企业风险管理审计
企业风险管理审计研究——以工商银行风险管理审计为例
企业风险管理审计研究——以工商银行风险管理审计为例引言：随着全球经济环境的不断变化和竞争的加剧，企业面临的风险和不确定性日益增加。
为了应对这一挑战，企业风险管理审计在近年来逐渐成为企业管理的重要组成部分。
本文将以中国的大型银行——工商银行为例，探讨企业风险管理审计的意义、方法和实践。
一、企业风险管理审计的意义企业风险管理审计是一种系统性的方法，旨在评估和验证一家企业的风险管理体系的有效性和合规性。
它能帮助企业发现并解决潜在的风险问题，提升企业的经营能力和竞争优势。
在工商银行这样的金融机构中，风险管理审计尤为重要，因为金融业涉及的风险更为复杂和敏感。
首先，企业风险管理审计有助于提高风险识别和评估能力。
通过审计程序，审计师能够对企业的风险管理政策、程序和措施进行全面的评估和检查，识别并量化潜在的风险，并提供改进建议。
其次，企业风险管理审计有利于优化企业的内部控制体系。
审计师能够评估企业的内部控制体系的有效性和合规性，发现漏洞和薄弱环节，并提供改进建议。
这有助于加强企业的风险管理能力，防范潜在的风险和错误。
最后，企业风险管理审计有助于提高企业的透明度和信任度。
通过风险管理审计，企业向内外部利益相关者展示了其风险管理能力和合规性，提高了其信任度，为企业的可持续发展提供了有力保障。
二、工商银行风险管理审计的方法工商银行是中国最大的商业银行之一，其风险管理审计方法值得借鉴和学习。
工商银行采用以下方法来实施风险管理审计：首先，工商银行建立了完善的风险管理框架和政策体系。
该银行将风险管理置于企业战略的核心位置，制定了一系列的内部风险管理政策和程序，并设立了专门的风险管理部门。
其次，工商银行注重风险识别和分类。
该银行进行定期的风险评估和分类，将各类风险进行量化和评级，以帮助企业确定合适的风险管理措施。
再次，工商银行重视内部控制建设。
该银行实施了严格的内部控制制度，包括明确的权限和责任分配、制定合适的流程和规范等，以确保风险能够得到有效管理和控制。
风险管理审计报告
风险管理审计报告一、引言风险管理对于企业的稳定运营和可持续发展至关重要。
为了评估企业风险管理的有效性，我们进行了本次风险管理审计。
本报告将详细阐述审计的过程、发现的问题以及相应的建议。
二、审计范围与目标（一）审计范围本次审计涵盖了企业的各个部门和主要业务流程，包括但不限于财务、采购、销售、生产等环节。
（二）审计目标1、评估企业现有风险管理框架的合理性和有效性。
2、识别潜在的风险点和风险管理中的薄弱环节。
3、提出改进建议，以提升企业的风险管理水平。
三、企业风险管理现状（一）风险管理政策与流程企业已制定了较为完善的风险管理政策和流程，但在实际执行过程中存在一定的偏差。
部分员工对政策和流程的理解不够深入，导致操作不规范。
（二）风险识别与评估风险识别工作较为全面，但在风险评估的准确性和量化方面还有待提高。
部分风险被低估或高估，影响了资源的合理分配。
（三）风险应对措施针对已识别的风险，企业制定了相应的应对措施。
然而，一些措施的执行力度不够，未能有效降低风险的影响。
（四）风险管理监督与改进监督机制存在一定的漏洞，无法及时发现和纠正风险管理中的问题。
同时，缺乏定期的风险评估和改进机制，导致风险管理不能适应企业内外部环境的变化。
四、审计发现的问题（一）沟通与协作不畅部门之间在风险管理方面的沟通不足，信息传递不及时，导致风险应对措施的协同性差。
例如，在一次市场需求突然变化的情况下，销售部门未能及时将信息传递给生产部门，造成了库存积压。
（二）员工风险意识淡薄部分员工对风险管理的重要性认识不足，认为风险管理只是管理层的责任。
这导致在日常工作中忽视潜在的风险，增加了企业的风险暴露。
（三）风险数据质量不高企业用于风险评估的相关数据存在不准确、不完整的情况，影响了风险评估的结果和决策的科学性。
（四）应急预案不完善虽然制定了应急预案，但在实际演练中发现存在漏洞，部分应急措施无法有效执行，应对突发事件的能力不足。
五、审计建议（一）加强沟通与协作建立定期的风险管理沟通会议，加强部门之间的信息共享和协作。
审计师如何对企业的风险管理进行评估
审计师如何对企业的风险管理进行评估企业的风险管理是确保公司可持续发展和降低未来风险的重要组成部分。
作为一名审计师，对企业的风险管理进行评估是我们职责的一部分。
本文将介绍一些常见的审计方法和评估步骤，帮助审计师了解如何有效评估企业的风险管理。
一、风险评估方法1. 内部控制审计: 内部控制是企业管理和运营的关键环节，对风险管理具有重要影响。
审计师可以通过评估内部控制的有效性，了解企业是否能够恰当地应对各类风险。
常用的内部控制审计方法包括风险评估、流程审计和数据测试等。
2. 绩效审计: 绩效审计关注企业的绩效目标和目标实现情况。
通过评估企业是否达到风险管理方面的目标，审计师可以揭示企业在风险管理方面存在的问题和不足，为企业提供改进建议。
3. 文件审计: 文件审计主要关注企业的风险管理策略和相关文件的合规性。
审计师将检查企业的风险管理框架、政策文件以及风险报告等，以确保企业的风险管理符合相关法规和标准。
二、评估步骤1. 了解企业风险管理框架: 审计师首先需要了解企业的风险管理框架，包括管理层的风险管理理念、政策和程序等。
只有全面了解企业的风险管理框架，才能更准确地评估其有效性。
2. 识别潜在风险: 审计师需要详细了解企业的运营情况，包括市场竞争环境、财务状况、经营策略等。
通过调查和分析，审计师可以识别潜在的风险，并制定相应的评估方法。
3. 评估风险管理应对措施: 审计师需要评估企业对已识别风险的应对措施。
这包括了解企业的风险识别和评估过程、应对措施的制定和实施情况以及风险预警机制的有效性等。
审计师可以通过访谈、文件审查和数据分析等方式，对企业的风险管理应对措施进行评估。
4. 提出改进建议: 根据评估结果，审计师需要提出相关的改进建议，以帮助企业进一步完善其风险管理体系。
改进建议应该具体、明确，并与企业的实际情况相符合。
三、评估结果报告审计师的评估结果需要以报告的形式向企业管理层呈现。
评估结果报告应该包括以下内容：1. 评估目的和范围: 告知管理层本次评估的目的和范围，以便管理层理解评估的重点和意义。
企业风险管理与审计的关系与互动
企业风险管理与审计的关系与互动在企业管理中，风险管理和审计是两个不可或缺的环节。
它们紧密相连，相互促进，共同为企业的发展提供保障。
本文将从不同角度探讨企业风险管理与审计的关系与互动。
一、企业风险管理的概述企业风险管理是指通过识别、评估和控制风险，达到综合管理的目标。
它涵盖了各种可能影响企业目标实现的不确定性因素，如战略风险、市场风险、操作风险等。
企业风险管理的核心在于预见未来可能发生的风险，并采取相应的应对策略。
二、审计的概述审计是一种独立的、客观的评估活动，旨在确认和评估组织的财务状况、操作和管理的有效性与合规性。
审计通过收集、分析和解释与企业有关的信息，为企业提供可靠的判断依据。
审计的目标是确保企业的经营活动合规，并向利益相关者提供准确的财务和非财务信息。
三、企业风险管理与审计的关系1. 目标一致性：企业风险管理和审计的最终目标都是确保企业的健康发展。
企业风险管理帮助企业识别和控制风险，而审计则对企业的风险管理过程进行评估，确保风险管理措施的有效性和合规性。
2. 信息共享：企业风险管理和审计都需要相关的信息支持。
风险管理需要获取内外部的风险信息，而审计依赖于企业提供的财务和非财务信息。
通过信息的共享和交流，可以提高企业对风险的感知和对风险的防范能力。
3. 决策支持：企业风险管理和审计为企业决策提供支持。
风险管理通过风险评估和控制的结果，为企业提供科学的决策依据。
审计通过对企业活动的审查，为企业提供独立的、客观的决策建议。
四、企业风险管理与审计的互动1. 风险管理的信息反馈：审计为风险管理提供信息反馈。
审计通过对企业的评估，发现并指出企业风险管理过程中的不足之处，为风险管理的改进提供指导。
2. 风险管理的前瞻性：企业风险管理为审计提供前瞻性的风险信息。
通过风险管理的工作，可以识别出可能对企业产生重大影响的潜在风险，为审计的重点和焦点提供参考。
3. 协同合作：企业风险管理和审计需要建立密切的协作机制。
企业风险管理审计
企业风险管理审计企业风险管理审计是指通过对企业风险管理体系进行全面、独立和客观的评估，以保证企业的可持续发展和稳定经营。
企业风险管理审计的目标是发现和评估企业所面临的风险，并提出有效的控制和管理措施，以减少风险对企业运营的不利影响。
审计要关注企业风险管理策略、风险识别与评估、风险控制与防范、风险监测与报告等方面。
首先，企业风险管理审计要对企业的风险管理策略进行评估。
审计人员需要了解企业的战略目标和风险承受能力，评估企业对风险的态度和策略，并判断其是否与企业整体战略相一致。
其次，企业风险管理审计要对风险识别与评估进行审查。
审计人员需要评估企业对内外部风险的识别情况，包括市场风险、操作风险、合规风险等，并评估企业对风险的评估方法和工具是否科学合理。
第三，企业风险管理审计要对风险控制与防范进行评估。
审计人员需要评估企业的风险控制措施是否有效，包括内部控制制度、业务流程优化、风险转移与分散等，同时对企业的风险预警机制进行审查，确保企业能够及时防范和控制风险。
最后，企业风险管理审计还要对风险监测与报告进行审查。
审计人员需要评估企业的风险监测机制和报告制度是否完善，包括风险指标的设置、风险信息的收集与分析、风险报告的及时性和准确性等。
总的来说，企业风险管理审计是企业内部控制系统的一部分，通过对企业风险管理的全面审计，可以帮助企业发现和解决存在的风险问题，提高企业的风险防范和控制能力，确保企业稳定运营。
企业风险管理审计是企业内部控制体系重要的一环，旨在确保企业在面对各种风险时能够做出正确的决策和采取相应的控制措施，以保证企业的可持续发展。
以下将进一步探讨企业风险管理审计的重要性、流程和方法。
企业风险管理审计的重要性不言而喻。
随着全球经济的不断发展和变化，企业面临的风险也日益复杂多样化。
面对如此复杂的风险环境，企业需要通过风险管理来保护自身利益并保持竞争力。
而风险管理审计的目的正是为了评估企业风险管理体系的有效性和适应性，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
风险管理审计实施方案
风险管理审计实施方案一、引言。
风险管理审计是企业管理中非常重要的一环，它可以帮助企业识别和评估各种风险，并采取相应的措施进行管理和控制。
本文档旨在提出一套风险管理审计的实施方案，以帮助企业建立健全的风险管理体系，保障企业的稳健发展。
二、风险管理审计的重要性。
风险管理审计可以帮助企业识别各种内部和外部风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，并通过评估和监控这些风险，降低企业面临的风险程度，提高企业的抗风险能力。
同时，风险管理审计还可以帮助企业建立合理的内控机制，规范企业经营行为，防范和减少各种经营风险的发生。
三、风险管理审计实施方案。
1. 确立风险管理审计的组织架构和责任体系，明确各部门和人员在风险管理审计中的职责和权限，建立健全的审计管理机制。
2. 制定风险管理审计的工作流程和方法，包括风险识别、评估、监控和应对措施的制定和执行，确保审计工作有章可循，科学高效。
3. 建立风险管理信息系统，实现对企业各项风险的全面监控和管理，及时发现和应对各种风险事件。
4. 加强风险管理审计的培训和教育工作，提高员工对风险管理审计工作的认识和重视程度，确保审计工作的顺利实施。
5. 定期对风险管理审计工作进行评估和改进，及时发现和解决审计工作中存在的问题，提高审计工作的质量和效率。
四、风险管理审计实施方案的效果评估。
风险管理审计实施方案的效果评估是评价方案实施效果的重要手段，通过对方案实施后的风险管理效果进行评估，可以发现方案实施中存在的问题和不足之处，并对方案进行及时调整和改进。
五、总结。
风险管理审计对于企业的稳健发展至关重要，只有建立健全的风险管理审计体系，才能有效降低企业面临的各种风险，提高企业的抗风险能力。
因此，企业应该高度重视风险管理审计工作，制定科学合理的风险管理审计实施方案，确保企业风险管理工作的顺利进行。
审计与企业风险管理如何将审计与风险管理整合为一体
审计与企业风险管理如何将审计与风险管理整合为一体审计和风险管理是企业运营和管理过程中不可或缺的两个部分。
审计作为一种独立的评估机制，可以帮助企业确保其业务和财务的合规性，同时风险管理则是帮助企业识别、评估、控制和应对各种潜在风险的过程。
虽然它们在目标和方法上存在一定的差异，但审计与企业风险管理可以通过整合为一体来形成一个更全面、更有效的管理方法。
一、审计对企业风险管理的重要性审计作为一种独立的评估机制，有助于企业确保其操作和管理的有效性和合规性。
通过对企业内部控制、财务报表和运营流程的审查，审计可以发现潜在的风险和问题，并提供改进建议。
因此，审计为企业风险管理提供了必要的信息和保障。
二、风险管理对审计的重要性风险管理是一种系统的方法，通过识别、评估、控制和应对各种风险，以最大程度地保护企业利益。
而审计可以提供风险管理所需的独立的验证和确认。
通过审计的独立性和客观性，可以验证企业的风险管理措施的有效性，并为管理层提供决策依据和风险管理的改进建议。
三、整合审计与企业风险管理的好处1. 提高内部控制通过将审计和风险管理整合，企业可以更好地评估其内部控制的有效性。
审计可以揭示内部控制的薄弱环节，并通过提供改进意见来帮助企业完善内部控制机制，从而减少风险。
2. 优化企业流程将审计和风险管理整合，可以帮助企业发现和解决运营过程中的问题，提高工作效率和质量。
审计可以提供对企业流程的独立评估，发现潜在的问题和风险点，而风险管理可以提供解决问题和降低风险的方法和工具。
3. 提升预警能力审计与企业风险管理的整合可以提高对潜在风险的预警能力。
通过对财务报表、内部控制和业务运营的审查和评估，审计可以及时发现潜在的风险和问题，提前采取措施进行干预和调整，减少风险的发生和对企业的影响。
4. 增强企业声誉整合审计与企业风险管理可以提高企业的声誉和可持续发展能力。
审计可以提供独立的验证和确认，证明企业的合规性和透明度。
而风险管理则可以帮助企业有效应对各种风险，并降低不良事件的发生概率和对企业声誉的影响。
风险管理审计概念
风险管理审计概念一、引言风险管理审计是指对组织的风险管理体系进行评估、监督和改进的审计活动。
随着市场竞争的日益激烈和企业经营的不确定性增加，风险管理审计变得愈发重要。
本文将深入探讨风险管理审计的概念、内容及重要性。
二、风险管理审计的概念风险管理审计是指通过审核、评价和监督企业的风险管理活动，以确保企业能够识别、评估、控制和监控风险，实现其目标。
风险管理审计旨在为组织提供一个全面的、系统的风险管理体系评估，并指导其改进和优化风险管理措施。
风险管理审计的内容包括对组织风险管理政策、风险管理流程、风险评估和控制措施等方面的审核和评价。
三、风险管理审计的内容1. 风险管理政策和目标审计：审核组织的风险管理政策和目标是否明确、合理、符合法律法规，并能够支持组织战略目标。
2. 风险管理组织结构和责任审计：评估组织风险管理的组织结构和责任分工，包括风险管理委员会、风险管理部门等，是否明确、有效。
3. 风险识别和评估审计：审核组织风险识别的有效性和全面性，以及风险评估的方法、过程是否科学、客观、合理。
4. 风险控制措施审计：评估组织的风险控制措施是否有效、合理，包括风险避免、减少、转移和接受等方法的实施情况。
5. 风险监控与报告审计：审计组织风险监控和风险报告系统，是否能及时反馈并监控风险的动态变化。
四、风险管理审计的重要性1. 促进风险管理的落实。
通过审计，可以促使组织建立完善的风险管理制度和流程，从而更有效地识别、评估和控制风险。
2. 保障组织目标的实现。
风险管理审计可以确保组织的风险管理体系能够有效地支持组织的战略目标实现，降低风险对组织目标的影响。
3. 提高组织决策的科学性。
通过审计，可以评估组织的风险管理措施的科学性和有效性，并为组织的决策提供科学依据。
4. 保护利益相关者的利益。
风险管理审计可以帮助组织降低各利益相关者的风险，保护其合法权益。
五、结论风险管理审计是组织风险管理活动中的关键环节，它通过对组织风险管理体系进行系统的审核和评价，促进组织更好地识别、评估和控制风险，实现组织目标。
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企业风险管理审计「摘要」企业风险管理是一个倍受关注的焦点问题，企业能否在存有各种不确定性因素影响的环境中有序、有效地运转，在很大水准上取决于企业风险管理的有效性。
对企业风险管理的有效性进行审查和评价是现代内部审计的一个崭新领域，本文在分析了企业风险和风险管理内涵的基础上，分析了企业风险管理审计的目标及主要内容。
「关键词」企业风险风险管理风险管理审计因为各种不确定性因素，企业面临着各种风险，能否对风险进行有效的管理和控制，是企业能否生存发展、实现企业预期目标的关键。
企业风险管理的有效性在一定水准上取决于企业对风险管理工作的监督和评价。
因此，无论是国际内部审计师协会对内部审计的定义，还是我国的内部审计准则都强调了内部审计在企业风险管理中的重要性。
我国从2005年5月1日起施行的内部审计具体准则第16号———《风险管理审计》中更是强调了内部审计人员对风险管理进行审查和评价的职责。
一、企业风险及风险管理的内涵进行企业风险管理审计，必须明确企业风险及风险管理的内涵。
否则，企业风险管理审计便无从谈起。
1企业风险的实质首先，风险产生于不确定性因素的存有，如果企业运行的内外环境是确定的，则不存有企业风险。
其次，企业运行环境的不确定性带来了企业运行结果的不确定性。
一般来说，我们更注重企业的运行结果，对预期结果的实现与否及可实现水准的大小成为了衡量企业风险大小的现实标准。
因此，可以认为，企业风险则是企业运行结果偏离期望结果的可能性。
作者认为，企业目标是企业期望达到的一种结果状态，但因为相关因素的持续持续的变化，企业目标的实现存有不确定性。
因此，企业风险可以描述为企业目标不能得以实现的可能性。
2企业风险的划分企业风险可以按多种标准进行分类。
作者认为，既然将风险定义为企业目标不能得以实现的可能性，那么，企业风险可以按照企业目标的不同层次来理解和划分，并可将其相对应划分为：（1）企业的战略风险是指企业战略目标不能实现的可能性，主要包括：因为对相关影响因素的分析不够充分或对未来的变化没能合理预计而带来的企业在总体战略选择环节的失误风险；因为企业的具体战略选择失误而带来的风险，包括企业经营领域的选择风险、企业并购风险等。
（2）企业日常经营管理风险是指企业具体经营目标不能实现的可能性，又可以划分为企业经营环节的作业链风险，如企业供、产、销等环节的风险；企业的人事风险，如因为人员任用、授权、业绩评价等方面的缺陷带来的风险；企业的信息风险，如企业信息系统风险等。
（3）财务风险。
狭义一般是指因为企业筹措资金而形成的风险，并主要是指企业因为举债而形成的风险，也可称之为筹资风险。
按照本文对风险的定义，即企业目标不能实现的可能性，则企业的财务风险是指企业财务活动目标不能得以实现的可能性，包括筹资风险、资金投放的风险及企业其他财务活动风险，我们可以称之为广义的财务风险。
3企业风险管理COSO于2004年颁布的《企业风险管理框架》中指出“企业风险管理是一个过程，它由董事会、管理当局和其他人员执行，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。
”我国内部审计协会2005年发布的内部审计具体准则16号—《企业风险管理审计》中指出“风险管理，是对影响组织目标实现的各种不确定性事件进行识别与评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。
风险管理旨在为组织目标的实现提供合理保证。
”从上述对风险管理的解释可以看出，企业风险管理的最终目标是为企业目标的实现提供合理的保证。
二、企业风险管理审计的目标对企业风险管理进行监督和评价是现代内部审计发展的结果，企业风险管理审计的目标取决于对企业内部审计的功能定位。
从西方企业内部审计的产生和发展过程来看，内部审计是随着经济的发展，企业内部管理层次的增多和控制范围的扩大，基于企业内部经济管理与监督的需要而产生的，并随着管理的需要而持续发展。
随着内部审计的持续发展，内部审计的目标也在持续地变化，其中以国际内部审计师协会（IIA）对内部审计所下定义的变化最具有代表性。
国际内部审计师协会（IIA）理事会指出内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，其目的是增加组织的价值和改善组织的经营。
我国的内部审计不是在企业内部管理需要的动因下发展起来的，而是在政府的要求下，在国家审计部门的推动下建立起来的。
1993年国家审计署成立，为了尽快建立和完善审计体系，补充刚刚复兴的国家审计力量的不足，政府和政府审计机构都极力敦促内部审计的组建。
但随着我国经济体制的持续改革发展，企业内部审计越来越受到各方面的重视，对内部审计的理解也发生了较大的变化。
我国的内部审计基本准则指出：内部审计是组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
从内部审计的发展过程可以看出，企业内部审计的目标在于帮助企业实现目标。
企业内部审计的目标决定了企业风险管理审计的目的在于：通过内部审计机构和人员对企业风险管理过程的了解，审查并评价其适当性和有效性，提出改进建议，促进企业目标的实现。
三、企业风险管理审计的内容风险管理包括组织整体及职能部门两个层面。
内部审计人员既可对组织整体的风险管理进行审查与评价，也可对职能部门的风险管理进行审查与评价。
因此，作者认为企业风险管理审计应当包括以下方面的内容：（一）风险管理机制的审查与评价企业的风险管理机制是企业进行风险管理的基础，良好的风险管理机制是企业风险管理是否有效的前提。
因此，内部审计部门或人员需要审查以下方面，以确定企业风险管理机制的健全性及有效性。
包括：1审查风险管理组织机构的健全性。
企业必须根据规模大小、管理水平、风险水准以及生产经营的性质等方面的特点，在全体员工参与合作和专业管理相结合的基础上，建立一个包括风险管理负责人、一般专业管理人、非专业风险管理人和外部的风险管理服务等规范化风险管理的组织体系。
该体系应根据风险产生的原因和阶段持续地进行动态调整，并通过健全的制度来明确相互之间的责、权、利，使企业的风险管理体系成为一个有机整体。
2审查风险管理程序的合理性。
企业风险管理机构应当采用适当的风险管理程序，以确保风险管理的有效性。
3审查风险预警系统的存有及有效性。
企业进行风险管理的目的是避免风险、减少风险，因此，风险管理的首要工作是建立风险预警系统，即通过对风险进行科学的预测分析，预计可能发生的风险，并提醒相关部门采取有力的措施。
企业的风险管理机构和人员应密切注意与本企业相关的各种内外因素的变化发展趋势，从对因素变化的动态中分析预测企业可能发生的风险，进行风险预警。
（二）风险识别的适当性及有效性审查风险识别是指对企业面临的，以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。
内部审计人员应当实施必要的审计程序，对风险识别过程进行审查与评价，重点关注组织面临的内、外部风险是否已得到充分、适当的确认。
作者认为应当包括以下内容：1审查风险识别原则的合理性。
企业进行风险评估乃至风险控制的前提是进行风险识别和分析，风险识别是关键性的第一步。
2审查风险识别方法的适当性。
识别风险是风险管理的基础。
风险管理人员应在进行了实地调查研究之后，运用各种方法对尚未发生的、潜在的、及存有的各种风险进行系统的归类，并总结出企业面临的各种风险。
风险识别方法所要解决的主要问题是：采取一定的方法分析风险因素、风险的性质以及潜在后果。
需要注意是，风险管理的理论和实务证明没有任何一种方法的功能是万能的，进行风险识别方法的适当性审查和评价时，必须注重分析企业风险管理部门是否将各种方法相互融通、相互结合地运用。
（三）风险评估方法的适当性及有效性审查内部审计人员应当实施必要的审计程序，对风险评估过程进行审查与评价，并重点关注风险发生的可能性和风险对组织目标的实现产生影响的严重水准两个要素。
同时，内部审计人员应当充分了解风险评估的方法，并对管理层所采用的风险评估方法的适当性和有效性进行审查。
内部审计人员应当对管理层所采用的风险评估方法进行审查，并重点考虑以下因素：（1）已识别的风险的特征；（2）相关历史数据的充分性与可靠性；（3）管理层进行风险评估的技术能力；（4）成本效益的考核与衡量等。
3审查风险评估方法应当遵循的原则内部审计人员在评价风险评估方法的适当性和有效性时，应当遵循以下原则：（1）定性方法的采用需要充分考虑相关部门或人员的意见，以提升评估结果的客观性；（2）在风险难以量化、定量评价所需数据难以获取时，一般应采用定性方法；（3）定量方法一般情况下会比定性方法提供更为客观的评估结果。
（四）风险应对措施适当性和有效性审查内部审计人员应当实施适当的审计程序，对风险应对措施进行审查。
内部审计人员在评价风险应对措施的适当性和有效性时，应当考虑以下因素：（1）采取风险应对措施之后的剩余风险水平是否在组织可以接受的范围之内；（2）采取的风险应对措施是否适合本组织的经营、管理特点；（3）成本效益的考核与衡量等。
企业风险管理审计。