商业银行经营学期末试卷

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《商业银行经营学》期末考试考点(复习原题+原题拓展考点)

一、单项选择题

1、根据《巴塞尔协议》的要求,商业银行的资本充足率至少要达到8% 。

(P47)核心资本至少占总资本的50%,充足率至少要达到4%。

2、在商业银行的收入中,属于手续费收入的是汇款业务收取的费用。

(P333)手续费收入:存款账户的服务费用、其他服务费和佣金收入、其他等非利息收入。

利息收入:发放贷款利息、费用收入;证券投资利息收入;其他利息收入包括存放同业所得利息、同业拆借、进行证券回购所得收入,以及购买其他银行发行定期存单所得利息。

3、在商业银行的主要财务报表中,反映财务状况的是损益表(又称“利润表”)。

(P329-340)存量报表是时点的信息,流量是特定时期的信息。

资产负债表:存量报表,反映了特定时点上银行的财务状况,是银行经营活动的静态表现;

损益表:流量报表,是银行在报表期间经营活动的动态体现。

现金流量表:两种报表的联结,反映在一个经营期间内的现金流量来源和运用及其增减变化情况。

4、下列属于商业银行资本附属资本的是未公开储备。(多选题有涉及)

(P37)商业银行资本包括核心资本(或一级资本)和附属资本(或二级资本)。

核心资本包括股本和公开的准备金,这部分至少占全部资本的50%。附属资本包括未公开的准备金、资产重估准备金,普通准备金或呆帐准备金、混合资本工具和长期次级债务。

5、借款人或者第三人在不转财产占有权的情况下,将财产作为财权的担保称为质押。(参考18题)(P114)担保贷款包括:抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款;质押贷款是指以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。抵押和质押的区别:抵押的财产不转移占有,质押的动产转移债权人占有。

6、在杠铃投资法中投资资金主要投放在短期证券和长期证券。(P175)

7、我国银行主要实行的组织形式是分行制。

(P18)单一银行制是指那些不设立分支机构的商业银行,例如美联储(银行持股公司制)。

8、能引起银行流动性需求增加的是客户提取存款。

能引起银行流动性供给增加的是客户存入存款、银行收回贷款、银行出售存款。

9、不属于商业银行主动性负债的是吸收存款(属于被动负债)。

(P82)属于主动性负债:向中央银行借款、同业借款(也称同业拆借,通过商业银行在中央银行的存款账户上进行,实际上是超额准备金的调剂,因此又称中央银行基金,在美国则称之为联邦基金)、转贴现、回购协议、大面额存单、发行金融债券(取决于银行经营的需要和银行经营者的主观决策)等。

10、商业银行的内源资本主要来源于留存盈余。(P40)

(P16)四大行最后上市的是农业银行,时间是2009年。

11、关于商业银行表外业务的说法错误的是取得利差收入(属于存贷款业务)。(多选题第4题)(P208)取得利差收入的是存贷款业务。表外业务不能列入银行资产负债表、有风险、取得手续费收入。

12、商业银行内部机构中,属于监督机构的是稽核部。

(P13)商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员以及银行的稽核部门组成。决策系统:股东大会、董事会;执行系统:行长(总经理)、副行长(副总经理)。

13、从资产方面看,保持适度流动性的首要方法是保持分层次的准备资产。

14、公司债券的特点是,违约风险较大,收益较高。银行只能购买信用等级在BB级公司债券。

(P166)BB级以上成为投资债券,BB级及以下成为投机(垃圾)债券。四大评级公司:穆迪、标准普尔、惠誉和金融世界服务公司。

15、以下商业银行证券投资业务中,风险最小的是国库券(又称“金边债券”)。

(P164)风险排序:国库券< 中长期国债< 政府机构证券< 市政债券或地方政府债券< 公司债券16、在商业银行经营总原则的指导下,银行证券投资组合管理的目标是在控制风险的前提下增加收益。一下证券投资风险中,属于非系统性风险的是信用风险。

(P166)系统风险:利率风险、通货膨胀风险、流动性风险(体现在变现的速度和变现的成本两方面)。

17、以下商业银行经营的证券投资策略中,能够有效避免利率风险的是 杠铃结构方法 。

(P172)流动性准备方法:较为保守或消极的投资策略,基本思想是证券投资应该满足银行流动性的需要,在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。

梯形期限策略:相对稳健的方法,根据银行资产组合中分布在证券商的资金量,把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上,在由到期证券提供流动性的同时,可由占比重较高的长期限证券带来较高收益。 杠铃结构方法:要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出,并将其收入重投资于长期债券。所投短期证券到期后若无流动性补充需要,再行投资于短期证券。

利率周期期限决策方法:在预测利率将上升时,银行证券管理人员应更多地持有短期证券,减少长期证券;而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时,银行应将证券的大部分转换为长期证券。

18、以下第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或连带责任而发放贷款属于 保证贷款(主要是以担保人的信用为保证) 。(参考第5题)

(P114)担保贷款包括:抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款;质押贷款是指以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。

19、按照贷款的质量或风险程度,银行贷款可划分为五类,其中,借款人依靠其正常的经营收入已经无法还贷款的本息,而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款,属于 次级贷款 。

(P115)五类:正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。风险排序:正、关、次、可、损。 正常贷款:指借款人能够履行借款合同,有充分把握按时足额偿还本息的贷款。关注贷款:指贷款的本息偿还仍然正常,但是发生了一些可能会影响贷款常怀的不利因素,需要对其进行关注或监控。可疑贷款:指借款人无法足额偿还贷款利息。即使执行抵押或担保,也肯定要形成一部分损失。损失贷款:指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分的贷款。

20、国库券利率、大额定期存单利率及银行同业拆借利率等通常被视作基础利率,用于贷款定价。世界上第一张大额可转让定期存单是在1961年,由美国花旗银行在Q 条例的背景下创造的,目的是 利率不变,增加流动性 (或者:稳定存款、扩大资金来源) 。

Q 条例:存款利率进行管制的代名词 ;银行对于活期存款不得公开支付利息,对储蓄存款和定期存款的利率设定最高限度。(即:活期不能支付利息,定期利率有上限)

21、表外业务是指商业银行所从事的,按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。以下狭义的表外业务中,属于承诺业务的是 票据发行便利 。

(P208)票据发行便利——承诺业务;信用证——担保业务;互换、期货、期权、远期——金融衍生工具;证券代理、包销和分销——投资银行业务。

22、《巴塞尔协议》对商业银行的资本机构和各类资产的风险权数作了统一规定,承诺业务的信用转换系数为 100% 。(担保业务的信用转换系数为100%,票据发行便利的信用转换系数为50%)

23、最早形式的票据发行便利是 循环包销便利 。

特点:可转让的循环包销便利增加了商业银行在经营上的灵活性和流动性,便于相机抉择,更加符合商业银行的经营原则。多票据发形便利集中了短期预支条款、摆动信贷、银行承兑票据等提款方式于一身,使借款人无论在选择提取资金的期限上,还是在选择提取何种货币方面都获得了更大的灵活性。不包销的票据发行便利没有“包销不能售出的票据”承诺的NIFs 。

24、银行有一期限为2年的贷款,每年产生100元的现金流量,贴现率为10%,求该贷款的持续期(又名“久期“)为 1.476 。

久期的计算程序

步骤一:计算各期现金流的现值;步骤二:计算债券的内在价值或价值;步骤三:计算各期现金流现值占内在价值的比重;步骤四:以比重为权重,以时间为乘数,计算全部付款作为现值收回的加权平均时间。 题目解法: 先求贷款的内在价值或现值:

2100100173.55(110%)(110%)P =+=++

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