(财务知识)《计算机财务管理》实验指导书
计算机财务管理实验报告
千里之行，始于足下。
计算机财务管理实验报告计算机财务管理实验报告引言：计算机财务管理是现代财务管理领域中应用计算机技术进行财务数据处理和分析的一种重要方法。
通过计算机财务管理系统的使用，可以提高财务管理的效率和精确度，降低人为错误的可能性，提供决策支持的数据和信息，从而更好地为企业的财务决策和经营管理服务。
本次实验通过模拟企业的财务管理过程，对计算机财务管理系统的使用进行实践性探究和分析。
实验目的：1.了解计算机财务管理系统的基本功能和应用场景；2.掌握计算机财务管理系统的操作方法和数据处理技巧；3.熟悉财务数据的录入、处理和分析过程；4.探索计算机财务管理系统在企业财务决策和经营管理中的应用。
实验过程及结果：本次实验以某企业的财务管理为背景，利用计算机财务管理系统进行以下操作：1.录入企业财务数据：包括收入、支出、资产负债等各项数据，保证数据的准确性和及时性。
2.财务数据处理：对财务数据进行分类、汇总、计算和整理，生成财务报表。
3.财务数据分析：根据财务报表和相关数据，进行财务分析和比较，评估企业的经营状况和财务健康程度。
4.财务决策和经营管理：根据财务分析结果，制定合理的财务决策和经营管理策略，优化企业的财务状况和经营效益。
第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
通过实验操作，我们掌握了计算机财务管理系统的基本功能和操作方法。
系统的录入功能方便了数据的输入，减少了手工记录的可能错误；系统的处理功能可以自动对数据进行分类和汇总，提高了处理效率；系统的分析功能可以通过一键生成财务报表和图表，直观地展示企业的财务状况和变化趋势。
实验总结：计算机财务管理在现代企业中发挥着重要的作用。
通过本次实验，我们了解到了计算机财务管理系统的应用价值，并掌握了一定的操作和分析技巧。
计算机财务管理系统可以大大提高财务管理的效率和准确度，帮助企业进行科学的财务决策和经营管理。
然而，我们也发现了一些问题，比如系统的操作复杂度较高，需要更多的培训和实践才能掌握；系统的数据安全性和隐私保护需要更多的关注和加强。
计算机财务管理课程实验报告3
计算机财务管理课程实验报告1.创建“班级+学号+姓名”文件夹, 保存实验结果和实验报告。
2.在实验报告中写出实验步骤和实验结果, 命名方式：“班级+学号+姓名+工作簿名”并上传至教师电脑二、实验内容: 创建名为jsjcwgl03工作簿1. 最佳现金持有量模型最佳现金持有量模型某企业总现金需求量为800,000元, 每次交易或借款的固定成本费用为240元, 同期有价证券利率为12%, 求最佳现金持有量（企业要求最低现金持有量为40,000元）。
要求: 试通过设计模型解答下列问题。
(1)该公司最佳现金持有量为多少?(2) 转换和持有现金的总成本为多少?(3) 每隔多少天进行一次现金转换(一个月按30天计算) ?2.应收账款信用政策选择模型某公司当前采用45天按发票金额付款的信用政策, 拟将信用政策放宽到60天, 仍按发票金额付款不给折扣, 但是考虑到竞争对手, 为吸引顾客及早付款, 提出了“2/30,N/60”的现金折扣条件, 故几乎有一半顾客将享受现金折扣的优惠, 其他资料如下表所示:项目方案A 方案B销售额100000 110000 120000销售利率（%）20 20 20收账成本率（%）0.4 0.5 0.6坏账损失率（%） 2 3 4享受现金折扣率（%）0 0 50平均收账期（天）45 60 30现金折扣率（%）0 0 2应收账款的机会成本率（%）15 15 15变动成本率（%）60 60 60要求: 比较两种信用政策, 并作出决策。
3.存货最佳订货批量某企业生产耗用甲、乙、丙三种材料, 各材料的耗用量及储存成本等资料如表所示。
表陆续供应模型数据要求: (1)运用陆续供应模型求最优订货批量, 并确定综合成本。
(2)运用规划求解, 计算最低存货总成本。
4.线性规划问题“猛牛”奶制品厂用牛奶为原料生产A和B两种奶制品。
一桶牛奶可以在1号生产线上用12小时加工成3公斤A产品, 或者在2号生产线上用8小时加工成4公斤B产品。
石家庄铁道大学计算机财务管理实验指导书
课程编号：0305170《计算机财务管理》实验指导书编制单位：石家庄铁道大学经济管理学院财务管理系适用专业：财务管理专业编制时间：2010-3-1目录前言4一、课程性质4二、实验目的4三、实验基本内容4四、实验成绩考核5实验1 EXCEL基础5一、实验目的5二、实验要求6三、实验内容与步骤6四、成果要求6实验2财务分析模型设计7一、实验目的7二、实验要求7三、实验内容与步骤7四、成果要求7实验3投资决策模型设计8一、实验目的8二、实验要求8三、实验内容与步骤8四、成果要求8实验4 固定资产更新决策模型设计9一、实验目的9二、实验要求9三、实验内容与步骤9四、成果要求10实验5流动资金管理（存货）模型设计10一、实验目的10二、实验要求10三、实验内容与步骤11四、成果要求13实验6筹资分析模型设计13一、实验目的13二、实验要求13三、实验内容与步骤13四、成果要求15实验7综合案例测试15一、实验目的15二、实验要求15三、实验内容与步骤16四、成果要求16建议教材及教学参考书16前言一、课程性质课程编号：适用专业：财务管理专业课程层次及学位课否：专业课、必修课学时数：48 （上机机时24）学分数： 3现代信息技术特别是网络技术的迅猛发展，先进的管理模式不断更新，传统的财务管理方法已不能满足现代企业管理的需要现，通过学习本课程要使学生能够达到如下目的：培养学生应用先进的现代信息技术中的软件工具建立各种财务管理模型（筹资决策模型、投资决策模型、财务分析模型、财务计划模型、流动奖金管理模型等），并应用模型进行定量分析的能力；培养学生在计算机环境中设计各种模型,综合应用管理会计、财务管理、经济活动分析、经营决策分析等知识的能力，使学生在未来的工作岗位上发挥管理职能打下良好的基础。
二、实验目的本课程是计算机在财务管理中应用的方法和技术的财务模型设计性实验课程，是《计算机财务管理》课程的课内实验，将财务管理与会计学的知识融为一体，以案例的形式加以呈现，着重培养学生综合运用专业知识的能力。
计算机财务管理学实验
减少销售费用
4685200.00 1874080.00
230000.00
722768.90
25
单变量求解
功能:解决What--if 问题 示例:贷款购房中,若30年还清,则月还款额是多少？
〔利用财务函数〕 若每月支付额为1500元,还款年限是多长？ 〔利用单变量求解>
AB
CD
1 贷款额 150,000
15
❖ 支持EIS的工具
— Excel —Lightship
16
Excel 作为EIS支持工具的理由
❖灵活多样的经济分析函数
❖ 动态链接技术
17
❖ 外部数据〔数据库、Web>获取功能
18
❖ 具有预测决策分析功能的多种工具
19
❖ 满足各种管理分析需求的数据透视表
部门
开发部
求和项:基本工资 职称 高工 工程师 技术员 总计
注: EIS- Executive Information System
12
EIS基本框架
联机分析
13
发现问题
效果反馈
使用EIS模型 预测/决策
DBMS 〔DATAWAREHOUSE〕
14
EIS 模型
❖ EIS对使用者的要求
— 较强的管理理论基础和经营经验 — 较强的建模能力 — 将数据转换为信息 ❖ EIS对软件工具的要求 — 适应经济环境的瞬息变化 — 适应组织机构的变化
2 年利率
8.50%
3 年限
30
4 月偿还额 ￥-1,153.37
5
6
PMT(B2/12,B3*12,B1)
A
B
C
D
1贷款额 150,000
计算机财务管理实验
实验一：excel基础知识一、实验目的：通过对excel的学习，掌握excel的基础知识和基本操作。
二、问题及解决过程：不知如何用红色现实小于分得总评成绩。
【格式】菜单下的【条件格式】命令进行相关设置即可。
三、备注：实验二：财务分析模型的建立一、实验目的：通过建立财务分析模型，更好的了解企业的财务状况、资产管理水平、盈利能力及成长能力，以提升企业的价值。
二、问题及解决过程：1、财务分析指标公式记得不准确。
查阅课本及资料获得了正确的公式。
2、杜邦分析模型比例不合适，若用鼠标移动，模型会变乱。
【视图】菜单下【显示比例】命令，选择最佳比例。
三、备注：1、杜邦分析体系中的项目名称要占有2个单元格。
2、工作表之间的引用：sheet1！引用单元实验三：投资决策模型设计一、实验目的：学会设计投资决策模型，并分析选择最好的投资方案，使得企业经营者获得最大的经济利益。
二、问题及解决过程：1、滚动条的设计不熟悉。
【视图】---【工具栏】，单击窗体复选框，选择滚动条选项，进行相关控件格式设置。
2、折旧函数字母表示不清楚。
浏览课本及多次操作达到记忆的目的。
三、备注：1、滚动条设置控件格式时，不能输入负数、小数及分数。
2、年数总和法，双倍余额递减法、倍率余额递减法是加速折旧法。
实验四：营运资金的管理一、实验目的：通过对最佳现金持有量、赊销政策及最优信用额、最优经济订货批量模型的对比和具体操作，使得营运资金的管理成本降至最低。
二、问题及解决过程：应收账款的机会成本计算公式不会。
应收账款的机会成本=销售收入/360*变动成本率*资本成本率*平均收现期三、备注：最佳现金持有量=最有经济订货批量=实验五：筹资决策模型的设计一、实验目的：了解有关筹资决策相关知识，掌握利用excel建立相应筹资分析模型的方法以帮助财务管理人员提高决策效率。
二、问题及解决过程：不会使用模拟运算表【数据】菜单下的【模拟运算表】三、备注：rate 利率Nper:期限Pmt年金Pv年金现值Fv年金终值Type：0或省略表示普通年金；1表示先付年金实验六：销售预测分析一、实验目的：掌握销售预测的基本方法，并结合excel相关知识加以分析利用。
计算机财务管理实验报告
徐州工程学院管理学院实验报告实验课程名称：计算机财务管理实验地点：经济管理教学实验中心201x年 4 月至201x年 6 月专业财务管理班级学生姓名学号指导老师实验报告实验项目：EXCEL基础实验学时：3学时实验日期：2014年9月实验要求：1、掌握工作薄、工作表、单元格等基本概念,掌握工作表、单元格的常见操作如插入、删除等,掌握工作表打印、预览、打印标题等。
2、掌握不同类型数据的输入方法，掌握复制公式输入数据的方法，掌握大批量相同数据的输入方法，掌握通过自定义格式减少数据输入的方法。
3、掌握Excel公式的意义，理解引用的形式和用法。
4、掌握常用工作表函数、统计函数、条件函数的用法5、写出实验步骤实验内容：1．地址的使用(1)打开工作薄JSJCWGL01.XLS，把sheet1工作表改名为cwgl(2)在表的A1:E5单元区域中输入以下数据15 20 22 21 1918 15 20 19 1820 16 25 16 1616 20 20 17 2018 17 19 16 22(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果(4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果(5)在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果2．数据库函数的使用(1)客户查询工作表中C10和C11设置为条件区-以北京轮胎厂为条件(2)在D13单元格中输入查找条件区客户所欠账款的公式(3)调整条件区中的条件，观察D13的结果3．Excel表格的设计、数据的输入及合计函数的使用(1)在sheet3中设计如下表格：把sheet3改名为中财集团销售网点一季度二季度三季度四季度合计东北25 12 14 16西北 3 4 5 2华东15 20 21 26西南8 11 10 8合计(2)设置标题、表头、表体等的不同的底色、字体颜色、字号大小、格式等(3)在合计处输入求和公式，计算出合计值4．查找函数的使用(1)在C13中输入所要查询的销售网点(2)在F12中输入函数，查找一季度销售额(3)在F13中输入函数，查找二季度销售额(4)在F14中输入函数，查找三季度销售额(5)在F15中输入函数，查找四季度销售额(6)在F15中输入函数，查找网点年度合计销售额(7)改变C13的值，观察F12、F13，F14，F15的变化(8)在A22-F27中把原来的表格的行列互换，并设置其格式与原表格格式相同(9)并在F17中输入函数，查找网点年度合计销售额。
计算机财务管理实验报告
班级 实验日期
计算机财务管理实验报告（三）
财管 07-2 报告填写人 娄素芹 2010-9-20 报告填写日期 2010-9-20
学号
310710040211
实验名称 会计工作簿的建立与编辑
实验内容
1、 认真实践并领会实验材料（实验 03 工作表）中的内容； 2、 以实验 03 工作表中的资产负债表为例，进行比率分析模型的构建； 3、 自己在网络上获取某公司的利润表，建立趋势分析模型； 4、 以实验 03 工作表中的资产负债表为例，建立杜邦分析综合模型。
（2）银行贷款利息变化，每年年末还本付息不变时，其现值的变化。 12、 建立一个通用的贷款筹资模型，即通过控制按钮选择贷款金额、贷款利率和贷款
期限，并自动计算每期偿还金额的分析模型。 13、 中财公司需要一台 100 万元的新设备，它可以从银行获得资金，也可以和融资租
赁公司达成租赁协议。假定： a) 设备采取年数总和法计提折旧，设备寿命为 3 年。 b) 预计折现率为 9%-10%,所得税税率为 30％。 c) 假设资金为贷款，银行贷款利率为 15％，分三次等额偿还，每年年底支付。 d) 暂定租赁条件为 3 年，每年年底支付 32 万元，租赁期到时，公司可以买下设
说明：实验报告要求在考试之前以班为单位上交。
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班级 实验日期
计算机财务管理实验报告（五）
财管 07-2 报告填写人 娄素芹 2010-10-15 报告填写日期 2010-10-15
2、 建立一个新的工作表，并将以本人名字+02 的名字保存，自行设计一个公司的简易资产 负债表，表内计算需要定义公式的定义公式。
计算机财务管理实验报告(一)
财管07-2班
报告填写人
李晓萍
学号
310710040209
实验日期
2010年9月27日
报告填写日期
2010-10-8
实验名称
投资决策模型
实验内容
5、认真实践并领会实验材料（实验04工作表）中的内容；
6、已知贴现率为10％，再投资报酬率为12％，有三种投资机会，有关数据如下表：
各方案数据单位：元
期间
报告填写日期
2010-10-15
实验名称
投资决策模型
实验内容
10、认真实践并领会实验材料（实验05工作表）中的内容；
11、某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利息为10%,银行规定前10年不用还本付息，但从11年到20年每年年末还本付息1000元，问这毕款项的现值为多少？建立公式并观察:(1)银行贷款利息不变，每年年末还本付息变化时，其现值的变化。
b)预计折现率为9%-10%,所得税税率为30％。
c)假设资金为贷款，银行贷款利率15％，分三次等额偿还，每年年底支付。
d)暂定租赁条件为3年，每年年底支付32万元，租赁期到时，公司可以买下设备，设备的残值为20万元。
问：(1)中财公司是租赁还是贷款购买该设备。
（2）租金为多少时，购买或租赁对公司无差别（租赁的现值等于购买的现值）？提示：在模型中使用单变量求解工具。
计算机财务管理实验报告（一）
班级
财管07-2班
报告填写人
李晓萍
学号
310710040209
实验日期
2010年9月13日
报告填写日期
2010年9月13日
实验名称
会计工作簿的建立与编辑
实验内容
1、建立一个新的工作簿，并将以本人名字+01的名字保存，自行设计一个公司的销售状况分析表（按季度和地区两个维度）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《计算机财务管理》实验指导书实验项目的具体内容实验一实验名称：EXCEL基础实验目的：熟悉EXCEL的完全安装及基本操作，WINDOWS环境下的EXCEL处理.实验内容：如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作，中文处理。
特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。
实验步骤：1．地址的使用(1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS，选择CWGL1-1工作表(2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果(4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果(5) 在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果2．数据库函数的使用（1）在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式：=DGET(H3:I8,2,I10:I11)(2)调整条件区中的条件，观察J13的结果3．查找函数的使用（1）在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE)，查找期末库存量（2）在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE)，查找本月退货数（3）在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE)，查找盘盈/盘亏数（4）改变C26的值，观察F25、F26，F27的变化4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格，并输入基本数据。
合计数用函数计算。
中财集团销售情况分析表1999年单位：百万元根据此表绘制柱形图、饼图、折线图。
（1）选择图表向导工具（2）单击“下一步”，在数据区域中输入：='CWGL1-1'!$A$33:$E$37，选择系列产生在行。
（3）单击“下一步”，在分类轴文本框中输入：时间，在数值轴文本框中输入：销售额，单击“完成”。
实验二实验名称：财务分析模型设计实验目的：学会EXCEL建立财务分析模型的方法实验内容：EXCEL财务分析模型的建立、EXCEL获取外部数据的的方法。
实验步骤：1、比率分析模型(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定RATE工作表(2)在财务比率的对应单元输入公式。
C4=期末流动资产/期末流动负债C5=(期末流动资产-期末存货-期末待摊费用)/期末流动负债C10=主营业务收入/((期末应收帐款+期初应收帐款)/2)C11=主营业务成本/((期末存货+期初存货)/2)C12=360/应收帐款周转天数+360/存货周转天数C13=主营业务收入/((期末流动资产+期初流动资产)/2)C14=主营业务收入/((期末资产总额+期初资产总额)/2)F4=(期末流动负债+期末长期负债)/期末资产总额F5=(期末流动负债+期末长期负债)/期末所有者权益F6=(期末流动负债+期末长期负债)/(期末所有者权益-期末无形资产净值)F10=净利润/主营业务收入F11=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入F12=净利润/((期末资产总额+期初资产总额)/2)F13=净利润/期末所有者权益(3)观察其结果2、趋势分析模型分析1996年至1999年AA公司销售毛利、息税前盈余和税前利润的变化趋势。
(1) 打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定trend工作表(2) 在B6单元中输入计算96年销售毛利的公式：=B4-B5(3) 选定B6单元格，用鼠标左键拖动其填充柄到E6单元格，计算出各年的销售毛利(4) 在B8单元中输入计算96年息税前盈余的公式：=B6-B7(5) 用步骤（3）中的方法计算各年的息税前盈余(6) 在B8单元中输入计算96年税前利润的公式：=B8-B9(7) 用步骤（3）中的方法计算各年的税前利润(8) 用实验一中介绍的绘图方法制作销售毛利、息税前盈余和税前利润的折线图i. 选择A3:E3,A6:E6,A8:E8,A10:E10四个区域ii. 选择图表向导工具，图表类型选择折线图，单击“下一步”iii. 选择系列产生在行，单击“完成”3、杜邦分析模型(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定dupond工作表(2)在最底层分析框中输入取数公式(边框为绿色)C24中输入：=income!主营业务成本D24中输入：=income!营业费用E24中输入：=income!管理费用F24中输入：=income!财务费用G24中输入：=income!主营业务税金及附加+ income!营业外支出C19中输入：=income!主营业务收入+ income!营业外收入E19中输入：=income!其他业务利润F19中输入：=income!所得税E15中输入：=income!主营业务收入其它最底层分析框中的取数公式，请自行设计、输入。
(3)在非底层分析框中输入计算公式(边框为红色)D19中输入：=SUM(C24:G24)I19中输入：=SUM(I24:L24)I20中输入：=SUM(I25:L25)D15中输入：=C19-D19+E19-F19E11中输入：=D15/E15H11中输入：=H15/((J15+J16)/2)F7中输入：=E11*H11I7中输入：=(期初资产总额+期末资产总额)/(期初所有者权益+期末所有者权益)H3中输入：=F7*I7(4)将H3，F7，E11，H11单元格格式设定为以百分比显示i. 选定H3，F7，E11，H11单元格ii. 选择[格式]菜单，[单元格]菜单项，出现单元格格式对话框iii. 在对话框中选择[数字]选项卡，在分类列表中选择“百分比”。
iv. 单击“确定”（5）其它单元格格式设定为数值形式，保留2位小数（6）关掉工作表网格线。
选择[工具]菜单的[选项]命令下的[视图]标签，将其中网格线前的标记去掉。
实验三实验名称：投资决策模型设计实验目的：学会EXCEL建立投资决策模型的方法实验内容：E XCEL的财务函数的使用、投资模型的建立。
实验步骤：1、投资决策模型已知贴现率为10%，再投资报酬率为12%，有三种投资机会，有关数据如下图所示。
应用NPV，IRR，MIRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率、净现指数，并分析应选择哪种投资。
（1）打开实验工作薄JSJCWGL03.XLS，选定投资决策模型工作表（2）在B4:D7单元格中输入三种方案的现金流。
（3）在B8单元格中输入公式：=NPV(E3,B5:B7)+B4在B9单元格中输入公式：=ABS(B8/B4)在B10单元格中输入公式：=IRR(B4:B7)在B11单元格中输入公式：=MIRR(B4:B7,10%,12%)（4）选择B8:B11单元区域，并拖动填充柄至D11单元，计算其它两个方案的数据。
2、固定资产更新决策模型某公司原有一台机床在5年前购入，原设备成本为40000元，估计尚可使用5年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入50000元，每年所需的付现成本为30000元。
该公司为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款60000元，估计可使用五年，期满有残值10000元。
购入新机床时，旧机床可作价10000元。
使用新设备每年可增加销售收入30000元，同时每年所需的付现成本为40000元。
建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为10%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策。
（1）打开实验工作薄JSJCWGL03.XLS，选定固定资产更新决策模型工作表（2）将新旧固定资产的基础数据输入模型的B4:B8，C8区域和F4:F8区域（3）在新旧固定资产的现金流量表中填入各年的销售收入和付现成本。
（4）在旧固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式：在B12单元中输入公式：=SLN(B4,B7,B5)在B13单元中输入公式：=B10-B11-B12在B14单元中输入公式：=B13*所得税率在B15单元中输入公式：=B13-B14在B16单元中输入公式：=B15+B12在B18单元中输入公式：=B17+B16（5）选定B12:B18单元区域，并拖动填充到F18单元，计算其它各年的数据。
（6）在新固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式：在B24单元中输入公式：=SYD(F4,F7,F5,B21)在B25单元中输入公式：=B22-B23-B24在B26单元中输入公式：=B25*所得税率在B27单元中输入公式：=B25-B26在B28单元中输入公式：=B27+B24在B30单元中输入公式：=B28+B29（7）选定B24:B30单元区域，并拖动填充到F30单元，计算其它各年的数据。
（8）在C5单元中计算旧固定资产的净现值，输入公式：=NPV(B2,B18:F18)（9）在G5单元中计算新固定资产的净现值，输入公式：=NPV(B2,B30:F30)-F4（10）在F2单元中计算新旧固定资产的净现值之差，输入公式：=G5-C5+C8思考题：光华公司原有一台机床在四年前购入，原设备成本为200000元，估计尚可使用6年，每年可实现销售收入100000，成本为70000。
假定期满无残值，已提折旧80000元（按直线折旧法），账面折余价值为12000元。
该公司为提供产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款300000元，估计可使用六年，期满有残值15000元。
购入新机床时，旧机床可作价70000元。
使用新设备每年可增加销售收入50000元，同时每年可节约直接材料和人工为20000元。
建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为12%，新设备采用不同的折旧方法（直线法、年数总和法）条件下，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策实验四实验名称：流动资金管理模型设计实验目的：学会EXCEL建立流动资金管理模型的方法实验内容：EXCEL的规划求解工具的使用与建立流动资金管理模型的方法，IF函数的使用。
实验步骤：最佳现金持有量模型某企业总现金需求量为800,000元，每次交易或借款的固定成本费用为240元，同期有价证券利率为12%，求最佳现金持有量（企业要求最低现金持有量为40,000元）。
（1）打开实验工作薄JSJCWGL04.XLS，选定最佳现金余额工作表（2）在基本数据框中填入基本数据（3）在最佳现金持有量测算表的第一行填入用来测算的现金持有量40000，45000，50000，55000，60000，65000，70000（4）在B11单元中输入公式：=B10/2*$B$6在B12单元中输入公式：=$B$4/B10*$B$5在B13单元中输入公式：=B11+B12（5）选择B11:B13单元区域，拖动填充至H13单元（6）按实验一中的方法作出持有成本、交易成本、总成本的折线图，结果如下图所示。