财务支出管理制度附件
财务—支出管理制度
财务—支出管理制度财务—支出管理制度1. 引言本支出管理制度旨在规范公司的财务支出管理，确保资金使用合理、透明和经济高效，有效控制支出风险。
2. 支出管理的定义及范围2.1 支出管理的定义：支出管理是指公司对各类支出活动进行规范、计划、执行、监控和评估的过程。
2.2 支出管理的范围：涵盖公司的日常开支、项目支出、资本支出、劳动力成本等各类支出。
3. 支出管理流程3.1 预算编制3.1.1 年度预算编制：根据公司的战略目标和财务状况，制定年度支出预算计划。
3.1.2 部门预算编制：各部门根据年度预算计划，制定相应的支出预算，并报送财务部门审核。
3.1.3 预算审核与批准：财务部门对各部门的预算进行审核和审批，确保预算合理性和可行性。
3.2 支出申请与审批3.2.1 支出申请流程：各部门根据需要，向财务部门提交支出申请，包括支出项目、金额、事由等信息。
3.2.2 支出审批流程：财务部门对支出申请进行审批，确保支出符合预算，并进行支出风险评估和财务合规性审核。
3.3 支出执行与监控3.3.1 支出执行：财务部门根据支出申请，及时支付相关费用，并保留相关凭证和票据。
3.3.2 支出监控：财务部门对支出情况进行监控，及时发现并解决支出异常情况，确保支出的合理性和合规性。
3.4 支出评估与分析3.4.1 支出评估：定期对支出进行评估，对于达不到预期效果的支出进行分析和改进。
3.4.2 支出分析：对支出数据进行统计和分析，提供决策依据和管理参考。
4. 相关附件本文档所涉及的附件包括：- 支出预算模板- 支出申请表格- 支出审批流程图5. 法律名词及注释- 预算编制：根据公司的战略目标和财务状况，制定年度支出预算计划。
- 支出申请：部门向财务部门提交的支出申请，包括支出项目、金额、事由等信息。
- 支出审批：财务部门对支出申请进行审核和批准的过程。
- 支出执行：根据支出申请，及时支付相关费用，并保留相关凭证和票据。
财务经费支出管理制度范本
财务经费支出管理制度范本一、总则（一）为了加强单位的财务管理，规范财务经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于本单位内部的各项财务经费支出管理。
（三）财务经费支出应当遵循依法依规、勤俭节约、保障重点、注重效益的原则。
二、经费支出的分类（一）人员经费支出人员经费支出包括职工工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金、职工福利费等。
（二）公用经费支出1、办公费：包括办公用品、书报杂志、印刷费等。
2、水电费：单位办公场所的水费、电费支出。
3、邮电费：信函、包裹、电话费、网络通讯费等。
4、差旅费：职工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。
5、会议费：单位召开会议所发生的费用，包括场地租赁、会议材料、餐饮等。
6、培训费：职工参加培训所发生的费用。
7、公务接待费：单位按规定进行的公务接待所发生的费用。
8、车辆运行费：单位车辆的燃油费、维修保养费、保险费等。
9、设备购置费：购置办公设备、专用设备等的支出。
10、修缮费：单位办公场所及设备的修缮支出。
（三）项目经费支出项目经费支出是指为完成特定工作任务或实现特定目标而安排的专项经费支出。
三、经费支出的预算管理（一）单位应根据年度工作计划和任务，编制财务经费预算。
预算编制应遵循量入为出、收支平衡的原则，确保重点工作和项目的资金需求。
（二）各部门应按照规定的时间和格式向财务部门报送本部门的经费预算申请，财务部门进行汇总、审核和平衡后，编制单位年度财务经费预算草案。
（三）预算草案经单位领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）预算一经批准，必须严格执行。
未经批准，不得随意调整预算。
如因特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序办理。
四、经费支出的审批权限（一）人员经费支出由人事部门审核，财务部门按照相关政策和标准发放。
（二）公用经费支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门负责人审批。
财务—支出管理制度范本
财务—支出管理制度范本一、总则（一）目的为了加强公司的财务管理，规范支出行为，合理控制成本费用，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，特制定本制度。
（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的所有支出活动。
（三）基本原则1、合法性原则：支出活动必须符合国家法律法规和公司的相关规定。
2、预算控制原则：各项支出应严格按照预算执行，未经批准不得超预算支出。
3、效益性原则：支出应注重经济效益和社会效益，力求以最小的投入获得最大的产出。
4、审批原则：支出必须经过规定的审批程序，确保支出的合理性和必要性。
二、支出的分类（一）按性质分类1、经营支出：与公司日常经营活动直接相关的支出，如采购原材料、支付员工工资、销售费用等。
2、投资支出：为获取长期资产或收益而进行的支出，如购置固定资产、无形资产、对外投资等。
3、筹资支出：为筹集资金而发生的支出，如支付利息、手续费等。
（二）按支付方式分类1、现金支出：以现金形式支付的款项。
2、银行转账支出：通过银行账户转账支付的款项。
3、支票支出：使用支票支付的款项。
三、支出的审批权限（一）日常经营支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门经理审批。
2、单笔金额在_____元至_____元之间的，由分管副总经理审批。
3、单笔金额在_____元以上的，由总经理审批。
（二）投资支出1、投资金额在_____元以下的，由总经理办公会审批。
2、投资金额在_____元以上的，由董事会审批。
（三）筹资支出1、筹资金额在_____元以下的，由财务总监审批。
2、筹资金额在_____元以上的，由总经理审批。
四、支出的预算管理（一）预算编制1、每年年底，各部门根据公司的发展战略和经营计划，编制下一年度的支出预算。
2、财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，编制公司的年度支出预算草案。
3、年度支出预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。
（二）预算执行1、各部门应严格按照批准的预算执行支出，不得随意调整。
财务支出管理制度模板
第一章总则第一条为规范公司财务支出管理，确保资金使用的合法、合规、合理，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构，以及所有与公司发生经济往来的外部单位。
第三条公司财务支出管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务支出必须符合国家法律法规、公司规章制度及内部管理规定。
（二）合规性原则：财务支出必须遵守公司内部控制制度，确保资金安全。
（三）合理性原则：财务支出应本着节约、高效、实用的原则，合理使用资金。
（四）透明性原则：财务支出应公开透明，便于监督。
第二章财务支出审批权限第四条公司财务支出审批权限分为以下等级：（一）一般性支出：由部门负责人审批，报财务部门备案。
（二）大额支出：由部门负责人审批，报总经理审批，报财务部门备案。
（三）重大支出：由总经理审批，报董事会审批，报财务部门备案。
第五条财务支出审批流程如下：（一）部门负责人提出支出申请，附上相关证明材料。
（二）财务部门对支出申请进行审核，确保其合法、合规、合理。
（三）根据审批权限，由相应负责人审批。
（四）财务部门根据审批结果，办理资金支付手续。
第三章财务支出核算与监督第六条财务部门负责对财务支出进行核算，确保支出真实、准确、完整。
第七条财务支出核算内容包括：（一）支出金额；（二）支出用途；（三）支出时间；（四）支出凭证；（五）支出审批流程。
第八条财务支出监督包括：（一）财务部门定期对财务支出进行自查，发现问题及时整改；（二）审计部门对公司财务支出进行审计，确保财务支出合规；（三）公司内部设立举报渠道，鼓励员工举报违规支出行为。
第四章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十一条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。
财务日常支出管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理的规范性，确保资金使用合理、有效，提高资金使用效益，根据国家有关财务法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，是公司财务管理的基本规范，各部门和员工必须严格执行。
第三条公司财务支出管理遵循以下原则：1. 合法性原则：所有支出必须符合国家法律法规和公司制度规定。
2. 经济性原则：合理控制支出，降低成本，提高资金使用效益。
3. 效率性原则：简化审批程序，提高资金使用效率。
4. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失。
第二章财务支出范围第四条公司财务支出范围包括：1. 办公费用：办公用品、低值易耗品、办公设备等。
2. 差旅费用：员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用。
3. 会议费用：举办各类会议产生的场地租赁、设备租赁、餐饮、住宿等费用。
4. 业务招待费用：客户接待、业务洽谈等产生的餐饮、住宿、交通等费用。
5. 员工福利费用：员工工资、奖金、福利等。
6. 营销费用：广告宣传、市场调研、促销活动等费用。
7. 其他费用：根据公司实际情况，经批准的其他合理支出。
第三章财务支出审批第五条财务支出实行分级审批制度，具体如下：1. 办公费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由财务部审批。
2. 差旅费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
3. 会议费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
4. 业务招待费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
5. 员工福利费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
6. 营销费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
7. 其他费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
第六条财务支出审批流程：1. 提出申请：部门负责人根据实际需要，填写《财务支出申请单》，并附相关证明材料。
财务支出管理制度
财务支出管理制度1. 总则本财务支出管理制度是为确保公司财务支出合规、规范、高效，规定了公司财务支出管理的相关制度和管理要求，适用于公司所有财务支出活动。
公司所有部门、员工必须遵守本制度，严格执行。
2. 财务支出管理职责1.公司财务部门负责制定和完善财务支出管理制度、制定支出预算、审核和支付供应商款项，以及进行财务支出数据分析和风险管理。
2.公司各部门应根据企业实际需要，合理安排开支预算，并在使用资金前向财务部门提交支出申请。
3.公司领导对财务支出的管理负最终责任。
3. 资金管理1.财务部门要在公司全年计划中制定年度预算，确定各项支出预算和资金来源计划，落实预算控制和执行任务。
2.公司项目部门如需开展涉及资金的项目工作，应向财务部门提出预算申请，并将申请与该项目的工作计划相整合。
3.资金管理应当遵循“预算控制，审批流程，管理监督”的原则，打造高效、准确的资金管理体系。
4. 财务支出审批流程1.各部门在使用公司资金前，必须通过财务部门审核和上级领导审批。
2.公司资金支付，应按照《会计法》和《税法》等有关规定以及本公司财务管理制度的规定来实施。
5. 供应商管理1.公司采购部门应审核和评估供应商，制定采购程序和采购实施计划，确定采购的数量和质量标准，并与财务部门进行沟通。
2.公司必须建立供应商管理档案，包括公开的、透明的供应商数据库，方便公司每年进行新的供应商审核和评估。
3.公司采购部门必须确保采购过程合法、规范，并按合同执行，不得举行违法、非法采购行为。
6. 支出凭证管理1.公司应建立完整的支出凭证记录管理制度，做到凭证先入账、备存满足审计要求。
2.公司必须确保所有支出凭证原始单据真实合法，但凭证上的内容必须真实、准确无误，并注明凭证号码及备用金名称。
3.公司必须对所有支出凭证按照合同或其他法律法规规定的时限，及时入账，核对如期完成。
7. 绩效考核1.公司应针对财务支出管理的各项工作及绩效进行考核评估，并及时通报相关人员。
财务—支出管理制度
财务—支出管理制度一、总则为规范公司支出管理行为，加强财务监督和管理，增强经济效益，特制定本制度。
二、支出管理的基本原则1. 经费使用必须严格遵循国家和公司财经法规、政策、标准的规定。
2. 支出必须有有效凭证，单据应清晰、真实、准确、完整，并按规定程序及时核销。
3. 资金使用应与业务需求相适应，避免浪费和滞留。
4. 支出管理应做到预算严格执行，不得超标、超越预算。
5. 支出管理应实行科学管理，实现经济、高效、便捷的目标。
三、支出管理的程序1. 预算编制：按照年度计划或者项目需求，编制明细预算表，经领导批准后执行。
2. 申请支付：资金需要通过钱款领用申请单等方式提出申请，并填写各项信息，交由审批人审核后，方可进行支付。
3. 支付核算：支出完成后，应即将进行支付核算工作，将准确、详细核算结果及时归档。
4. 支付审批：原则上，每一笔支出都应经过审核人的审核，并按照规定程序进行审批，报财务部门审核付款。
5. 支付确认：支付完成后，应及时进行相关信息记录和核对，确保支付凭证真实、完整和正确。
四、支出管理的责任1. 建立健全支出管理制度，保障制度执行的权威性，确保资金使用安全有效。
2. 负责组织编制年度预算、控制支出总额和执行情况，以及资产管理。
3. 对各项支出进行审核和监督，依法合规开展财经活动并负责财务报表的真实性和准确性。
4. 负责支出管理的若干环节工作，包括申请支付、支付核算、支付审批、支付确认等各个环节的责任。
5. 建立并完善支出管理的档案和资料，配合内外部审计单位进行审计工作。
五、支出管理的监督和检查1. 公司领导应对全公司的支出管理工作实行定期专项检查或者不定期抽查。
2. 监察部门应对全公司的支出管理工作实行日常监督，并有权随时对各个环节进行检查和核实。
3. 内部审计部门应对全公司的支出管理工作实行定期审计，如发现问题应及时报告并追究相关责任。
4. 营业部门、项目部门、科室等单位，应当自觉遵守财务支出管理制度和各项规定，保证支出管理工作的顺畅开展。
财务支出管理制度
财务支出管理制度111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。
一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。
一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。
一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
财务支出管理制度第一条、为使公司财务支出正常有序的进行，规范公司财务支出操作的行为，特制定本制度。
第二条、公司各项财务支出均按本制度执行。
第三条、财务支出按管理的要求分为计划内和计划外财务支出。
第四条、计划内和计划外各项财务支出的支出条件和签审程序，按《财务支出流程》办理(见附件《财务支出流程》)。
第五条、凡是要求列入计划内的支出费用项目，必须编制计划并报财务部签字备案后方可执行。
第六条、财务部严格按事前计划、事中控制的原则，对计划内支出的项目及内容进行审核。
第七条、当月计划须当月执行，不得跨月执行。
特殊情况需由公司主管副总裁或主管会计同意,方可跨月办理.辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。
西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。
111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。
一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。
一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。
一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
第八条、各级领导及财务部应严格控制计划外的财务支出，特别是托收费用项目的财务支出，做到合理有据。
第九条、对经批准的财务支出可签发支票，具体规定如下:1、支票的字迹清晰，日期不得空白，收款单位使用全称，金额准确，大小写一致;2、对金额不准确的财务支出，原则上壹万元以下可签发空白支票，但日期不得空白;壹万元以上(含壹万元)不许签发空白支票;3、财务签发空白支票，要严格控制，尽可能避免签发空白支票;4、持票人收到支票时，在支票登记簿签字，表明收到支票;5、持票人应妥善保管好支票，如遇支票丢失，马上向有关领导和财务部报告，造成损失由持票人负完全责任;第十条、经办人办理付款业务时，必须索取合法有效的发票。
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财务支出管理制度
第一章总则
第一条为规范淄博联合兴盛铝业有限公司内部财务管理，控制费用成本，提
高资金利用率，根据国家有关财务法律法规，本公司《公司章程》和《公司治理及
监管基本准则》，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司财务原则
一、严格遵国家财政纪律及现金管理制度，实行资本权属清晰、财务关系明确、符合本公司法人治理结构要求的财务管理体制。
二、公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任。
各种费
用支出严格执行公司董事会批准的预算；如有超预算支出，须事先按照审批程序批
准；超权限、无预算、不符合预算的费用一律不予报销。
三、公司应当按照国家有关规定、公司法人治理结构的实际情况建立有效的内
部财务管理级次，建立、健全内部财务监督制度和财务风险管理制度。
四、印鉴实行分开管理；无公司领导批准，不得更换银行留存印鉴。
五、财务须将公司每月开支情况或重点事项及每月财务状况向公司领导以书面
形式作汇报。
六、财务人员在日常财务中发现问题，需立即向财务主管汇报，甚至向总经理
汇报。
第三条财务人员要求
一、财务人员必须认真负责，严格执行公司财务制度，坚持工作原则，确保资
金财产安全。
二、财务人员必须做到“无董事会批准预算不报，没有领导批准不报，没有验
收人签字不报，前次借支未收回不发”；严格控制领用空白转帐支票，特殊情况须经领导授权批准，并办理支票领用登记手续。
三、财务人员认为不妥的款项可以拒付、拒报，并应直接向总经理汇报。
第二章资金管理制度
第四条现金收付管理制度
一、严格按照国家有关现金管理制度的规定办理现金结算，收付款项必须遵循国家有关法律、政策和公司规定，收付款凭证必须符合会计核算制度的要求，制单、经办、主管人员签名盖章，经复核审查后，方可办理现金支付业务。
二、各项收付款单据均须附原始凭证及批准文件，现金收支必须符合现金开支范围，在规定限额之内支付现金。
三、现金收支范围
1、现金支付范围
（1）支付给职工个人的工资、奖金、津贴。
（2）支付差旅费、午餐费。
（3）支付福利费以及职工报销医药费、职工困难补助等。
（4）在1000元以下的零星开支用款。
（5）经总经理批准的其他支付业务。
2、可以收取现金的范围
（1）个人的各项交款，如交还多余差旅费、以及归还备用金等。
（2）对不能转帐的单位和个人的销售收入和其他收入。
（3）低于转帐起点的小额收款。
（转帐起点为100 元）。
四、必须建立、健全现金帐目，逐笔记载现金收付，按日计算现金收入、支出
数和结余额。
帐目要日清月结，做到帐款相符，不准用白条顶替库存现金；不准保
留帐外公款；不准挪用公款。
五、对于现金和各种有价证券，要确保安全和完整无缺；要妥善保管空白支票
及各种票据与业务印章，严格按照规定用途使用。
六、库存现金必须小于或等于银行核准的限额，如超过限额必须当日解交银行，不得坐支。
第五条银行收付管理制度
一、严格按照有关银行管理制度的规定，办理银行结算业务。
各类经济业务的
收付款项应严格遵循国家有关法律、法规、政策和公司的规章制度。
收付款凭证必
须符合会计核算制度的要求，制单、经办、主管人员签名盖章，经复核审查后，方
可办理银行结算业务。
二、对每笔收付款业务，做到记帐凭证、原始凭证及批准文件与银行收付款凭
证相符。
各项支付款项，须按公司规定的审批程序予以办理。
三、任何一种票据的签发，均应事先办理领用支票及汇款手续。
转帐支票须写
明收款单位名称、款项用途、金额、签发日期，并由领用支票人（在支票登记簿）
签名盖章，财务不得签发空白支票。
四、支票领用一般不得超过三张。
领用人使用完支票，应及时将支票、发票及
报销凭证向财务部办理注销和核销手续；再次领用支票，必须将以前领用的支票交
清。
每月月末前应将当月所领支票缴公司财务出纳核销。
五、随时掌握银行存款余额，不准将银行帐号出租、出借给任何单位或个人办
理结算，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用，出纳人员必须妥善保
管业务印签，严格按照规定使用。
六、按月编制银行存款余额调节表，对于未达帐款，必须及时逐笔查明原因，
及时入帐。
第三章资金开支审批管理制度
第六条财务开支预算管理
一、为加强资金有效管理，提高资金使用效率，公司对资金使用实行财务开支
预算管理。
即公司经营管理层在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定
时期内公司资金投放、各项支出等资金运动，作出具体的安排，形成财务开支预算，报公司董事会批准后执行。
二、公司财务开支预算一般按年度编制，分季度、月份落实。
三、公司财务开支预算是反映预算期内公司可能形成现金支付的业务经营活动
的预算，主要包括业务成本预算、采购预算、期间费用预算和其他专项预算等，公
司根据实际情况具体编制。
1、业务成本预算是对预算期内为了完成业务任务而在人力、物力、财力方面
必要的直接成本预算，主要依据公司有关定额、业务需求、费用标准、物价水平、
上年实际执行情况等资料编制；其中业务招待费、会议费、业务开拓费等投行业务
的主要开销项目，应当重点列示。
2、采购预算是在预算期内从外部购买各类物品、低值易耗品等存货的预算，
主要根据业务预算、业务发展规划编制。
3、期间费用预算是预算期内组织经营活动必要的管理费用、财务费用、相关
费用等预算，应当区分变动费用与固定费用、可控费用与不可控费用的性质，根据
上年实际费用水平和预算期内的变化因素，结合费用开支标准和公司降低成本、费
用的要求，分项目、分责任单元进行编制。