山东交通学院成人高等教育期末考试税法复习题
大学税法期末考试和答案
大学税法期末考试和答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 政府颁发的科技进步奖金答案：D2. 增值税的征税对象是什么？A. 货物的生产、批发、零售B. 应税服务C. 货物和劳务D. 货物或者加工、修理修配劳务答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 33%答案：C4. 我国个人所得税的起征点是多少？A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 以下哪项不是消费税的征税对象？A. 烟草制品B. 高档化妆品C. 金银首饰D. 食品答案：D6. 我国现行的房产税的征税对象是什么？A. 房屋B. 土地C. 房屋和土地D. 房屋及其附属设施答案：C7. 我国车辆购置税的税率是多少？B. 10%C. 15%D. 20%答案：B8. 我国企业所得税的征税对象是什么？A. 企业的利润总额B. 企业的营业收入C. 企业的净利润D. 企业的应纳税所得额答案：D9. 我国印花税的征税对象是什么？A. 合同、产权转移书据B. 货物D. 资金答案：A10. 我国城镇土地使用税的征税对象是什么？A. 土地B. 房屋C. 土地和房屋D. 土地使用权答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 根据我国税法规定，下列哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD12. 我国增值税的税率包括哪些？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：AC13. 我国企业所得税的税收优惠包括哪些？A. 免税收入B. 减计收入C. 加计扣除D. 税收抵免答案：ABCD14. 我国个人所得税的专项附加扣除包括哪些？A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD15. 我国房产税的征税对象不包括哪些？A. 个人所有的非营业用房B. 国家机关自用的房产C. 军队自用的房产D. 宗教寺庙自用的房产答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）16. 我国个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得等。
大二税法期末考试题及答案
大二税法期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 增值税的税率分为几个档次？A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不属于税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 随意原则答案：D5. 我国个人所得税的征税对象包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 所有以上答案：D6. 增值税的纳税人包括以下哪些？A. 在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人B. 在中国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人C. 进口货物的收货人或者代理人D. 所有以上答案：D7. 企业所得税的纳税年度是如何规定的？A. 自1月1日至12月31日B. 自企业成立之日起至年末C. 自企业开始经营之日起至年末D. 由企业自行决定答案：A8. 以下哪项不是税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 延期纳税D. 增加税负答案：D9. 根据我国税法，纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以采取哪些措施？A. 罚款B. 强制执行C. 限制出境D. 所有以上答案：D10. 我国个人所得税的纳税义务人包括哪些？A. 居民个人B. 非居民个人C. 外籍个人D. 所有以上答案：D二、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的起征点是固定的，不会随物价水平的变化而调整。
（错误）2. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物的个人。
（正确）3. 企业所得税的税率是固定的，不会因企业性质的不同而有所变化。
（错误）4. 税收优惠政策包括减免税、退税和延期纳税。
（正确）5. 逾期未缴纳税款的纳税人，税务机关有权限制其出境。
（正确）6. 个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得。
税法期末考试题库及答案
税法期末考试题库及答案一、单项选择题1. 根据我国税法，增值税的纳税人是：A. 销售商品的个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 进口货物的单位和个人D. 所有选项答案：D2. 企业所得税的税率为：A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%答案：A3. 下列哪一项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 企业所得D. 利息、股息、红利所得答案：C二、多项选择题1. 根据我国税法，以下哪些属于消费税的征税对象？A. 烟草制品B. 酒类产品C. 化妆品D. 汽油答案：A, B, C, D2. 企业所得税的应纳税所得额包括：A. 销售货物的收入B. 提供劳务的收入C. 转让财产的收入D. 接受捐赠的收入答案：A, B, C, D三、判断题1. 增值税的计税基础是销售额减去进项税额。
（）答案：正确2. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。
（）答案：错误四、简答题1. 简述增值税的基本概念及其特点。
答案：增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税。
其特点包括：税负公平、税基广泛、税制透明、避免重复征税等。
2. 什么是企业所得税？其税率是如何确定的？答案：企业所得税是对企业在一定时期内的纯收入征收的税。
税率通常由国家根据经济发展水平、财政收入需求等因素确定，一般为法定税率。
五、案例分析题案例：某企业在2023年销售商品取得收入1000万元，购买原材料支付进项税额150万元，支付工资等费用200万元，该企业适用的企业所得税率为25%。
请计算该企业应缴纳的增值税和企业所得税。
答案：增值税 = 1000 - 150 = 850万元企业所得税 = (1000 - 200) * 25% = 200万元六、论述题1. 论述我国个人所得税的征收原则及其对居民生活的影响。
答案：个人所得税的征收原则包括公平性、合理性、简便性等。
对居民生活的影响主要体现在调节收入分配、促进社会公平等方面，同时也影响居民的消费能力和生活水平。
税法期末考试题及答案
税法期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项所得不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 经营所得C. 股息所得D. 赠与所得2. 下列关于增值税的说法，哪一项是错误的？A. 增值税是对商品生产、流通过程中增值额征收的一种税。
B. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
C. 增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。
D. 增值税的征收对象包括进口商品和提供的劳务。
3. 企业所得税的税率一般为多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%4. 以下哪项不是税收优惠政策的内容？A. 减免税B. 税率优惠C. 退税D. 增加征税5. 土地增值税的征收对象是什么？A. 土地使用权的出让B. 土地使用权的出租C. 土地使用权的抵押D. 土地使用权的继承二、填空题（每题2分，共10分）6. 个人所得税的起征点为每月________元。
7. 增值税的一般税率为________。
8. 企业所得税的税前扣除项目包括________、费用、税金和损失等。
9. 税收的三大原则包括公平原则、确定性原则和________。
10. 税法的基本原则有法律优位原则、法律不溯及既往原则和________。
三、简答题（每题10分，共30分）11. 简述个人所得税的纳税义务人和征税对象。
12. 描述增值税的计税方法及其特点。
13. 阐述企业所得税的计算方法和影响因素。
四、案例分析题（每题15分，共30分）14. 张先生是一名自由职业者，今年共取得劳务报酬10万元，其中一半来自国内，一半来自国外。
假设国内劳务报酬适用的个人所得税率为20%，请计算张先生应缴纳的个人所得税总额，并解释如何计算国外所得的税额。
15. 某制造企业今年销售产品取得收入500万元，同时购买原材料等支出共计300万元，该企业为增值税一般纳税人。
请计算该企业应缴纳的增值税额。
参考答案：一、选择题1. D2. D3. C4. D5. A二、填空题6. 50007. 13%8. 收入9. 简便原则10. 行政合理性原则三、简答题11. 个人所得税的纳税义务人是指依法应当缴纳个人所得税的个人，征税对象包括个人的工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等11项所得。
税法期末考试题目及答案
税法期末考试题目及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项收入属于个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金B. 利息、股息C. 彩票中奖D. 以上都是答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别在于：A. 销售额的多少B. 是否可以抵扣进项税C. 是否需要定期报税D. 纳税方式答案：B4. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 货物B. 劳务C. 无形资产D. 土地使用权答案：D5. 企业所得税的应纳税所得额是指：A. 利润总额B. 利润总额减去免税收入C. 利润总额减去不征税收入和免税收入D. 利润总额加上或减去其他调整项目答案：D6. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B7. 房产税的纳税人是：A. 房产所有者B. 房产使用者C. 房产出租者D. 房产购买者答案：A8. 车辆购置税的税率是：A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%答案：B9. 以下哪项不是企业所得税的免税收入？A. 国债利息B. 股息C. 国家规定的专项资金D. 政府补助答案：B10. 增值税的征收方式包括：A. 简易征收B. 一般征收C. 预征D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD12. 企业所得税的应纳税所得额的计算中，以下哪些项目可以扣除？A. 合理的工资、薪金支出B. 捐赠支出C. 广告费和业务宣传费D. 罚款支出答案：ABC13. 增值税的纳税人包括：A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非居民企业答案：ABC14. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产答案：ABCD15. 以下哪些属于企业所得税的税收优惠？A. 高新技术企业减按15%的税率征收B. 研发费用加计扣除C. 固定资产加速折旧D. 购买环保设备享受税收抵免答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）16. 个人所得税的税率是固定的，不会因收入的多少而变化。
成人教育专升本《税法》期末考试复习题及参考答案
专升本《税法》1.下列各项中，属于消费税和增值税都可采用的税率形式是（）。
A.全额累进税率B.比例税率C.超额累进税率D.定额税率2.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业取得收入的非货币形式的是（）。
A.应收票据B.应收账款C.股权投资D.银行存款3.国家通过法律形式预先规定了对什么征税及其征收比例等税制要素，并保持相对的连续性和稳定性。
这体现了税收的（）。
A.强制性B.无偿性C.合法性D.固定性4.2017年10月，某手表生产企业销售L-1牌型手表800只，取得不含税销售额400万元；销售H-8牌型手表200只，取得不含税销售额300万元。
该手表厂当月应缴纳消费税（）。
（高档手表的消费税税率为20%）A.60万元B.52.8万元C.132.8万元D.140万元5.某市一卷烟厂委托市区一雪茄烟加工厂加工一批雪茄烟，委托方提供烟叶成本为48250元，支付加工费7600元（不含增值税），受托方无同类雪茄烟的市场销售价格。
受托方应代收代缴的城建税为（）元。
（雪茄烟消费税率为36%）A.1536.70B.1436.14C.2199.09D.1940.006.2018年1月5日MG汽车厂将自产的5辆小汽车、10台货车对外投资，小汽车出厂平均价格为24万元/台，最高售价为25.5万元/台，货车平均价格为8万元/台，最高售价为8.6万元。
该汽车厂上述业务应纳消费税（）。
（以上价格均为不含税价格，小汽车的消费税税率为12%）A.14.1万元B.15.3万元C.23.7万元D.25.62万元7.下列项目适用9%税率的是（）。
A.化妆品厂生产销售化妆品B.某工业企业对外出租一台生产设备C.印刷厂印刷图书、报刊（委托方提供纸张）D.某机械厂生产销售农机8.腾飞外贸公司进口一批货物，海关于2019年5月3日填发税款缴款书，但腾飞外贸公司延迟至5月28日才缴纳300万元的关税。
已知滞纳金征收比例为5%，则海关应征收关税滞纳金（）。
山东交通学院成人高等教育期末考试财政和税收复习题
《财政与税收》（ A ）卷复习题
7月无纸化考试复习专用
一、单选题（每小题2分，共计40分）
1. 税收的强制性依靠的是（）。
A、国家对国有企业生产资料的所有权
B、国家对生产资料的所有权
C、国家的政治权力
D、社会习惯势力
正确答案: C
2.税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）。
A、前转
B、后转
C、消转
D、上转
正确答案: D
3.社会保障的实施主体是（）。
A、国家
B、社会
C、企业
D、家庭
正确答案: A
4. 按照公共产品受益范围的标准，应由地方政府负责提供的公共产品（）。
A.国防
B.消防
C.外交
D.航空
正确答案: B
5. 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额。
A、每年收入额
B、每季度收入额
C、每次收入额
D、每月收入额
标准答案：C
6.下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的利息收入是( )。
A、企业债券利息收入
B、购货单位欠款付给的利息收入
C、购买国债的利息收入
D、银行存款利息收入
标准答案：C
7. 政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为（）。
税法知识期末考试试题及答案
税法知识期末考试试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 增值税的税率分为几个档次？A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个答案：C3. 下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金B. 工会经费C. 罚款支出D. 职工教育经费答案：C4. 根据我国税法，企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 以下哪些行为需要缴纳印花税？A. 购买商品B. 签订合同C. 支付工资D. 销售服务答案：B...（此处省略其他选择题）二、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的征收对象包括个人和企业。
（错误）2. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
（正确）3. 企业所得税的税率是固定的，不可调整。
（错误）4. 印花税的征收对象是所有经济合同。
（错误）5. 个人所得税的征收方式包括预扣预缴和自行申报。
（正确）...（此处省略其他判断题）三、简答题（每题5分，共15分）1. 简述增值税的基本原理。
答：增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税种。
它以商品和劳务的增值额为征税对象，实行价外税制，即在商品和劳务的售价中不包含税款，由最终消费者承担。
2. 企业所得税的计税基础是什么？答：企业所得税的计税基础是企业的应纳税所得额，即企业在一定时期内取得的各项收入减去允许扣除的成本、费用和损失后的余额。
3. 个人所得税的征收范围有哪些？答：个人所得税的征收范围包括工资薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得等。
四、案例分析题（每题10分，共20分）1. 张三是一家企业的员工，2023年1月他的工资收入为8000元，假设没有其他收入和扣除项，计算张三当月应缴纳的个人所得税。
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山东交通学院成人高等教育《税法》复习题
一、单选题
1.下列税法效力判断原则中表述错误的有（）。
A.层次高的法律优于层次低的法律
B.国际法优于国内法
C.特别法优于普通法
D.程序法从旧，实体法从新
参考答案：D
知识点：第一章
难度：1
2.下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。
A.将外购的货物用于本单位集体福利
B.将外购的货物分配给股东和投资者
C.将外购的货物无偿赠送给其他个人
D.将外购的货物作为投资提供给其他单位
参考答案： A
知识点：第二章增值税
难度：3
3.企业应将不同消费税税率的出口应税消费品分开核算和申报，凡划分不清适用税率的，一律（）。
A.从高适用税率计算应退税额
B.从低适用税率计算应退税额
C.不得退免税
D.由征收机关核定税率
参考答案： B
知识点：第三章消费税税
难度：2
4.以下计入进口货物关税完税价格的项目有（）。
A.货物运抵境内输入地点之后的运输费用
B.进口关税
C.国内保险费
D.卖方间接从买方对该货物进口后使用所得中获得的利益
参考答案：D
知识点：第五章关税
难度：1
5.根据企业所得税法规定，依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业是（）。
A.本国企业
B.外国企业
C.居民企业
D.非居民企业
参考答案：C
知识点：第六章企业所得税
难度：2
6.下列使用增值税13%税率的项目有（）。
A.销售农机整机
B.销售农机零件
C.加工农机的加工费收入
D.加工农机零件的加工费收入
参考答案： A
知识点：第二章增值税
难度：1
7.下列各项中，应当征收土地增值税的是（）。
A.公司与公司之间互换房产
B.房地产开发公司为客户代建房产
C.兼并企业从被兼并企业取得房产
D.双方合作建房后按比例分配自用房产
参考答案：A
知识点：第八章土地增值税
难度：4
8.下列纳税人自产自用应税消费品，不需缴纳消费税的有（）。
A.原油加工厂生产应税汽油后售出
B.日化厂自产化妆品用于广告样品
C.烟厂自产烟丝用于生产卷烟
D.汽车制造厂自产汽车赞助汽车拉力赛
参考答案：C
知识点：第三章消费税
难度：3
9.下列所得中，以一个月内取得的收入为一次进行纳税的是（）。
A.财产转让所得
B.稿酬所得
C.利息所得
D.财产租赁所得。