期末复习题及答案(税法)201108
税法期末考试题及答案
税法期末考试题及答案一、选择题1. 下列关于增值税的说法错误的是：A. 增值税是一种间接税B. 增值税是按照货物流转和服务消费的环节征收的C. 增值税是只由企业缴纳的税种D. 增值税的税率可以根据政策调整答案：C. 增值税是只由企业缴纳的税种2. 下列资产中，属于企业固定资产的是：A. 应收账款B. 办公用品C. 现金D. 生产设备答案：D. 生产设备3. 下列关于个人所得税的说法正确的是：A. 个人所得税适用的是综合征税制度B. 个人所得税仅适用于个体经营者C. 个人所得税税率根据个人收入水平有所差异D. 个人所得税是一种直接税答案：C. 个人所得税税率根据个人收入水平有所差异4. 下列关于企业所得税的说法错误的是：A. 企业所得税是一种直接税B. 企业所得税税率是固定的C. 企业所得税适用的是实体税制D. 企业所得税的计算是根据企业利润进行的答案：B. 企业所得税税率是固定的5. 下列关于税收征管的说法错误的是：A. 税收征管是指对纳税人纳税行为的监督和管理B. 税收征管的目的是保障税法的贯彻执行C. 税收征管机关可以随时任意对纳税人进行抽查D. 税收征管机关有权处罚违法纳税行为答案：C. 税收征管机关可以随时任意对纳税人进行抽查二、问答题1. 什么是税法？税法的作用是什么？答：税法是一门法律学科，是指国家对纳税人征税和税收征管的规范性法律规定的总称。
税法的作用主要有以下几点：- 规范税收征管行为：税法规定了纳税人的纳税义务以及税收征管机关的权利和义务，保障税法的贯彻执行。
- 维护公平和公正：税法通过对不同纳税人依法征税，避免了权力滥用和不公平现象的发生，维护了社会的公平和公正。
- 调节经济发展：税法通过税收政策的调整，可以对经济进行调节和引导，促进经济的平稳发展。
- 提供法律保障：税法为纳税人提供了明确的法律规则，对纳税人的权益进行保护，同时也为纳税人提供了救济的途径和程序。
2. 请简要说明增值税的征收原则及税率调整的方式。
税法期末考试试题及答案
税法期末考试试题及答案### 税法期末考试试题及答案#### 一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 16%答案：C4. 以下哪种情况可以免征增值税？A. 农业产品销售B. 进口商品C. 出口商品D. 所有商品答案：C5. 个人所得税中的专项附加扣除包括以下哪项？A. 子女教育支出B. 购买保险C. 购买住房D. 以上都是答案：A#### 二、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的税率是固定的，不会随着收入的增加而变化。
（）答案：×2. 增值税的征收对象是所有商品和劳务。
（）答案：√3. 企业所得税的计算基础是企业的净利润。
（）答案：√4. 个人所得税的专项附加扣除不包括大病医疗支出。
（）答案：×5. 增值税的一般纳税人可以抵扣进项税额。
（）答案：√#### 三、简答题（每题10分，共20分）1. 简述企业所得税的计算方法。
答案：企业所得税的计算方法主要包括以下几个步骤：- 确定应纳税所得额，即企业的总收入减去成本、费用、税金和损失。
- 根据税法规定，对某些项目进行调整，如扣除固定资产折旧、捐赠支出等。
- 应用适用税率，计算应纳税额。
- 考虑税收优惠和减免政策，最终确定应缴纳的税额。
2. 什么是增值税的进项税额抵扣？答案：增值税的进项税额抵扣是指纳税人在购买商品或接受劳务时支付的增值税额，可以在计算应缴纳的增值税时，从销项税额中扣除。
这样做可以避免对同一商品或劳务的重复征税，确保税收的公平性。
#### 四、案例分析题（每题25分，共30分）案例：某公司2023年的营业收入为1000万元，成本费用为800万元，其中包含固定资产折旧100万元，捐赠支出50万元。
税法期末考试题及答案
税法期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 稿酬所得D. 政府发放的救济金答案：D2. 企业所得税的税率为：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的征税对象是：A. 货物的生产、批发、零售B. 应税服务C. 货物和劳务D. 货物或者加工、修理修配劳务答案：C4. 我国个人所得税法规定的综合所得包括以下哪些项目？A. 工资、薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 以上都是答案：D5. 企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪项不得扣除？A. 合理的工资、薪金支出B. 符合条件的公益性捐赠支出C. 税收滞纳金D. 罚款支出答案：C6. 根据我国税法规定，下列哪项不是增值税的免税项目？A. 农业生产者销售的自产农产品B. 古旧图书C. 个人销售自己使用过的物品D. 进口的奢侈品答案：D7. 企业所得税的纳税年度是：A. 自然年度B. 财务年度C. 企业自行决定的12个月期间D. 企业成立之日起至次年同日的期间答案：A8. 个人所得税中，下列哪项所得适用超额累进税率？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：A9. 我国企业所得税法规定的小型微利企业，其年应纳税所得额不超过多少万元？A. 100B. 200C. 300D. 400答案：B10. 根据我国税法规定，下列哪项不是消费税的征税对象？A. 烟草制品B. 高档化妆品C. 金银首饰D. 普通食品答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 根据我国税法规定，下列哪些项目可以享受个人所得税的专项附加扣除？A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD12. 企业所得税中，下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时加计扣除？A. 研究开发费用B. 残疾人工资C. 公益性捐赠支出D. 广告费和业务宣传费答案：AB13. 增值税的纳税人包括：A. 在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人B. 在中国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人C. 进口货物的收货人或者其代理人D. 出口货物的发货人答案：ABC14. 下列哪些行为需要缴纳印花税？A. 签订购销合同B. 签订财产保险合同C. 签订技术合同D. 签订借款合同答案：ABC15. 根据我国税法规定，下列哪些项目需要缴纳车辆购置税？A. 购买自用的汽车B. 进口自用的摩托车C. 购买自用的农用运输车D. 购买自用的电动汽车答案：ABD三、判断题（每题2分，共10分）16. 个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人和无住所而在中国境内居住满一年的个人。
税法期末考试试题及答案
税法期末考试试题及答案１、根据《中华人民共与国企业所得税法》企业分为(A)Ａ、居民企业与非居民企业B.内资企业与外资企业C。
中国企业与外国企业D.法人企业与非法人企业2.下列依照中国法律、行政法规成立得企业中哪个企业不适用企业所得税法(Ａ)A。
个人独资企业B.事业单位Ｃ、个人独资有限公司D.民办非企业单位3.下列依照中国法律、行政法规成立得企业中哪个企业不适用企业所得税法(C)A.民办非企业单位B.基金会Ｃ、合伙企业D.社会团体4.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(Ｃ)。
Ａ。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得企业Ｂ、依照中国法律、行政法规在中国境内成立得事业单位Ｃ、依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资企业D。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得社会团体5.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(B)。
A.依照中国法律、行政法规在中国境内成立得民办非企业单位B。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得合伙企业C.依照中国法律、行政法规在中国境内成立得基金会D。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得商会6.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(B)。
A。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资有限公司B。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资企业C。
依照外国法律、行政法规在中国境外成立得实际管理机构在中国境内得个人独资企业D.依照外国法律、行政法规在中国境外成立得有来源于中国境内所得得个人独资企业７、企业所得税法及其实施条例规定得税率不包括(C)。
A。
２5％B.２0％Ｃ、18%D.15％8、居民企业应当就其来源于(C)得所得缴纳企业所得税、A.中国境内B.中国境外Ｃ、中国境内、境外D.国内各地9、居民企业,就是指(C)。
A.中国境内成立得企业、B.依照外国(地区)法律成立但实际管理机构不在中国境内得企业。
税法专科期末复习题答案
税法专科期末复习题答案一、单项选择题1. 根据我国税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产转让所得D. 政府颁发的奖金答案：D2. 增值税的纳税人是指在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
以下哪个选项不是增值税的纳税人？A. 销售商品的个体工商户B. 提供咨询服务的公司C. 进口汽车的外贸企业D. 非盈利的教育机构答案：D3. 企业所得税的税率为多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、多项选择题1. 下列哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除项目？A. 合理的工资薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 非经营性捐赠支出D. 罚款和滞纳金答案：A、B2. 个人所得税的征收范围包括哪些所得？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：A、B、C、D三、判断题1. 个人所得税的起征点为每月5000元。
答案：正确2. 企业所得税的征收对象包括在中国境内设立的外商投资企业和外国企业。
答案：错误四、简答题1. 请简述增值税的计税方法。
答案：增值税的计税方法通常采用进项税额抵扣法，即纳税人在计算应纳税额时，可以从销项税额中扣除购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税税额。
2. 企业所得税的优惠政策有哪些？答案：企业所得税的优惠政策包括但不限于高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税、小型微利企业减半征收企业所得税等。
五、计算题1. 某企业2019年度的应纳税所得额为100万元，该企业适用的企业所得税率为25%，请计算该企业应缴纳的企业所得税额。
答案：企业应缴纳的企业所得税额为100万元 * 25% = 25万元。
2. 假设某员工2019年12月的工资为8000元，该员工当月无其他收入，且该年度已累计缴纳个人所得税1500元，请计算该员工12月份应缴纳的个人所得税额。
税法期末考试题库及答案
税法期末考试题库及答案一、单项选择题1. 根据我国税法，增值税的纳税人是：A. 销售商品的个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 进口货物的单位和个人D. 所有选项答案：D2. 企业所得税的税率为：A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%答案：A3. 下列哪一项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 企业所得D. 利息、股息、红利所得答案：C二、多项选择题1. 根据我国税法，以下哪些属于消费税的征税对象？A. 烟草制品B. 酒类产品C. 化妆品D. 汽油答案：A, B, C, D2. 企业所得税的应纳税所得额包括：A. 销售货物的收入B. 提供劳务的收入C. 转让财产的收入D. 接受捐赠的收入答案：A, B, C, D三、判断题1. 增值税的计税基础是销售额减去进项税额。
（）答案：正确2. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。
（）答案：错误四、简答题1. 简述增值税的基本概念及其特点。
答案：增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税。
其特点包括：税负公平、税基广泛、税制透明、避免重复征税等。
2. 什么是企业所得税？其税率是如何确定的？答案：企业所得税是对企业在一定时期内的纯收入征收的税。
税率通常由国家根据经济发展水平、财政收入需求等因素确定，一般为法定税率。
五、案例分析题案例：某企业在2023年销售商品取得收入1000万元，购买原材料支付进项税额150万元，支付工资等费用200万元，该企业适用的企业所得税率为25%。
请计算该企业应缴纳的增值税和企业所得税。
答案：增值税 = 1000 - 150 = 850万元企业所得税 = (1000 - 200) * 25% = 200万元六、论述题1. 论述我国个人所得税的征收原则及其对居民生活的影响。
答案：个人所得税的征收原则包括公平性、合理性、简便性等。
对居民生活的影响主要体现在调节收入分配、促进社会公平等方面，同时也影响居民的消费能力和生活水平。
税法期末考试题及答案
税法期末考试题及答案【正文】第一题1. A 公司在 2021 年度的营业收入为 10 万元，税率为 25%。
计算应缴纳的营业税额。
答案：营业税额 = 营业收入 ×税率 = 10 万元 × 0.25 = 2.5 万元。
第二题2. B 公司在 2021 年度的利润总额为 50 万元，税率为 20%。
计算应缴纳的所得税额。
答案：所得税额 = 利润总额 ×税率 = 50 万元 × 0.20 = 10 万元。
第三题3. C 公司在 2021 年度的增值税销项税额为 40 万元，进项税额为 30 万元。
计算应缴纳的增值税税额。
答案：增值税税额 = 销项税额 - 进项税额 = 40 万元 - 30 万元 = 10 万元。
第四题4. D 公司在 2021 年度的土地增值税收入为 60 万元，税率为 10%。
计算应缴纳的土地增值税额。
答案：土地增值税额 = 土地增值税收入 ×税率 = 60 万元 × 0.10 = 6 万元。
第五题5. E 公司在 2021 年度的消费税应纳税额为 80 万元，税率为 5%。
计算消费税的销售额。
解析：销售额 = 应纳税额 / 税率 = 80 万元 / 0.05 = 1600 万元。
第六题6. F 公司在 2021 年度的城市维护建设税应纳税额为 50 万元，税率为 7%。
计算城市维护建设税的销售额。
解析：销售额 = 应纳税额 / 税率 = 50 万元 / 0.07 = 714.2857 万元。
第七题7. G 公司在 2021 年度的印花税应纳税额为 20 万元，税率为 0.1%。
计算印花税的交易额。
解析：交易额 = 应纳税额 / 税率 = 20 万元 / 0.001 = 2000 万元。
第八题8. H 公司在 2021 年度的资源税应纳税额为 30 万元，税率为 5%。
计算资源税的销售额。
解析：销售额 = 应纳税额 / 税率 = 30 万元 / 0.05 = 600 万元。
税法期末考试题及答案
税法期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项所得不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 经营所得C. 股息所得D. 赠与所得2. 下列关于增值税的说法，哪一项是错误的？A. 增值税是对商品生产、流通过程中增值额征收的一种税。
B. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
C. 增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。
D. 增值税的征收对象包括进口商品和提供的劳务。
3. 企业所得税的税率一般为多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%4. 以下哪项不是税收优惠政策的内容？A. 减免税B. 税率优惠C. 退税D. 增加征税5. 土地增值税的征收对象是什么？A. 土地使用权的出让B. 土地使用权的出租C. 土地使用权的抵押D. 土地使用权的继承二、填空题（每题2分，共10分）6. 个人所得税的起征点为每月________元。
7. 增值税的一般税率为________。
8. 企业所得税的税前扣除项目包括________、费用、税金和损失等。
9. 税收的三大原则包括公平原则、确定性原则和________。
10. 税法的基本原则有法律优位原则、法律不溯及既往原则和________。
三、简答题（每题10分，共30分）11. 简述个人所得税的纳税义务人和征税对象。
12. 描述增值税的计税方法及其特点。
13. 阐述企业所得税的计算方法和影响因素。
四、案例分析题（每题15分，共30分）14. 张先生是一名自由职业者，今年共取得劳务报酬10万元，其中一半来自国内，一半来自国外。
假设国内劳务报酬适用的个人所得税率为20%，请计算张先生应缴纳的个人所得税总额，并解释如何计算国外所得的税额。
15. 某制造企业今年销售产品取得收入500万元，同时购买原材料等支出共计300万元，该企业为增值税一般纳税人。
请计算该企业应缴纳的增值税额。
参考答案：一、选择题1. D2. D3. C4. D5. A二、填空题6. 50007. 13%8. 收入9. 简便原则10. 行政合理性原则三、简答题11. 个人所得税的纳税义务人是指依法应当缴纳个人所得税的个人，征税对象包括个人的工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等11项所得。
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《税法》期末复习题一、单选题1.增值税的纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起（）A. 5日内申报纳税B. 7日内申报纳税C. 10日内申报纳税D. 15日内申报纳税2.从事生产经营的纳税人，在取得营业执照之日起（）日内到主管税务机关办理税务登记。
A. 40天B. 30天C. 60天D. 90天3.某市建筑安装公司承建写字楼一幢，该公司将土建工程转包给某工程队，并付给其转包费311 000元，该工程竣工验收合格后，取得工程总造价收入1 000 000元。
建筑企业营业税税率为3%，该公司应代扣代缴的营业税额为（）A.9 330元B. 20 670元C.30 000D. 15 0004.某烟厂4月外购烟丝，取得增值税专用发票上注明税款为8.5万元，本月生产领用80%，期初尚有库存的外购烟丝2万元，期末库存烟丝12万元，该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税是（）。
（消费税税率30%）A. 6.8万元B.9.6万元C.12万元D.40万元5.企业所得税的应纳税所得额等于纳税人每一纳税年度的（）减去税法准予扣除项目的金额。
A．利润总额 B．生产经营所得C．收入总额 D．生产经营成本6.某企业1999年亏损10万元，2000年盈利4万元，2001年又亏损5万元，2002年盈利7万元。
按照《企业所得税暂行条例》及其《实施细则》的规定，该企业1999年的亏损不能用下列哪一年的所得弥补？（）A. 2000年B. 2002年C. 2004年D. 2005年7. 关于城市维护建设税的说法中，不正确的是（）A.是一种流转税B.计税依据是纳税人实际交纳的增值税、消费税和营业税税额C.纳税人所在地为县城和镇的，其税率为7%D.纳税人违反增值税而加收的滞纳金和罚款，不能够作为城市维护建设税的计税依据8. 下列关于我国个人所得税纳税人的叙述中不正确的是（）A.在中国境内有住所的个人属于居民纳税人B.无住所但在境内连续居住260天的个人属于居民纳税人C. 境内无住所又不居住的个人仅对其境内所得纳税D. 居民纳税人取得的应纳税所得，无论是来源于中国境内还是中国境外任何地方，都要在中国缴纳个人所得税9.对于车辆购置税，纳税人应自购买日、进口日，受赠、获奖等取得日起，（）天内进行纳税申报。
A.90B.60C.30D.12010.契税的纳税人应当自纳税义务发生之日起（）日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报。
A.30B.20C.10D.711. 税收法律关系中的税收客体是指（）A.纳税人B.征税对象C.税基D.商品及劳务12. 规定税收债务关系或纳税义务的税法，一般称之为（）A.税收基本法B.税收实体法C.税收程序法D.单行税法13. 下列业务中，按规定应征收增值税的是（）A.房屋装修业务B.汽车修理业务C.装卸搬运业务D.饮食服务业务14. 某工业企业（系增值税一般纳税人）发生的下列行为中，应视同销售货物计算增值税销项税额的是（）A.将购买的货物用于非应税项目B.将购买的货物用于职工福利或个人消费C.将购买的货物用于对外投资D.将购买的货物用于生产应税产品15. 下列项目中，即使取得法定扣税凭证，也不得从销项税额中抵扣其税额的是（）A.购进的用于本单位房屋维修的材料B.购进的用于应税项目的免税农业产品C.进口的用于生产应税产品的料件D.接受投资的用于应税项目的原材料16.应纳税额以人民币为计算单位，如果纳税人以外汇结算营业额的，须按外汇市场价格折合成人民币计算。
金融业以外汇结算营业额的，按其收到的外汇的当天或（）中国人民银行公布的基准汇价折合营业额。
A.当季季末B.当月月末C.当季季初D.当月月初17.资源税的纳税人以 1个月为一期纳税的，自期满之日起（）内申报纳税。
A.5日B.7日C.10日D.15日18. 纳税人自产自用的属于从价定率征收消费税的消费品，其组成计税价格的计算公式是（）A. 组成计税价格=（成本+利润）/(1+消费税税率)B. 组成计税价格=（成本+利润）/(1-消费税税率)C. 组成计税价格=（完税价格+关税）/(1+消费税税率)D. 组成计税价格=（完税价格+关税）/(1-消费税税率)19. 城镇土地适用税采用的税率形式有（）A. 有幅度的差别税额B.差别比例税率C.全国统一定额D.超额累进税率20. 下列收入项目中，应按税法规定，计算缴纳个人所得税的是（）A.单位从提留福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费B.民政部门支付给个人的生活困难补助费C.保险公司给予的保险赔款D.单位支付的年终加薪、劳动分红21.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）。
A.一切企业、单位及个人B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D. 国有企业22.工资、薪金所得应纳的税款，按月计征，由扣缴义务人或者纳税义务人在次月的下列日期内缴入国库（）。
A. 5天B. 7天C. 10天D. 15天23. 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额。
A. 每年收入额B.每季度收入额C. 每次收入额D. 每月收入额24. 以下应税消费品中，不适用定额税率的有( )。
A．粮食白酒 B．啤酒C．黄酒 D．其他酒25. 按中国海关现行规定，进出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起（）内，向收发货人或者他们的代理人补征。
A.半年B.一年C.二年D.三年二、多选题1.按照税收管理权和税收收入归属的不同，税收可以分为（）A.中央税B.地方税C.共享税D.直接税2.以下哪些是税收具有的性质( )A.财政性B.无偿性C.强制性D.政策性3.下列关于税率的说法中，正确的是（）A．累进税率是对同一对象，不论其征税数额的大小，都采取同一比例的税率征税B．累进税率的特点是计税依据数额越大，税率越高C．累进税率分为全额累进税率和超额累进税率D．累进税率一般适用于对所得和财产的征税4.在确定增值税纳税申报表中本期进项税额时，下列进项税额应当作为减项处理的有（）。
A. 免税货物的进项税额B. 非正常损失货物的进项税额C. 简易办法征税货物的进项税额D. 非应税项目货物的进项税额5.下列各项中，属于营业税扣缴义务人的有（）。
A. 进行演出由他人售票的，售票者为扣缴义务人B. 境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的，其代理人或购买者C. 个人转让专利权的受让人D. 建筑安装业务实行转包、分包的，以分包人或转包人为扣缴义务人6.我国税收法律关系中，征税主体包括（）A.国家各级税务机关B.国家各级财政机关C.国家各级农业主管机关 D海关7.税率是对征收对象的征收比例或征收额度。
我国现行的税率主要有（）A.比例税率B.定额税率C.超额累进税率D.超率累进税率8.下列各项，属于纳税人权利的有（）A.依法申请减税、免税、退税B.依法申请延期缴纳税款C.申请退还多缴的税款D.办理税务登记9. 纳税人销售货物或提供应税劳务向购买方收取的价外费用应并入销售额计算纳税。
但价外费用不包括（）A.向购买方收取的销项税额B.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税C.承运部门将运费发票开具给购买方并由纳税人将该项发票转交给购买方的代垫运费D.承运部门将运费发票开具给纳税人，由纳税人令开发票向购买方收取的代垫运费10. 下列各项中，免征增值税的有（）A. 各类药品、医疗器械B. 向社会收购的古书和旧书C. 科学研究、科学实验和科学用的仪器、设备D.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备11.按征收关税的计征标准分类，关税可以分为（）A.从价关税B.从量关税C.复合关税D.滑动关税12.企业取得的下列债券的利息，应计入其应纳税所得额的是（）。
A．国库券 B．金融债券 C．特种国债 D．企业债券13.下列说法正确的是（）A.财产税的税源充足，收入稳定B.财产税是直接税，税负难以转嫁C.财产税可与所得税、消费税配合，相辅相成，可以发挥多方面的调节作用D.财产税一般是地方税14.税务行政诉讼的管辖可以分为（）A.级别管辖B.主体管辖C.地域管辖D.裁定管辖15.下列各项中，属于营业税扣缴义务人的有（）。
A. 进行演出由他人售票的，售票者为扣缴义务人B. 境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的，其代理人或购买者C. 个人转让专利权的受让人D. 建筑安装业务实行转包、分包的，以分包人或转包人为扣缴义务人三、判断题1．纳税义务人从中国境外取得的所得，已在境外缴纳个人所得税的，只要有正式凭据，无论多少，均可在其应纳税额中扣除。
（）A．正确 B.错误2．我国现行个人所得税由地方税务局负责征收管理。
（）A．正确 B.错误3．增值税和消费税都属于直接税。
（）A．正确 B.错误4．一些地方征收的过桥费、工商管理费、教育基金等都属于税收的范畴。
（）A．正确 B.错误5．零税率是免税。
( )A．正确 B.错误6．城市维护建设税是增值税、消费税、营业税的附加税，因此它本身没有独立的征税对象。
( )A．正确 B.错误7．企业转让资产，该项资产的损失净额，准予在计算应纳税所得额时扣除。
( ) A．正确 B.错误8．国债利息收入是免税收入。
( )A．正确 B.错误9．如果出口货物中申报价格明显偏高，而又不能提供合法证据和正当理由的，可由海关估价征税。
( )A．正确 B.错误10．利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（）A．正确 B.错误11．凡资源税应税产品销售或自用，都要既缴纳资源税，又缴纳增值税。
( ) A．正确 B.错误12．纳税人兼营免税、减税项目的，应当单独核算免税、减税项目的营业额；未单独核算营业额的，不得免税、减税。
（）A．正确 B.错误13．税收法律关系中权利主体双方的权利与义务对等，因而税收法律关系的保护对权利主体双方也是对等的。
（）A．正确 B.错误14．《增值税暂行条例》属于税收法律，《增值税暂行条例实施细则》属于税收法规。
（）A．正确 B.错误15．从原理上讲，增值税始终只对商品价值中没有纳过税的部分课征。
（）A．正确 B.错误16. 销售不动产是指有偿转让不动产所有权的行为，单位将不动产无偿赠送他人，不属于销售不动产行为，因此，不缴纳营业税。
（）A．正确 B.错误17. 海关对进口产品代征的增值税、消费税不征收城市维护建设税。
( )A．正确 B.错误18. 扣缴义务人代扣代缴未税矿产品的资源税时，应按税务机关核定的应税产品税额标准，依据收购的数量代扣代缴资源税。
( )A．正确 B.错误19.所有的房屋、建筑物（包括未使用）都可以按规定提取折旧，但单独估价作为固定资产入账的土地不得提取折旧。