财政预算执行情况的调研报告

财政预算执行情况的调研报告
根据市人大常委会工作要点的安排，7月24日至27日，财经委、预算工委在市人大常委会副主任何新来的带领下，听取了市财政局关于我市上半年财政预算执行情况的汇报，并到礼泉县、永寿县、长武县，对上半年经济整体运行发展情况、财政预算执行情况以及下半年财政收支执行面临形势进行了调研分析。

一、基本情况
今年以来，市政府及各级财税部门认真落实市八届人大三次会议有关决议，围绕追赶超越和全市工作大局，依法组织各项收入，有效保障民生支出和重点项目，实现了“时间过半、任务过半”。

总体来看，上半年财政预算执行有以下几个特点：（一）组织收入措施有力，财政收入稳步增长。

上半年，全市各级财税部门加大组织力度，深挖收入潜力，全市地方一般公共预算收入完成51.6亿元，占年度预算（82亿元）的63%。

市本级一般公共预算收入完成20.4亿元，占年度预算（35.5亿元）的57.6%。

上半年，全市税收收入完成42亿元，非税收入完成9.6亿元，税收占比为81.4%，较XX年同期（70.2%）有了明显提高，财政收入质量得到提升的主要原因在于煤炭价格和房地产市场持续升温，带动相关税种增收，收入较高的增值税、资源税、城市维护建设税、企业所得税、契税、土地增值税占税收收入的
81.7%。

（二）民生及重点支出得到较好保障。

财政部门与项目实施部门加强协作，整合资金，督促项目进度，财政支出进展良好。

1-6月份，全市一般公共预算支出完成208.6亿元，占调整预算（364.6亿元）的57.2%。

市本级一般公共预算支出完成39.4亿元，占调整预算（64.9亿元）的60.8%。

全市民生支出累计完成177.9亿元，占公共财政预算支出的85.3%。

教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务、城乡社区事务分别完成39.9亿元、38.9亿元、32.9亿元、19.6亿元、18.9亿元，均达到了支出进度，为各项民生事业发展提供了财力保障。

不断压缩一般性支出，全市“三公”经费、会议经费分别支出5002万元、2039万元，较上年分别下降3%、11.1%。

（三）财税管理水平不断提升。

一是推进预决算公开和绩效管理工作。

市财政局先后印发了《关于做好2018年度部门预算公开的通知》《关于明确局内预决算公开职责分工的通知》等文件，对预算公开工作作了安排部署。

开展了XX年度支出管理绩效综合评价和重点项目绩效评价，涉及金额4.3亿元。

二是不断强化财税管理工作。

加快财税信息平台建设，实施“陕西财政云”项目，建成了xx市经济数据共享平台项目（一期），建立了全市统一的经济数据资源目录，为税务征收、宏观经济调控等奠定了
基础。

切实加强预算执行管理，督促加快支出进度。

市财政局于5月底印发了《关于加强地方预算执行管理加快支出进度的通知》，按月对各县市区一般公共预算支出、政府性基金预算支出、财政收入质量、盘活存量资金支出进度进行考核通报。

三是围绕”放管服”开展涉企工作。

发挥财税政策的促进作用，实行积极财政政策，推进供给侧结构性改革。

认真落实各项结构性减税政策，严格实行涉企收费目录清单制度，规范非税收入。

加快完善全市政府性融资担保体系，对xx市融资担保公司进行了融资扩股，支持市县两级重点项目建设，助力县域经济发展。

二、存在问题
（一）财政收入形势不容乐观，部分县区财政收入质量堪忧。

上半年我市财政收入虽然月月超平均进度，但与去年相比，增幅较低，与此同时，财政支出压力不断增大。

我市税收收入主要集中在煤炭、化工等行业，财政持续增长的基础并不稳固。

县市区财政收入进度差异大，礼泉县上半年已完成全年任务的88%，渭城区刚刚完成全年任务的50.9%。

与XX年同期相比，兴平、武功、乾县、泾阳预算收入还有不同程度的下降。

此外，县市区财政收入质量差异大，高新区、彬州市、长武县税收占比均超过了90%，市本级税收占比为75.39%，淳化县税收占比仅为35.53%，县市区发展不平衡的问题依然存在。

（二）国有资本经营预算执行率偏低，下半年政府债务还本付息压力加大。

上半年，全市国有资本经营收入45万元，市本级国有资本经营预算无收入。

国有资本经营管理水平不高，家底不清。

上半年，全市一般公共预算债务付息支出14545万元，占调整预算的29.54%；市本级债务付息支出6130万元，占调整预算的44.26%，下半年政府债务还本付息压力增加。

（三）财政预算公开工作还需加强。

按照《预算法》规定，市级部门必须在市财政局批复部门预算后20日内，向社会公开本部门预算。

市财政局文件明确要求：“市级部门在规定时间前，向市政府信息化办公室或市财政局提供本部门预算公开说明及报表电子版和纸质版（经单位主要领导签字并加盖公章），由市政府信息化办公室或市财政局在市政府网站预决算公开平台（财政预算决算栏目）中，分目录分类型集中公开。

市级部门建有门户网站的，应在市政府网站预决算公开平台集中公开的当天，在本部门门户网站醒目位置公开本部门当年部门预算，并永久保留。

”但目前市政府财政预决算公开栏目中，仅有18个部门公布了2018年部门预算，部门预算公开的约束力不强。

三、工作建议
为进一步做好下半年的财政工作，完成市八届人大三次会议确定的财政收支任务，财经委、预算工委建议：
（一）全力促进财政增收。

着眼于招大引强，做好招商引资工作，加快项目建设，打好营商环境攻坚战，广泛培植地方税源。

优化纳税服务，严格落实好清费减税各项政策，为企业生产经营创造良好环境，为财政收入可持续增长奠定基础。

坚持依法治税，以税务系统改革为契机，整合力量，不断加强税源动态管理，强化对重点行业、重点企业的日常跟踪，提高税收征管效率。

不断发掘税源征收增长点，积极拓宽财政增收渠道，确保应收尽收，足额入库。

规范非税收入和政府性基金、社保基金征管。

积极争取中省财政补助，扩大上级转移支付规模，为全市经济社会健康发展提供财力支撑。

（二）规范预算管理，防范债务风险。

一是认真解决国有资本经营预算执行不到位、编制不细等方面的问题，切实增强预算编制的全面性和准确性。

国有资产管理部门要扎实推进国有企业预决算公开工作，督促公益类国有企业完善投融资信息披露机制。

二是大力推进预算绩效管理。

加快建立健全覆盖事前、事中、事后全过程的预算绩效管理机制，重点抓好社会关注度高、与民生密切相关的重大项目的预算绩效管理。

将绩效评价结果作为编制预算的重要依据，落实好部门预算绩效管理的主体责任，增强财政预算绩效管理的刚性。

三是加强政府债务管控。

把防范风险放在更加重要的位置，严格控制债务总量，坚决制止和查处各类
违法违规或变相举债行为，规范融资平台公司融资行为管理，不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。

严格遵循地方政府举借的债务只能用于公益性资本支出的规定，优先保障在建工程项目建设，不得用于经常性开支。

建立信息共享机制，提高债券透明度和资金使用效益。

重视舆论监督，完善地方政府债务信息公开制度，重点公开政府债务限额、余额以及本级政府债务的规模、种类、用途等内容，推进政府购买服务、政府和社会资本合作（ppp）项目信息公开，回应社会关切。

（三）加大预算公开工作力度。

一要深入贯彻实施《预算法》，牢固树立依法公开观念，增强主动公开意识。

坚持以公开为常态、不公开为例外的原则，进一步落实各部门的预决算公开主体责任，切实健全完善由财政部门公开政府预决算、各部门公开部门预决算的预决算公开体系。

二要进一步建立健全以预算公开及时性、完整性、准确性、细化程度、公开形式、工作组织情况等为主要内容的预决算公开工作考核评价体系。

将预算公开情况纳入年度绩效考核范围，有效调动县市区和各市级部门推进预算公开的积极性和主动性。

三要进一步完善预决算公开监管体系，采取专项检查、抽查等方式，加强预决算公开工作的监督检查，建立检查结果通报机制，以检查促公开，夯实责任，确保预决算走到阳光下，方便社会监督。

四要积极配合市人大深化预算联网监督
工作。

认真做好数据信息传送、软件升级等基础工作，确保联网数据安全。

逐步拓展深化联网内容，实现“四本预算”资金全覆盖，进一步探索预算查询系统的统计分析、预警等功能，为市人大代表开展预算监督提供便利，进而促进财政规范管理，推动依法理财进程。