税务规划财税法练习题
华中师范大学网络教育学院财税法学练习题壹、名词解释1．财政法2．预算3．农业税4．税收保全5．税收公平6．税法7．政府采购8．税务代理9．增值税10．税收法定二、判断改错题1．预算具有法律效力，因此预算就是法律。
2．政府采购的方式就是公开招标。
3．税法的调整对象是税收法律关系。
4．所得税为间接税。
5．我国现行的增值税为生产型增值税。
6．消费税于销售环节征收。
7．所得税中的应税所得包括合法所得和违法所得。
8．会计师、审计师、律师可直接从事税务代理工作。
9．我国营业税的征税范围是服务业。
10．购买国债的利息要依法纳税。
11．《预算法》规定，我国统壹实行单式预算。
12．税务登记证既能够由纳税人使用，也可转让他人使用。
13．税收法律关系主体中，征税主体指的是税务机关。
14．我国现行的消费税既对特定的消费品征税，也对特定的消费行为征税。
15．农业税的计税依据为常年产量。
16．增值税为直接税。
17．纳税人违反税收法律、法规被处以的滞纳金、罚金和罚款等，能够计算于应税所得额内。
18．企业纳税人的计税依据是企业每壹纳税年度内的收入总额。
19．税收保全措施和税收强制执行措施应同时实行。
20．税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。
三、简答题1．税法的基本原则是什么？2．税法的构成要素是什么？3、我国消费税有什么特点？4．我国增值税的税收优惠规定有哪些？5、我国现行个人所得税的征税范围是什么？6、税收强制执行措施的条件、程序和内容是什么？7．政府采购法的基本原则是什么？8．消费税的征税范围是什么？9．税法的构成要素有哪些？10．营业税的征税范围和税目是什么？11．税法有什么特征？12．财政法的调整对象是什么？四、论述题1.试论税收法律关系中征纳双方的权利义务？2.试论税法的基本原则？五、案例分析1.2002年9月某机床厂销售机床10台，每台单价200000元，价外收取包装费、运费、装卸费50000元。
该月企业购进原材料支出840000元，增值税专用发票注明税款142800元；购入燃料支出120000元，20400元；购入低值易耗品支出140000元，专用发票注明税款为23800元。
试计算该企业该月应纳增值税额？2.张某为某公司职工。
今年某月其取得如下收入：（1）公司本月工薪5000元；（2）购买某上市公司股票获股息5000元；（3）储蓄存款利息所得2000元；（4）购买国债获利息5000元。
（5）发表论文获得稿酬3000元。
假如均没有代扣代缴，试问：1．张某应如何纳税；2．张某该月共应缴纳多少个人所得税？3.某饭店附设卡拉ok厅，且能准确单独核算其营业额。
某月取得收入共80万元，其中餐饮收入50万元，客房收入14万元，卡拉ok厅收入16万元。
服务业营业税税率为5%，当地人民政府确定的娱乐业的税率为20%。
试问该饭店该月应纳营业税税额是多少？4.李某今年某月收入如下：（1）所属单位支付工薪4000元；（2）业余时间帮某单位提供专业服务取得劳务报酬30000元；（3）购买国债获得利息5000元；（4）储蓄存款利息5000元。
（5）购买福利彩票中奖5000元。
假如均未代扣代缴，试计算李某该月应缴纳的个人所得税？参考答案：壹、名词解释1．财政法：财政法是调整国家于财政活动和财政管理中和财政管理相对人所形成的财政关系的法律规范的总称2．预算：预算是经法定程序批准的国家各级人民政府和实行预算管理的各部门、各单位壹定期间的财政或财务收支计划。
3．农业税：农业税是国家向农业生产、有农业收入的单位和个人，就其农业收入征收的壹种税。
4．税收保全：税收保全措施是为确保国家税款不受侵犯而由税务机关采取的行政保护手段。
税收保全措施通常是于纳税人法定的缴款期限之前所作出的税收行政行为。
5．税收公平：所谓税收公平主义原则，是指纳税人的地位必须平等，税收负担必须于纳税人之间进行公平分配。
税收公平包括横向公平和纵向公平俩个方面。
横向公平是指经济情况相同、纳税能力相等的纳税人，其税收负担也应相等，即实行普遍纳税原则。
纵向公平是指经济情况不同、纳税能力不相等的纳税人，其税收负担亦应不同。
6．税法：广义的税法，是指国家制定或认可的，调整税收关系的法律规范的总称。
而狭义的税法，是指调整税收关系的基本法，即税法典。
壹般所称税法，多指广义的税法。
2．政府采购：政府采购是指各级国家机关、事业单位、团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准之上的货物、工程和服务的行为。
3．税务代理：税务代理是指税务代理人于法定的代理范围人，接受纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理税务事宜的壹种民事代理行为。
4．增值税：增值税是指以商品生产流通和劳务服务各个环节中的增值额为征税对象而征收的壹种流转税。
5．税收法定：是指税收的征纳必须基于法律依据才能进行，包括征税主体依法征税和纳税主体依法纳税。
税收法定主义原则的实质是有关征税权行使方式的原则。
二、判断改错题1．预算具有法律效力，因此预算就是法律。
错误。
预算具有法律效力，但预算本身不是法律。
2．政府采购的方式就是公开招标。
错误。
政府采购的方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单壹来源采购和询价等方式。
3．税法的调整对象是税收法律关系。
错误。
税法的调整对象是税收关系。
4．所得税为间接税。
错误。
所得税为直接税。
所得税税负不能转嫁。
5．我国现行的增值税为生产型增值税。
正确。
6．消费税于销售环节征收。
错误。
消费税于生产环节征收。
进口商品的消费税于进口环节征收。
7．所得税中的应税所得包括合法所得和违法所得。
错误。
所得税中的应税所得是指合法所得。
不包括违法所得。
8．会计师、审计师、律师可直接从事税务代理工作。
错误。
取得执业会计师、审计师、律师资格以及连续从事税收业务工作15年之上者，可不参加全国统壹的税务师资格考试，其代理资格由省、自治区、直辖市国家税务局考核认定。
9．我国营业税的征税范围是服务业。
错误。
我国营业税的征税范围是营业税的征税范围是指于中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的行为。
10．购买国债的利息要依法纳税。
错误。
购买国债的利息依法免税。
11．《预算法》规定，我国统壹实行单式预算。
错误。
《预算法》规定，我国统壹实行复式预算。
复式预算是指根据收支性质的不同，制定不同的预算，于此基础上制定的总的预算。
12．税务登记证既能够由纳税人使用，也可转让他人使用。
错误。
税务登记证只能由纳税人使用，不可转让他人使用。
13．税收法律关系主体中，征税主体指的是税务机关。
错误。
税收法律关系主体中，征税主体主要指的是税务机关，仍包括海关、地方财政部门。
14．我国现行的消费税既对特定的消费品征税，也对特定的消费行为征税。
错误。
我国现行的消费税是指对特定的消费品征税，不包括对特定的消费行为征税。
15．农业税的计税依据为常年产量。
正确。
16．增值税为直接税。
错误。
增值税为间接税。
增值税税负最后转嫁给消费者承担。
17．纳税人违反税收法律、法规被处以的滞纳金、罚金和罚款等，能够计算于应税所得额内。
正确。
18．企业纳税人的计税依据是企业每壹纳税年度内的收入总额。
错误。
企业纳税人的计税依据是应纳税所得额，而应税所得额为企业每壹纳税年度内的收入总额扣除法定项目后的余额。
19．税收保全措施和税收强制执行措施应同时实行。
错误。
税收保全措施和税收强制执行措施实行的条件不同，税收保全措施实施于前，税收强制执行措施实施于后。
20．税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。
三、简答题1．税法的基本原则是什么？答：税法的基本原则，是指壹国调整税收关系的规律的抽象和概括，是贯穿税法的立法、执法和守法全过程的具有普遍性指导意义的法律准则。
具体包括：（1）税收法定主义原则（2）税收公平主义原则（3）社会政策原则（4）税收效率原则2．税法的构成要素是什么？答：税法要素，又称课税要素，是指各种单行税种法具有的共同的基本构成要素的总称。
税法的构成要素包括：（1）纳税人。
纳税人，又称纳税义务人，是指税法制定的负有纳税义务的单位和个人。
（2）征税对象。
征税对象，又称课税对象，是指税法规定对什么征税。
（3）税率。
税率是应纳税额和征税对象或计税依据之间的比例，是计算应纳税额的尺度，反映了征税的深度。
（4）纳税环节、期限和地点（5）减免税（6）税务争议3、我国消费税有什么特点？答：消费税是对消费流转额征收的壹种流转税，是商品课税的壹种主要形式。
消费税具有以下特点：1．征收范围的有限性。
从概念上，消费税应对全部消费品和消费行为课税，但由于消费税立法的目的通常是对特定的消费品的生产运营或消费行为进行调控，因此，各国实际上只是有选择地对部分消费品或消费行为征收消费税。
限制消费、节约资源、体现受益原则等均为众多国家采用为决定消费税征范围的依据。
我国于普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品交叉征收消费税。
2．征收环节的单壹性。
消费税只于消费品生产、流通或消费的某壹环节壹次性征收。
3．税负具有转嫁性。
消费税无论于哪个环节征收，也无论实行价内税或价外税，消费品中所含消费税税款均由消费者承担。
4．我国增值税的税收优惠规定有哪些？答：（壹）增值税的免税范围（1）农业生产者销售自产农业产品；（2）避免药品和用具；（3）古旧图书；（4）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；（5）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；（6）来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备；（7）销售自己使用过的物品；（8）由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品；（9）个人纳税人销售额未达到规定的增值税起征点。
（二）增值税的返仍增值税的返仍有俩种情况，壹是对外商投资企业的超税负返仍，二是对部分企业或产品的增值税实行先征收后返仍。
（三）出口货物的增值税优惠《增值税暂行条例》规定“纳税人出口货物，税率为零；可是国务院另有规定的除外”。
据此，出口货物增值税政策有三种情况：适用零税率，免税、征税。
5、我国现行个人所得税的征税范围是什么？答：我国《个人所得税法》采用分类所得税制，明确列举了11项应纳税个人所得：1．工资、薪金所得。
2．个体工商户的生产、运营所得。
3．对企事业单位的承包运营、承租运营所得。
4．劳务报酬所得。
5．稿酬所得。
6．特许权使用费所得。
7．利息、股息、红利所得。
8．财产租赁所得。
9．财产转让所得。
10．偶然所得。
11．其他所得，即除了上述所得以外的，由国务院财政部门决定征税的其他所得。
6、税收强制执行措施的条件、程序和内容是什么？答：税收强制执行措施是指税务机关于采取壹般税收管理措施无效的情况下，为了维护税法的严肃性和国家依法征税的权力所采取的税收强制手段，是税收强制性的具体表现。
我国《税收征收管理汉》于第27条中也赋予了税务机关必要的强制执行权。
税务管理与税务规划测试 选择题 55题
1. 在税务管理中，纳税人应当履行的基本义务是什么？A. 缴纳税款B. 提供虚假信息C. 逃避税务检查D. 拒绝税务机关的指导2. 税务规划的主要目的是什么？A. 减少税负B. 增加税负C. 逃避税务D. 无目的3. 下列哪项不属于税务规划的合法手段？A. 利用税收优惠政策B. 合理安排企业结构C. 虚构交易D. 合理利用税法漏洞4. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何配合？A. 拒绝提供资料B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间5. 企业所得税的税率一般是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 30%6. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元7. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 销售无形资产8. 税务筹划与税务规避的主要区别是什么？A. 合法性B. 目的性C. 手段性D. 结果性9. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的原则是什么？A. 合法性原则B. 随意性原则C. 逃避性原则D. 无原则10. 税务机关对纳税人进行税务检查的期限一般是多久？A. 1年B. 2年C. 3年D. 5年11. 下列哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 提供税务咨询C. 制定税收政策D. 执行税收政策12. 企业在进行税务筹划时，应当注意的风险是什么？A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 操作风险13. 税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A. 查封财产B. 冻结账户C. 扣押货物D. 以上都是14. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的法律法规包括哪些？A. 税法B. 会计法C. 公司法D. 以上都是15. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何应对？A. 拒绝配合B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间16. 企业在进行税务筹划时，应当注意的合规性问题包括哪些？A. 税收优惠政策的使用B. 税法的遵守C. 税务机关的指导D. 以上都是17. 税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A. 查封财产B. 冻结账户C. 扣押货物D. 以上都是18. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的法律法规包括哪些？A. 税法B. 会计法C. 公司法D. 以上都是19. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何应对？A. 拒绝配合B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间20. 企业在进行税务筹划时，应当注意的合规性问题包括哪些？A. 税收优惠政策的使用B. 税法的遵守C. 税务机关的指导D. 以上都是21. 税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A. 查封财产B. 冻结账户C. 扣押货物D. 以上都是22. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的法律法规包括哪些？A. 税法B. 会计法C. 公司法D. 以上都是23. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何应对？A. 拒绝配合B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间24. 企业在进行税务筹划时，应当注意的合规性问题包括哪些？A. 税收优惠政策的使用B. 税法的遵守C. 税务机关的指导D. 以上都是25. 税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A. 查封财产B. 冻结账户C. 扣押货物D. 以上都是26. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的法律法规包括哪些？A. 税法B. 会计法C. 公司法D. 以上都是27. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何应对？A. 拒绝配合B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间28. 企业在进行税务筹划时，应当注意的合规性问题包括哪些？A. 税收优惠政策的使用B. 税法的遵守C. 税务机关的指导D. 以上都是29. 税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A. 查封财产B. 冻结账户C. 扣押货物D. 以上都是30. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的法律法规包括哪些？A. 税法B. 会计法C. 公司法D. 以上都是31. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何应对？A. 拒绝配合B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间32. 企业在进行税务筹划时，应当注意的合规性问题包括哪些？A. 税收优惠政策的使用B. 税法的遵守C. 税务机关的指导D. 以上都是33. 税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A. 查封财产B. 冻结账户C. 扣押货物D. 以上都是34. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的法律法规包括哪些？A. 税法B. 会计法C. 公司法D. 以上都是35. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何应对？A. 拒绝配合B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间36. 企业在进行税务筹划时，应当注意的合规性问题包括哪些？A. 税收优惠政策的使用B. 税法的遵守C. 税务机关的指导D. 以上都是37. 税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A. 查封财产B. 冻结账户C. 扣押货物D. 以上都是38. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的法律法规包括哪些？A. 税法B. 会计法C. 公司法D. 以上都是39. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何应对？A. 拒绝配合B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间40. 企业在进行税务筹划时，应当注意的合规性问题包括哪些？A. 税收优惠政策的使用B. 税法的遵守C. 税务机关的指导D. 以上都是41. 税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A. 查封财产B. 冻结账户C. 扣押货物D. 以上都是42. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的法律法规包括哪些？A. 税法B. 会计法C. 公司法D. 以上都是43. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何应对？A. 拒绝配合B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间44. 企业在进行税务筹划时，应当注意的合规性问题包括哪些？A. 税收优惠政策的使用B. 税法的遵守C. 税务机关的指导D. 以上都是45. 税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A. 查封财产B. 冻结账户C. 扣押货物D. 以上都是46. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的法律法规包括哪些？A. 税法B. 会计法C. 公司法D. 以上都是47. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何应对？A. 拒绝配合B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间48. 企业在进行税务筹划时，应当注意的合规性问题包括哪些？A. 税收优惠政策的使用B. 税法的遵守C. 税务机关的指导D. 以上都是49. 税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A. 查封财产B. 冻结账户C. 扣押货物D. 以上都是50. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的法律法规包括哪些？A. 税法B. 会计法C. 公司法D. 以上都是51. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何应对？A. 拒绝配合B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间52. 企业在进行税务筹划时，应当注意的合规性问题包括哪些？A. 税收优惠政策的使用B. 税法的遵守C. 税务机关的指导D. 以上都是53. 税务机关在进行税务检查时，可以采取的措施包括哪些？A. 查封财产B. 冻结账户C. 扣押货物D. 以上都是54. 企业在进行税务筹划时，应当遵循的法律法规包括哪些？A. 税法B. 会计法C. 公司法D. 以上都是55. 税务机关在进行税务检查时，纳税人应当如何应对？A. 拒绝配合B. 提供虚假资料C. 积极配合并提供真实资料D. 拖延时间答案：1. A2. A3. C4. C5. C6. B7. D8. A9. A10. C11. C12. A13. D14. D15. C16. D17. D18. D19. C20. D21. D22. D23. C24. D25. D26. D27. C28. D29. D30. D31. C32. D33. D34. D35. C36. D37. D38. D39. C40. D41. D42. D43. C44. D45. D46. D47. C48. D49. D50. D51. C52. D53. D54. D55. C。
税务规划考试试题
第一章一、单项选择题。
1.我国对税法主体一方纳税人的确定采取的是（）。
A.属人原则B.属地原则C.属地兼属人原则D.属人或属地原则2.税收法律关系的产生、变更与消灭是由（）来决定的。
A.税收法律事实B.权利主体C.权利客体D.税收法律关系内容3.目前采纳超率累进税率的税种是（）。
A.个人所得税B.都市维护建设税C.土地增值税D.契税4.按照税法的职能作用不同，能够将税法分成（）。
A.税收差不多法与税收一般法B.税收实体法与税收程序法C.国际税法与国内税法D.中央税法与地点税法5.《税收征收治理法实施细则》是由（）制定颁布实施的。
A.全国人民代表大会B.人大授权国务院C.国务院D.财政部6.税收治理体制的核心内容是( )。
A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分7.下列税种中，纳税人不是负担税款的单位和个人的有（）。
A.房产税B.个人所得税C.企业所得税D.营业税8.下列属于资源税类的税种有（）。
A房产税B城镇土地使用税C都市维护建设税D车辆购置税9.外商投资企业和外国企业、外籍个人适用的税法有（）。
A.城镇土地使用税B.房产税C.土地增值税D.车船使用税10.下列各项中不属于我国税收立法原则的是（）。
A.公平原则B.从实际动身原则C.民主决策原则D.效率原则二、多项选择题。
1.税收的实质是国家为了行使其职能取得财政收入的一种方式，它的特征要紧表现在（）等三个方面。
A.有偿性B.固定性C.强制性D.无偿性2.代表国家行使征税职责的机关包括（）。
A.税务机关B.工商治理机关C.海关D.财政机关3.下列各项中，有权制定税收规章的税务主管机关有( )。
A.国家税务总局B.财政部C.国务院办公厅D.海关总署4.在现行税法体系中，属于人大制定的税收实体法是（）。
A.增值税暂行条例B.外商投资企业和外国企业所得税法C.税收征收治理法D.个人所得税法5.在税收执法过程中，对其适用性或法律效力的推断上，一般按（）等原则掌握。
税务管理与税务规划测试 选择题 64题
1. 税务管理的主要目标是什么？A. 增加政府收入B. 促进经济发展C. 确保税收公平D. 提高税收效率2. 税务规划的目的是什么？A. 减少税收负担B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平3. 下列哪项不是税务规划的合法手段？A. 利用税收优惠政策B. 合理安排收入时间C. 虚构交易减少税收D. 优化资产配置4. 税务登记的主要作用是什么？A. 确认纳税人身份B. 确定纳税义务C. 收集纳税人信息D. 以上都是5. 增值税的征税对象是？A. 商品销售B. 服务提供C. 进口货物D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 30%7. 个人所得税的征收方式是？A. 比例税率B. 累进税率C. 固定税率D. 混合税率8. 税务筹划与税务规避的主要区别在于？A. 合法性B. 风险性C. 复杂性D. 成本9. 税务审计的主要目的是什么？A. 检查纳税申报的准确性B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平10. 税务争议解决的主要方式是？A. 行政复议B. 行政诉讼C. 协商解决D. 以上都是11. 税收优惠政策的主要目的是？A. 促进经济发展B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平12. 税务代理人的主要职责是？A. 代理纳税申报B. 提供税务咨询C. 代表纳税人与税务机关沟通D. 以上都是13. 税务信息化建设的主要目标是？A. 提高税收效率B. 增加税收收入C. 确保税收公平D. 促进经济发展14. 税务风险管理的主要内容是？A. 识别税务风险B. 评估税务风险C. 控制税务风险D. 以上都是15. 税务合规管理的主要目的是？A. 确保纳税申报的准确性B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平16. 税务培训的主要目的是？A. 提高纳税人的税务知识B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平17. 税务咨询的主要内容是？A. 提供税务政策解读B. 提供税务筹划建议C. 提供税务风险评估D. 以上都是18. 税务争议的主要原因是？A. 纳税申报不准确B. 税收政策不明确C. 税务机关执法不公D. 以上都是19. 税务筹划的主要原则是？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 效益性原则D. 以上都是20. 税务风险的主要来源是？A. 税收政策变化B. 纳税申报错误C. 税务机关执法不公D. 以上都是21. 税务合规的主要内容是？A. 遵守税收法律法规B. 准确申报纳税C. 及时缴纳税款D. 以上都是22. 税务筹划的主要方法包括？A. 利用税收优惠政策B. 合理安排收入时间C. 优化资产配置D. 以上都是23. 税务审计的主要内容是？A. 检查纳税申报的准确性B. 检查纳税人的财务状况C. 检查纳税人的经营活动D. 以上都是24. 税务争议解决的主要程序是？A. 行政复议B. 行政诉讼C. 协商解决D. 以上都是25. 税务合规管理的主要措施是？A. 建立税务合规制度B. 加强税务培训C. 定期进行税务审计D. 以上都是26. 税务筹划的主要风险是？A. 税收政策变化B. 纳税申报错误C. 税务机关执法不公D. 以上都是27. 税务合规管理的主要目标是？A. 确保纳税申报的准确性B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平28. 税务筹划的主要目的是？A. 减少税收负担B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平29. 税务风险管理的主要目标是？A. 识别税务风险B. 评估税务风险C. 控制税务风险D. 以上都是30. 税务合规管理的主要内容是？A. 遵守税收法律法规B. 准确申报纳税C. 及时缴纳税款D. 以上都是31. 税务筹划的主要方法包括？A. 利用税收优惠政策B. 合理安排收入时间C. 优化资产配置D. 以上都是32. 税务审计的主要内容是？A. 检查纳税申报的准确性B. 检查纳税人的财务状况C. 检查纳税人的经营活动D. 以上都是33. 税务争议解决的主要程序是？A. 行政复议B. 行政诉讼C. 协商解决D. 以上都是34. 税务合规管理的主要措施是？A. 建立税务合规制度B. 加强税务培训C. 定期进行税务审计D. 以上都是35. 税务筹划的主要风险是？A. 税收政策变化B. 纳税申报错误C. 税务机关执法不公D. 以上都是36. 税务合规管理的主要目标是？A. 确保纳税申报的准确性B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平37. 税务筹划的主要目的是？A. 减少税收负担B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平38. 税务风险管理的主要目标是？A. 识别税务风险B. 评估税务风险C. 控制税务风险D. 以上都是39. 税务合规管理的主要内容是？A. 遵守税收法律法规B. 准确申报纳税C. 及时缴纳税款D. 以上都是40. 税务筹划的主要方法包括？A. 利用税收优惠政策B. 合理安排收入时间C. 优化资产配置D. 以上都是41. 税务审计的主要内容是？A. 检查纳税申报的准确性B. 检查纳税人的财务状况C. 检查纳税人的经营活动D. 以上都是42. 税务争议解决的主要程序是？A. 行政复议B. 行政诉讼C. 协商解决D. 以上都是43. 税务合规管理的主要措施是？A. 建立税务合规制度B. 加强税务培训C. 定期进行税务审计D. 以上都是44. 税务筹划的主要风险是？A. 税收政策变化B. 纳税申报错误C. 税务机关执法不公D. 以上都是45. 税务合规管理的主要目标是？A. 确保纳税申报的准确性B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平46. 税务筹划的主要目的是？A. 减少税收负担B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平47. 税务风险管理的主要目标是？A. 识别税务风险B. 评估税务风险C. 控制税务风险D. 以上都是48. 税务合规管理的主要内容是？A. 遵守税收法律法规B. 准确申报纳税C. 及时缴纳税款D. 以上都是49. 税务筹划的主要方法包括？A. 利用税收优惠政策B. 合理安排收入时间C. 优化资产配置D. 以上都是50. 税务审计的主要内容是？A. 检查纳税申报的准确性B. 检查纳税人的财务状况C. 检查纳税人的经营活动D. 以上都是51. 税务争议解决的主要程序是？A. 行政复议B. 行政诉讼C. 协商解决D. 以上都是52. 税务合规管理的主要措施是？A. 建立税务合规制度B. 加强税务培训C. 定期进行税务审计D. 以上都是53. 税务筹划的主要风险是？A. 税收政策变化B. 纳税申报错误C. 税务机关执法不公D. 以上都是54. 税务合规管理的主要目标是？A. 确保纳税申报的准确性B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平55. 税务筹划的主要目的是？A. 减少税收负担B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平56. 税务风险管理的主要目标是？A. 识别税务风险B. 评估税务风险C. 控制税务风险D. 以上都是57. 税务合规管理的主要内容是？A. 遵守税收法律法规B. 准确申报纳税C. 及时缴纳税款D. 以上都是58. 税务筹划的主要方法包括？A. 利用税收优惠政策B. 合理安排收入时间C. 优化资产配置D. 以上都是59. 税务审计的主要内容是？A. 检查纳税申报的准确性B. 检查纳税人的财务状况C. 检查纳税人的经营活动D. 以上都是60. 税务争议解决的主要程序是？A. 行政复议B. 行政诉讼C. 协商解决D. 以上都是61. 税务合规管理的主要措施是？A. 建立税务合规制度B. 加强税务培训C. 定期进行税务审计D. 以上都是62. 税务筹划的主要风险是？A. 税收政策变化B. 纳税申报错误C. 税务机关执法不公D. 以上都是63. 税务合规管理的主要目标是？A. 确保纳税申报的准确性B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平64. 税务筹划的主要目的是？A. 减少税收负担B. 增加税收收入C. 提高税收效率D. 确保税收公平答案：1. C2. A3. C4. D5. D6. C7. B8. A9. A10. D11. A12. D13. A14. D15. A16. A17. D18. D19. D20. D21. D22. D23. D24. D25. D26. D27. A28. A29. D30. D31. D32. D33. D34. D35. D36. A37. A38. D39. D40. D41. D42. D43. D44. D45. A46. A47. D48. D49. D50. D51. D52. D53. D54. A55. A56. D57. D58. D59. D60. D61. D62. D63. A64. A。
税务规划习题
税务规划习题个人税务筹划1.李达先生2005年6月获得一笔劳务报酬收入，如果他通过民政部门向贫困山区捐款，按个人所得税税法规定，计算个人所得税时可以扣除应纳税所得额的( )。
A.30%B.20%C.15%D.10%2.王先生出租房屋取得房租收入，那么他需要缴纳( )。
A.增值税B.房产税C.资源税D.契税3.刘黎女士是某事业单位职员，每月从单位获得薪金收入。
她的薪金收入应按( )级超额累进税率计算缴纳个人所得税。
A. 5B. 3C. 4D.94.稿酬所得的减征规定是( )。
A.按应纳税额减征50%B.按应纳税额减征30%C.按本次收入金额减征30%D.按本次收入金额减征50%5.以暴力或威胁的方法拒不缴纳税款的行为是( )A.抗税B.偷税C.欠税D.骗税6.王建雍先生曾是一位航空航天研究员，2006年3 月获得以下几笔收入中在计算个人所得税时免税的有( )(1) 专着稿酬23000元(2) 本省人民政府颁发科研奖金 50000元(3) 离休工资3200元(4) 国债利息收入2000元A.(1) (2) (4)B.(1) (2) (3)C.(2) (3) (4)D.(1) (2) (3) (4)7.我国现行流转税类包括以下税种（）。
(1) 增值税(2) 消费税(3) 营业税(4) 关税A.（1）（2）（3）B.（1）（2）（4）C.（2）（3）（4）D.（1）（2）（3）（4）8.下列税种中属于价内税的有（）。
(1) 增值税(2) 消费税(3) 营业税(4) 财产税A.(1) (2)B.(1) (4)C.(2) (4)D.(2) (3)9.按照税收能否转嫁，税种可以划分为（）。
(1) 直接税(2) 中央税(3) 财产税(4) 间接税A.(1) (2)B.(2) (3)C.(1) (4)D.(2) (4)10.税制要素包括（）。
(1) 减免税(2) 课税对象(3) 税率(4) 负税人A.(1) (2)B.(1) (3)C.(1) (2) (3)D.(1) (2) (3) (4)11.以课税对象为依据，将我国现行税种划分为（）。
财税政策考试试题题库
财税政策考试试题题库财税政策考试试题题库涵盖了税收制度、财政政策、税法、税收筹划、国际税收等多个方面的内容。
以下是一些模拟试题，供考生复习参考：一、单项选择题1. 增值税的基本税率为：A. 6%B. 10%C. 16%D. 20%2. 企业所得税的法定税率是：A. 15%B. 25%C. 30%D. 35%3. 以下哪项不属于个人所得税的税目？A. 工资薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息所得D. 企业所得二、多项选择题1. 以下哪些属于企业可以享受的税收优惠政策？A. 高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税B. 研发费用加计扣除C. 固定资产加速折旧D. 进口设备免征关税2. 个人所得税的应纳税所得额包括：A. 工资薪金B. 劳务报酬C. 稿酬所得D. 偶然所得三、判断题1. 增值税的征收对象是商品的生产、批发、零售以及进口环节。
（）2. 企业所得税的征收对象是企业的利润总额。
（）3. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。
（）四、简答题1. 简述增值税的基本原理及其对经济的影响。
2. 解释什么是税收筹划，并简述其在企业财务管理中的作用。
五、计算题某企业2023年的销售收入为5000万元，成本为3000万元，企业所得税率为25%。
请计算该企业的应纳税所得额和应缴企业所得税额。
六、案例分析题某公司2023年的经营情况如下：销售收入1亿元，成本6000万元，研发费用2000万元，其他管理费用1000万元。
假设该公司符合高新技术企业标准，请计算该公司应缴纳的企业所得税额。
结束语：本题库旨在帮助考生全面复习财税政策相关知识，提高解题能力。
希望考生能够通过练习这些题目，加深对财税政策的理解和应用。
同时，考生在复习时应注意结合最新的财税法规和政策，确保所学知识与实际相符。
预祝大家考试顺利！。
财税法练习试卷2(题后含答案及解析)
财税法练习试卷2(题后含答案及解析)全部题型 2. 多项选择题多项选择题每题所给的选项中有两个或两个以上正确答案，少答或多答均不得分。
本部分51-90题，每题2分，共80分。
1．下列关于增值税和营业税的说法，正确的是：( )A．都是流转税B．都是价内税C．可以同时适用D．都可以和消费税同时适用正确答案：A,B解析：增值税和营业税都是流转税和价内税。
增值税和营业税不能同时征收，征收增值税的，不征收营业税，征收营业税的，不征收增值税。
消费税只针对11种商品征收，营业税主要针对劳务和转让无形资产、不动产征收，所以营业税和消费税不能同时适用。
知识模块：财税法2．甲在某税务局工作，乙为个体工商户，从事服装经营，在甲所属税务局的辖区内。
甲、乙二人为邻居，某口因夜间噪音之事发生口角，从此甲对乙心生怨恨。
此后，甲常利用职务之便对乙百般刁难，致使乙的生意每况愈下。
后税务局查知此事，对甲进行了如下处理，正确的是：( )A．将甲调离税收工作岗位B．责令甲在今后的税收工作中不得再对乙进行刁难C．责令甲赔偿乙相应损失D．依法给予甲行政处分正确答案：A,D解析：《税收征收管理法》第82条规定，税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，调离税收工作岗位，并依法给予行政处分。
由此可见，在本题中对甲进行处理正确的是AD选项。
知识模块：财税法3．税务机关有根据认为某企业有逃避缴纳增值税的行为，责令其在规定的纳税期前缴纳税款，该企业在限期内有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物的行为，以下说法正确的是：( )A．税务机关有权责令企业提供纳税担保，企业不提供的，有权采取税收保全措施B．企业只能提供物的担保，不能提供人的担保C．税务机关有权直接采取税收保全措施D．税务机关采取税收保全措施的，必须经县以上税务局局长批准正确答案：A,D解析：根据《税收征收管理法》第38条的规定，采取税收保全措施前，必须先责令纳税义务人提供担保，不提供担保的，才能采取税收保全措施，所以B 选项不正确。
(完整word版)财税法试题
DX1．关于财税法学的学科定位，目前财税法学界普遍认同的观点是（公共财产法）。
2．下列关于国家分配论的论述，哪项不正确？（财政的目的在于提供公共物品，满足公共需要）分配论: 分配主体的国家性，分配的强制性、非盈利性、无直接偿还性，分配对象为社会总产品，平衡性3．完整科学的财政法体系必须满足三个基本条件，但不包括（必须对所调整的社会关系进行全面调整）。
4．美国、德国、日本等发达国家的财政体制的共同之处是（）。
完备的法律，地方有一定立法权5．我国地方税体系建设相对滞后，地方税权中哪类权力相对缺乏？（）立法权（涉税权）6．下列不属于现代财政制度特征的是？（）属于的:公共，法制，民主7．根据我国预算法，济南市政府预算由（）审查和批准。
济南市人民代表大会8．在预算执行中，具体经办预算收入的收纳及库款支拨的机关是（）。
国库9．国债的发行价格不包括（高于面值发行）。
有平价、折价、溢价发行10．国债最基本的功能是（）。
弥补财政赤字11．长期国债指的是（）的国债。
偿期限在10年或10年以上12．我国现行税法体系中，采用多次课征的税种是？（）增值税13．区分不同税种的主要标志是？（）课税对象14．某纳税人2月份取得收入15000元，若规定起征点为8000，采用全额累进税率，应税收入不超过10000元的，适用税率5%，应税收入超过10000元不超过20000元的，适用税率为10%，则纳税人应纳税额为（1500 ）元。
15000x10%15．下列哪项职能不是社会主义计划经济体制下的计划财政职能？稳定职能16．我国现行土地增值税税率属于（）。
四级超率累进税率17．在确定财政法基本原则时，必须将什么置于首要的地位？人民的民主参与18．我国现行财政转移支付制度的形式不包括（）。
税收减免19．下列哪个国家采用了集权型的财政收支划分模式？（）新加坡20．2014年9月新修订的《预算法》规定：国务院财政部门应当在每年全国人民代表大会会议举行的（）日前，将中央预算草案的初步方案提交全国人民代表大会财政经济委员会进行初步审查。
财税法练习题及解析
财税法练习题及解读一、单选题．下列关于税收优先原则的表述中，哪一项是违反我国《税收征收管理法》的？()．税务机关征收税款，税收优先于无担保债权，法律另有规定的除外．税务机关征收税款，税收优先于有担保债权．纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款的，税收优先于罚款．纳税人欠缴的税款，发生在纳税人的财产被留置之前的，税收优先于留置权．某企业纳税人自年以来历年的盈亏状况如下：年亏损万元、年亏损万元、年盈利万元、年盈利万元、年盈利万元、年盈利万元，问：该企业自哪年开始缴纳所得税？()．年．年．年．年．下列个人的哪些所得免纳个人所得税？()．年终加薪个人从保险公司获得赔款．企业债券的利息收入．出售本人的绘画收入．为确保审计工作的独立性，审计法规定审计署在谁的领导下主管全国的审计工作？()．全国人大．国务院．国家主席．政府总理．下列哪一项内容不属于税务管理？()．税务登记．纳税申报．税务检查．账簿、凭证管理．著名演员郭某将自己所写的一部自传体小说书稿拍卖，取得价款万元，对郭某的该项所得应按下列哪一个选项征收所得税?().工资、薪金所得．稿酬所得．劳务报酬所得．特许权使用费所得．某个体工商户生产、经营总收入１５万元，减除成本、费用、损失１０万后，其余额应缴纳什么税()。
．个人所得税．企业所得税．营业税．增值税．下列选项中哪一个不属于我国营业税的纳税人？().从事房屋租赁业务的甲公司.从事服装销售的乙公司.转让无形资产的丙公司.从事证券经纪业务的丁公司．选项关于免税的表述中哪项是不正确的?()．增值税的免税项目由国务院规定．依法享受免税待遇的纳税人也必须向税务机关办理纳税申报．离退休人员的工资薪金所得是免税的．在中国境内居住的外国人其来源于境外的所得都是免税的.下列关于税收保全措施的说法，错误的有()．税务机关要求纳税人提供担保的，无须经过税务局局长批准；．个人及其所抚养家属维持生活所必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内；．采取税收保全措施，必须经县以上税务局局长批准；．为了加大执法力度，市人民政府决定工商局在整顿市场的过程中，发现有偷税、漏税严重的情况的，可以采取税收保全措施。
税务规划与税务管理测试 选择题 61题
1. 税务规划的主要目的是什么？A. 最大化税收收入B. 最小化税收负担C. 提高税务合规性D. 增加政府支出2. 下列哪项不是税务规划的合法手段？A. 利用税收抵免B. 利用税收豁免C. 利用税收漏洞D. 利用税收递延3. 税务管理的核心职能是什么？A. 税收征收B. 税收减免C. 税收审计D. 税收咨询4. 税务合规性的提高可以通过以下哪种方式实现？A. 增加税收种类B. 简化税收流程C. 提高税收税率D. 减少税收优惠5. 税收递延是指什么？A. 推迟缴纳税款的时间B. 减少应缴税款的金额C. 增加应缴税款的金额D. 取消应缴税款的义务6. 税收抵免是指什么？A. 减少应缴税款的金额B. 增加应缴税款的金额C. 推迟缴纳税款的时间D. 取消应缴税款的义务7. 税收豁免是指什么？A. 减少应缴税款的金额B. 增加应缴税款的金额C. 推迟缴纳税款的时间D. 取消应缴税款的义务8. 税收漏洞是指什么？A. 合法的税收减免B. 非法的税收减免C. 合法的税收递延D. 非法的税收递延9. 税务审计的主要目的是什么？A. 增加税收收入B. 减少税收负担C. 提高税务合规性D. 增加政府支出10. 税务咨询的主要目的是什么？A. 增加税收收入B. 减少税收负担C. 提高税务合规性D. 增加政府支出11. 税收种类繁多对税务规划有何影响？A. 增加规划难度B. 减少规划难度C. 不影响规划难度D. 增加规划灵活性12. 税收流程简化对税务管理有何影响？A. 增加管理难度B. 减少管理难度C. 不影响管理难度D. 增加管理灵活性13. 税收税率提高对税务规划有何影响？A. 增加规划难度B. 减少规划难度C. 不影响规划难度D. 增加规划灵活性14. 税收优惠减少对税务管理有何影响？A. 增加管理难度B. 减少管理难度C. 不影响管理难度D. 增加管理灵活性15. 税收征收的主要方式是什么？A. 直接征收B. 间接征收C. 混合征收D. 自愿征收16. 税收减免的主要方式是什么？A. 直接减免B. 间接减免C. 混合减免D. 自愿减免17. 税收审计的主要方式是什么？A. 直接审计B. 间接审计C. 混合审计D. 自愿审计18. 税收咨询的主要方式是什么？A. 直接咨询B. 间接咨询C. 混合咨询D. 自愿咨询19. 税收递延的主要方式是什么？A. 直接递延B. 间接递延C. 混合递延D. 自愿递延20. 税收抵免的主要方式是什么？A. 直接抵免B. 间接抵免C. 混合抵免D. 自愿抵免21. 税收豁免的主要方式是什么？A. 直接豁免B. 间接豁免C. 混合豁免D. 自愿豁免22. 税收漏洞的主要方式是什么？A. 直接漏洞B. 间接漏洞C. 混合漏洞D. 自愿漏洞23. 税务规划的主要工具是什么？A. 税收法律B. 税收政策C. 税收制度D. 税收管理24. 税务管理的主要工具是什么？A. 税收法律B. 税收政策C. 税收制度D. 税收管理25. 税务合规性的主要工具是什么？A. 税收法律B. 税收政策C. 税收制度D. 税收管理26. 税收征收的主要工具是什么？A. 税收法律B. 税收政策C. 税收制度D. 税收管理27. 税收减免的主要工具是什么？A. 税收法律B. 税收政策C. 税收制度D. 税收管理28. 税收审计的主要工具是什么？A. 税收法律B. 税收政策C. 税收制度D. 税收管理29. 税收咨询的主要工具是什么？A. 税收法律B. 税收政策C. 税收制度D. 税收管理30. 税收递延的主要工具是什么？A. 税收法律B. 税收政策C. 税收制度D. 税收管理31. 税收抵免的主要工具是什么？A. 税收法律B. 税收政策C. 税收制度D. 税收管理32. 税收豁免的主要工具是什么？A. 税收法律B. 税收政策C. 税收制度D. 税收管理33. 税收漏洞的主要工具是什么？A. 税收法律B. 税收政策C. 税收制度D. 税收管理34. 税务规划的主要原则是什么？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 透明性原则35. 税务管理的主要原则是什么？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 透明性原则36. 税务合规性的主要原则是什么？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 透明性原则37. 税收征收的主要原则是什么？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 透明性原则38. 税收减免的主要原则是什么？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 透明性原则39. 税收审计的主要原则是什么？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 透明性原则40. 税收咨询的主要原则是什么？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 透明性原则41. 税收递延的主要原则是什么？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 透明性原则42. 税收抵免的主要原则是什么？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 透明性原则43. 税收豁免的主要原则是什么？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 透明性原则44. 税收漏洞的主要原则是什么？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 透明性原则45. 税务规划的主要方法是什么？A. 直接规划B. 间接规划C. 混合规划D. 自愿规划46. 税务管理的主要方法是什么？A. 直接管理B. 间接管理C. 混合管理D. 自愿管理47. 税务合规性的主要方法是什么？A. 直接合规B. 间接合规C. 混合合规D. 自愿合规48. 税收征收的主要方法是什么？A. 直接征收B. 间接征收C. 混合征收D. 自愿征收49. 税收减免的主要方法是什么？A. 直接减免B. 间接减免C. 混合减免D. 自愿减免50. 税收审计的主要方法是什么？A. 直接审计B. 间接审计C. 混合审计D. 自愿审计51. 税收咨询的主要方法是什么？A. 直接咨询B. 间接咨询C. 混合咨询D. 自愿咨询52. 税收递延的主要方法是什么？A. 直接递延B. 间接递延C. 混合递延D. 自愿递延53. 税收抵免的主要方法是什么？A. 直接抵免B. 间接抵免C. 混合抵免D. 自愿抵免54. 税收豁免的主要方法是什么？A. 直接豁免B. 间接豁免C. 混合豁免D. 自愿豁免55. 税收漏洞的主要方法是什么？A. 直接漏洞B. 间接漏洞C. 混合漏洞D. 自愿漏洞56. 税务规划的主要策略是什么？A. 直接策略B. 间接策略C. 混合策略D. 自愿策略57. 税务管理的主要策略是什么？A. 直接策略B. 间接策略C. 混合策略D. 自愿策略58. 税务合规性的主要策略是什么？A. 直接策略B. 间接策略C. 混合策略D. 自愿策略59. 税收征收的主要策略是什么？A. 直接策略B. 间接策略C. 混合策略D. 自愿策略60. 税收减免的主要策略是什么？A. 直接策略B. 间接策略C. 混合策略D. 自愿策略61. 税收审计的主要策略是什么？A. 直接策略B. 间接策略C. 混合策略D. 自愿策略答案：1. B2. C3. A4. B5. A6. A7. D8. B9. C10. B11. A12. B13. A14. A15. A16. A17. A18. A19. A20. A21. A22. A23. A24. A25. A26. A27. A28. A29. A30. A31. A32. A33. A34. A35. A36. A37. A38. A39. A40. A41. A42. A43. A44. A45. A46. A47. A48. A49. A50. A51. A52. A53. A54. A55. A56. A57. A58. A59. A60. A61. A。
财政税法专题作业题目和答案
《财税法规专题》作业(一)一、单项选择题1．负有代扣代缴义务的单位、个人是( )。
C．扣缴义务人2．从价计征的税收，以( )为计税依据。
D．计税金额3．税收权利主体是指（）。
C．征纳双方4．区分不同税种的主要标志是（）。
B．征税对象5．下列经营行为属于混合销售行为的是（）。
C．某公司销售一批货物，同时代为运输，收取运输费用6．下列可以免缴增值税的是（）。
D．学校进口用于科研的仪器7．下列各项目，不能被认定为增值税一般纳税人的是（）。
B．年应税销售额在150万元以上，会计核算健全的商业企业8．下列项目适用17％税率的有（）。
C．印刷厂印刷图书报刊9．下列项目中应征收增值税的有（）。
C．企业销货中收取的储备费10．已开业的小规模企业，其应纳税销售额超过小规模纳税人标准的，应在（）申请办理一般纳税人的认定手续。
D．应税销售额超过小规模纳税人标准的次年1月底前二、多项选择题1.税制基本要素包括( )。
A．税率 B．纳税人 D．征税对象2.下列关于课税对象和计税依据关系的叙述,正确的有( )。
A．所得税的课税对象和计税依据是一致的B．计税依据是课税对象量的表现D．我国车船使用税的课税对象和计税依据是不一致的3.根据增值税的有关规定，不能认定为增值税一般纳税人的有（）。
A.个体经营者以外的其他个人B.年应税销售额80万元以下的商店C.不经常发生应税行为的非企业性单位D.不经常发生应税行为的企业4.应当征收增值税的混合销售行为有（）。
A.家电城销售大件家电产品并有偿送货到家B.企业生产塑钢门窗并负责安装C.医疗器械厂销售医疗器械并提供医疗服务5.增值税一般纳税人购进货物或应税劳务时其进项税额申报抵扣的时间是（）。
A.工业生产企业以购进货物并已验收入库后 C.商业企业以购进货物并付款后三、判断题1. 销货方向对方收取的价外费用（例如运输费、包装物押金等）应直接并入销售额中计算增值税销项税。
X2.纳税人采取以旧换新的方式进行货物销售的，可以从销售额中扣除旧物的收购金额。