性和可靠性，防范财务风险，提高财务会计工作效率。
下面将介绍行政事业单位财务会计内部控制制度的主要内容，以及其实施的步骤和措施。
一、行政事业单位财务会计内部控制制度的主要内容1.组织架构：明确财务会计内部控制的责任部门和人员，建立健全财务会计内部控制的组织架构和工作体系。
2.职责分工：明确财务会计内部控制工作的职责和权限，确保各职能部门间的合作与配合。
3.内部控制的目标：明确财务会计内部控制的目标，包括财务信息的准确性、及时性、完整性和可靠性等。
4.内部控制的要求：要求财务会计内部控制应遵循的原则，如制度化、明确规定、适度灵活、充分反馈等。
5.内部控制的程序：制定内部控制的具体操作程序，明确各环节的工作流程和具体工作内容。
6.内部控制的规范：依据相关法律法规和制度要求，明确财务会计内部控制的规范和标准。
7.内部检查和审计：建立内部检查和审计机制，定期对财务会计内部控制进行评估和检查，及时纠正问题和改进控制措施。
二、行政事业单位财务会计内部控制制度的实施步骤和措施1.制定财务会计内部控制制度：根据实际情况和需求，制定行政事业单位财务会计内部控制制度，并经过相关部门的审核批准。
2.人员培训和意识教育：对财务人员进行内部控制相关知识和技能培训，增强其对财务会计内部控制的认识和意识。
3.流程优化和规范化：对财务会计的各项业务流程进行优化和规范化，确保流程的合理性和操作的规范性。
4.设立内部控制岗位：建立内部控制岗位，负责内部控制的日常运作和监督，及时发现和解决问题。
5.建立风险防控机制：分析和评估风险情况，制定相应的风险防控措施，预防和控制财务风险的发生。
6.审计和监督制度：建立独立的审计和监督机构，对财务会计内部控制进行定期审计和监督，确保其有效性和合规性。
7.健全内部反馈机制：建立内部反馈机制，及时收集和反馈财务会计内部控制的问题和建议，促进持续改进。
财务会计内部控制制度
财务会计内部控制制度是指为了确保组织的财务会计信息的完整性、准确性、可靠性和及时性，以及保护组织财务资产安全，防范和减少风险的一系列制度、规则、程序和控制方法。
本文将以____字的篇幅详细介绍财务会计内部控制制度的基本原理、组成要素、设计原则、实施步骤以及常见问题和对策等内容。
一、基本原理财务会计内部控制制度的设计应遵循以下原则：1. 内部控制规划原则：内部控制应根据组织的规模、性质、经营特点、风险状况和需求等因素进行规划和设计，以保证适用性和有效性。
2. 内控活动原则：内部控制应包括预防控制、监督控制和纠正控制等活动，覆盖各个环节，确保财务会计信息的真实、准确和完整。
3. 风险管理原则：内部控制应能够提前识别、评估和管理风险，采取相应的控制措施，减少组织风险。
4. 监督与反馈原则：内部控制应建立有效的监督和反馈机制，对内部控制进行持续监督和评估，及时发现问题并采取适当的纠正措施。
二、组成要素财务会计内部控制制度包括以下几个重要的组成要素：1. 管理层的责任：管理层应明确内部控制的重要性，设立内部控制的目标和指标，落实内部控制的责任。
2. 内控环境：包括组织的风险意识、道德风险、员工素质和规范、组织机构和职责等因素。
3. 风险评估：对组织内部和外部的各种风险进行评估，确定最重要的风险对象和风险防范措施。
4. 控制活动：根据风险评估结果，制定相应的控制活动，包括预防控制、监督控制和纠正控制等。
5. 信息与沟通：确保财务会计信息的准确、及时、完整的收集、分析和传递。
6. 监督与反馈：建立有效的监督和反馈机制，对内部控制进行持续监督和评估，及时发现问题并采取纠正措施。
三、设计原则财务会计内部控制制度的设计应遵循以下原则：1. 有效性原则：内部控制应具有良好的效果，能够有效地达到内部控制的目标。
2. 经济性原则：内部控制的成本应该与风险的大小和重要性相适应，以提高控制的经济性和效益性。
3. 实施性原则：内部控制应易于操作和管理，便于监督和检查，确保内部控制的有效实施。
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财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第六条遵守银行规定的库存限额。
第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。
第十条必须用保险柜保管现金。
严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。
第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。
第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。
出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。
出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。
第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。
第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。
第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。
报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。
购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。
第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。
第十七条空白支票禁止提前加盖印件。
第十八条遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。
第十九条妥善保管空白支票，汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入，发出和注销情况。
第二十条及时与银行对帐，查明未达帐项及发生原因，并编制银行未达帐项调节表。
第二十一条出纳原则上不应签发盖有印鉴的空白支票，如工作需要，也应控制其份数。
领用人对领用的空白支票应妥善保管，如有遗失而造成本单位经济损失者，应予以赔偿。
空白支票使用后应及时交财务部门记账和注销。
第三节工资内控制度第二十二条财务部门负责工资发放的工作人员应认真与人事管理部门核对在册职工人员姓名，工资标准，各种津贴和补贴的金额。
第二十三条财务部门根据人事管理部门开具的聘用临时工姓名，工资数额及有关补助的说明认真核对临时工工资情况。
第二十四条核对各项应扣款是否正确。
第二十五条根据审核过的工资计算表或工资汇总表编制记账凭证。
第三章实物资产内控制度第一节原材料内控制度第二十六条公司设立专门的仓库由专人保管材料物资。
第二十七条对已采购回的材料建立验收制度，登记采购合同数，实收数，短缺数等。
第二十八条各种材料物资应妥善保管，按品名、规格定位堆放，并挂贴标签，以便帐实核对。
第二十九条实行定期盘存制度，每月至少盘点一次，并与材料帐卡的账面结余数核对，若发现盘盈盘亏，应及时查明原因，并填写盘存报告单报本部门及财务部门分别情况进行处理。
第三十条对易潮，易霉物资要经常检查库内通风设备是否完好，发现问题及时处理。
对易挥发的物资应经常注意加盖密封。
对易燃、易爆物资要加强防火，对贵重物资和稀有物资要特别保管并经常查核。
第三十一条对各种材料物资的领用和发出，必须按规定的程序办理手续。
仓库保管员只有根据经过批准的领料单，或销售凭证方能发料，领料人和发料人均应在领料凭证上签章。
第三十二条仓库保管员负责稽核所经管的材料帐卡和实物数量是否相符。
财会部门负责稽核材料的总分类账和明细分类账的金额是否相符，并定期或不定期抽查材料部门的帐、卡和实物数量是否相符。
第三十三条对于边角废料应做到合理回收，及时入库，加强材料的综合利用。
第二节产成品内控制度第三十四条公司设立专门的仓库由专人保管产成品物资。
第三十五条生产车间加工完毕的产品，经质量检验部门检验合格后，填制产成品交库单，连同产品交成品库点收，车间和成品仓库的经手人应在产品入库单上签字，作为产品入库的凭证。
第三十六条"入库单"一般一式三份，一份由成品库记账，一份退生产车间计算产量，一份送财务部门记账。
月末各方的合计数应按品名、规格、等级进行核对。
第三十七条产成品销售时，销售部门根据购货单位的订货单或销货合同开出至少一式三份出库提货单（物资出门证）。
一份由销售部门存查记账，一份由成品仓库发货记账，一份送财务部门收款记账。
第三十八条销货发票应具备销售产品名称、规格、数量、单价等方面的内容。
应由开票人以外的人员复核其所填内容，是否与购货单位的订货单或合同一致。
第三十九条仓库保管发货人接到提货单联后，提出应发的货物，核对无误后方能包装发运。
第四十条仓库保管等直接经手销售的人员，不得兼管与销售有关的账簿如销售，应收销货款的记账工作。
第三节产品及半成品内控制度第四十一条外购半成品的管理，视同材料购入处理，由材料部门负责。
第四十二条自制半成品若需送交半成品库的，其管理办法同产成品的管理流程。
第四十三条月末要清查盘点，盘点由生产部门和车间核算员参加，可能时财务部应派员参加，盘点完毕要填写在产品盘存表，以便正确计算在产品成本。
第四节固定资产内控制度第四十四条公司固定资产由资产管理部门、资产使用部门及财务部门共同管理，各司其职。
第四十五条资产管理部门对报废、转让、出租出借固定资产应及时登记清理费用、残值收入，或租金收入和转让收入，并报财务部门进行账务处理。
第四十六条固定资产折旧采用直线法。
对已提减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
第四十七条在年度会计决算前，由资产管理部门组织进行固定资产盘点，以查明资产实物状况。
第四十八条对意外灾害损失应进行认真的核对、盘点及损失程度的评估，并及时向保险公司索赔。
第五章供销业务的内控制度第一节供应业务的内控制度第四十九条申请购货的部门提出采购单，经采购部门审核报公司主管领导批准后汇总编制采购计划。
再与供货单位签订供货合同或开出购货订单，组织采购。
采购计划中应填明所购货物品名，规格，数量，计划价格及质量要求等内容。
采购部门批准的数量若与申请单位申报数量有异，应及时通知申请部门。
第五十条购入的材料物资由仓库保管组织验收，验收时应将发票账单与存查的采购计划进行认真核对，同时核对点收实物的数量和质量，核对无误后填写验收单或材料入库单，并签字后连同发票账单转采购部门。
对有特殊技术要求的材料物资应通过有关技术人员进行技术鉴定，检验合格后方可填制验收单。
第五十一条仓库保管登记已验收货物的明细账。
第五十二条采购部门收到仓库转来的验收单或入库单和发票账单后，须进一步与合同、采购计划核对无误后，签章送财务部报帐。
第五十三条财务部根据验收单（或入库单）和发票，编制会计凭证或办理付款手续。
第五十四条若收到的材料在数量、规格，质量等方面与合同、发票不符，财务部门应按规定办理部分拒付或全部拒付手续，材料仓库应对所到材料暂时另行代管。
并在备查簿中予以记录。
第五十五条财务部门根据有关材料总账，对仓库明细账进行控制监督。
第五十六条月末财务部门材料总账与仓库明细账进行核对，帐与实物数量进行核对。
第二节销货业务的内控制度一、现销业务的内控制度第五十七条销售部门根据购货单位的订货单或销货合同开出物资出门证。
一份由销售部门存查记账，一份由成品仓库发货记账，一份送财务部门收款记账。
第五十八条开票员负责根据销售部物资出门证开发票。
开票工作由财务部的专人负责。
第五十九条收款员收款。
收款人由财务部开票以外的另一人员或销售部门负责，收款人应核对单价是否有误，并验算数量乘单价是否与金额相符，大小写是否相符，核对无误后收入现金，将款项交财务部出纳后，在发票联及物资出门证上加盖现金收讫章，并由会计编制收款凭证入账。
二、赊销业务的内控制度第六十条草拟合同，报主管领导审批赊销业务。
合同由销售机构草拟，草拟的合同应报企业主管销售业务的负责人审批。
第六十一条购销双方在合同上签字并加盖公章方能生效。
第六十二条开出物资出门证及销货发票，并通知仓库包装发货。
发票开好后应交由另一人审核发票内容是否填写完整，有无错误。
销售发票应由专人管理。
第六十三条财务部门凭发票编制记账凭证。
第六十四条根据收帐通知联记账，注销应收账款或冲减应收票据账户。
第六十五条若因产品质量等原因而发生销货退回，则冲减应收账款，应收票据等。
第六十六条仓库管理部门登记退回的产成品办理入库手续。
若因其他原因购货方要求折让，应按销售折让的规定批准权限，由有关负责人签批意见后财务部门才能据以记帐。
第六十七条企业财务部门不得随意将应收账款转作坏帐损失冲减坏账准备，应当在每一年度对应收款进行逐项检查，对于确实无法收回的应收帐款，由财务部门提交相关书面情况说明经股东会决议通过后再进行帐务处理。