LC常见软条款
浅谈国际贸易中LC支付方式的风险及对策
International Trade国际商贸1722014年6月 浅谈国际贸易中L/C支付方式的风险及对策西南财经大学国际商学院 万琦摘 要：改革开放以后，我国的对外贸易飞速发展，L/C(信用)支付方式因为有着银行信用作为担保，在国际贸易中成为使用最广泛的支付方式，它的便捷在一定程度上也促进了国际贸易的发展。
但是多种风险也存在于信用证的使用过程中，本文将试图分析L/C支付方式的风险并探索其风险控制方法，以期对规避信用证风险起到良好的作用。
关键词：L/C 支付方式 风险 现状 对策中图分类号：F752 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2014)06(b)-172-02L/C(信用证，全称为LETTER OF CREDIT)是借助于银行、利用银行信用的一种支付方式，它的便捷性使得信用证支付方式已经取代其他支付方式成为我国国际贸易中最常见的支付方式，因此认识并发现L/C 支付方式中可能存在的风险，并在此基础上提出切实有效的对策进行规避，这将对对外贸易的发展产生重要影响。
1 认识L/C结算方式在海外贸易的开展过程中，由于地域遥远、文化差异等会产生贸易双方的不信任：即进口商可能担心在预付款后，出口商会不发货或者发货质量不符合合同约定；出口商也会担心在发出符合合同要求的货物后，进口商拒绝付款。
此时贸易双方之外的主体提供的保证便应运而生：即贸易双方将两家银行作为履约、付款的保证人，代为收款交单，如此便可以将商业信用升级成为更高安全性与信用度的银行信用，这就是L/C 产生及运行的合理性。
L/C(信用证)是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
其具体流程如图1所示：图1 跟单信用证的流程2 挖掘L/C结算方式中可能存在的风险2.1 进口商L/C支付方式中存在的风险(1)出口商所发出货物的质量和数量与贸易合同不符。
因为货款通过信用证方式实现的支付独立于贸易双方的合同，不受到合同的制约，而只取决于信用证本身的条款，银行需要根据信用证条款对进口商的权利和义务负责。
审核LC程序
3 ）货物装船后，请及时联系船公司或船代理，要求他们先将做好 B/L COPY 传真给你确认。
你需要认真仔细地按 L/C 上面的要求来核对。发现问题，应该立即要求他们修改。
4 ）所有单证都必须反复核对，一笔 L/C 的单证，至少全面核对五次，做到单证相符，单单一致。
显示，电话传真必须显示等等。
钱，请你 T/T 给我们，我们再补做发票装箱单给你。客户很高兴地说：非常感谢，你怎么想到的？
我说：这只是一点小经验而已。
5 ）交单的时候，也要注意：有没有 B/L 背书， I/P 背书等等，发票装箱单是不是做得不好，
不规范，有没有忘了一些特别的规定： L/C 号码必须显示， H.S. CODE 必须显示，船代理必须
我具体的操作规程情况如下：
1 ）当拿到 L/C 后，先仔细审查和合同有出入的地方，产品名称、数量、开证行、公司名称、
有效期、最迟装运期、有没有软条款、特别的规定等等。
如果有的话，请立即与业务人员商洽这些事情，把所有的问题最好一次向外商提出，请他修改L/C。
2 ）督促跟单员紧跟这份合同（如果没有跟单员，是自己的话，提前完成那些能提前的工作，
如果客户有临时要求，可以说服客户修改 L/C ，或者做 T/T 。
比方说：上次我的客户已经开了 L/C 给我，但在装柜时，他突然想起还有一些零配件要求装上，
（他已经答应他的批发商了，但忘记写在 L
可能的事了，我说这样吧，我先帮你装上船，然后我去补办手续， L/C 就不要修改了，零配件的
(read)LC几种典型的软条件分析
T/T，D/P，L/C是我们最为熟悉也经常使用到的货款结算方式，其中L/C以其基于银行信用，开证行担负第一性付款责任成为这三种中获取货款最安全的支付方式。
但调查结果显示，信用证结算方式遭受拒付的比率平均高达40-50%。
拒付率居高不下的原因除了开证行破产，开证人申请开立的L/C不合格，或者L/C系伪造之外，出口商自身不了解L/C相关惯例和规则，陷入进口商设定的“软条款”也是导致拒付的重要原因之一。
下面我们来分析几种比较典型的软条款：一、L/C生效方面的软条款1、This L/C will only be available after receipt from our principal of instruction. This L/C is not operative until we advise.This L/C is inspired pending receipt of amendment.执行或信用证两步操作生效法，待日后收到修改后再生效执行。
Analyze: 以上表述条款说明信用证要待日后收到修改通知后才能生效。
L/C未生效，既不能交货制单，也无法律约束开证行付款行为。
可说这种不可撤销信用证已经似是而非，名存实亡，受益人必须仔细审核慎重对待。
2、This credit will become operative only after the applicant’s receipt of the requested import licence released by our Ministerial Authorities.Analyze: 按理说开证申请人在开证前就应该处理好诸如申领许可证等问题，现在将这种条款与L/C执行相挂钩，使受益人处于极为不利的地位，为开证行将来推卸其付款责任埋下伏笔。
二、L/C运输方面的软条款1、L/C规定开证行加密电修改提单抬头人、通知人Full set of clean on board ocean bills of lading made out to order and blank endorsed marked “Freight Prepaid”and notify party to be advised by way of amendment under tested telex through L/C opening bank.Analyze：该信用证虽表面不可撤销，但由于它的不完整性、若买家让开证行故意不通知提单通知人或其他内容，那供应商将无法议付这张信用证，因此遇到此类条款，因坚决洽外改证，改妥后再出运，以便顺利出运和安全及时收汇。
信用证结算的风险及防范
信用证结算的风险及防范作者：赵洁来源：《中国经贸》2016年第03期【摘要】信用证（Letter of Credit， L/C）是当今国际贸易结算的主要方式。
它使银行信用介入商业信用，在很大程度上缓解了买卖双方互不信任的矛盾，满足了进出口双方加速资金周转的愿望，故在国际上得以广泛应用。
但是，信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加大了风险防范和金融监管的难度。
因信用证引起的经济、法律纠纷此起彼伏。
本文从分析信用证的性质和特点入手，分别从买方与卖方角度分析了信用证结算存在的风险，并对如何防范这些风险进了详细的论述。
【关键词】国际贸易；信用证；结算；风险与防范一、信用证信用证支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。
由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。
它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。
信用证的最大特点是由银行保证付款，主要表现在3个方面：第一，开证行负第一性付款责任。
开证行以自己的信用做出付款保证，承担第一性付款义务，只要交单相符，开证行必须付款，其付款不以买方的付款为前提条件。
第二，信用证是自足文件。
信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于合同以为的一项契约。
合同条款是否与信用证条款一致，所交单据是否符合合同要求等，银行一律不过问。
第三，信用证是单据化业务，是纯粹的单据买卖。
在信用证业务中所有各方，包括银行和买卖双方所处理的都是单据，而非货物。
《UCP600》第五条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。
信用证的这一“独立抽象性”原则，使信用证脱离于实体货物与合同，这种独立自主性的交易规则与程式，成为了信用证的风险源头。
二、信用证结算的风险信用证虽然是银行信用相对比较安全，但其自身存在的理论缺陷是风险形成的根源所在。
Import Lc
(七)对于单据的要求: 信用证是典型的单据交易, 如果在单据方面出现 了新的特殊要求, 必须在信用证中明确修订. 另外还包括其他约定的交 易条件.
L/C amendment (信用证修改)
•
6）明确修改费用由谁承担.一般按照责任归属来确定修改费用由
谁承担。
L/C amendment (信用证修改)
出口企业的单证人员经过审核信用证以后, 通常会发现需要修改的条 款有以下几点:
(一)信用证的装运期: 如果不能按照信用证中原来的规定安排装运, 就 需要进行修改;
(二)信用证的有效期与到期地: 一般情况下信用证的有效期要随着装运 期修改一起进行. 多数是因为手艺人不能在信用证规定的有效期内交 单所致. 另外, 如果到期地不在受益人所在地也不宜接受,应当进行修 改.
L/C amendment (信用证修改)
• 信用证的修改
•
通过对信用证的全面审核，如发现问题，应分别情况
及时处理.对于影响安全收汇，难以接受或做到的信用证
条款，必须要求国外客人进行修改。
•
1、信用证修改的规则如下：
•
1）只有买方（开证人）有权决定是否接受修改信用
证；
•
2）只有卖方（受益人）有权决定是否接受信用证修
L/C cancellation (撤销)
• 进口商需要撤证
• Advise customer the cancellation request ; • Customer's consent in written instruction with valid signature; • Return full set of original L/C / amendment / attachment; • L/C cancellation charges USD25.00 + telex charges USD20.00; • We will send telex to issuing bank and consent to cancel this L/C; • Stamp cancel chop on original L/C.
做生意需要具备哪些防骗的技巧
做生意需要具备哪些防骗的技巧经商是一条具有很多风险的道路，一不小心就会掉进诈骗的陷阱，因此，掌握做生意的防骗知识，是很有必要的。
以下是由店铺为大家整理的做生意防骗的知识，希望能帮到你们。
做生意防骗的知识1、不要盲目从众这种有人卖贷，有人假装买货、以招揽顾客骗人的方法，亦称“做笼子”，其实都是说给顾客听了，演给他人看的，我们称这种手法“假卖假买”，骗子们以假买卖成交消除他人疑虑，骗取他人钱财。
了解了此种骗术的过程和特点，就知道了防骗的措施——保持冷静，勿从大众，尽量避免被动性的交易。
2、严格监控所购商品调包计，商界常见骗术之一。
骗子出售某种商品，让你看到的是优质样品;或让你验看的是真货，待货物运到时，才发现交来的是假货;或在你考察时看到的是新机器，待你收货时，方知是被淘汰的旧机器。
3、不要让对方找到借口借口在商场交易是屡风不鲜，从谈生意到货物交易、租凭承包、工人工资变动等直接的经营活动无所不在。
它有时可看作商场交易是一种技巧，有时又是用来进行诈骗的手段。
合理、适当地利用借口可使你生意成功，但不善于对付他人借口，也会使你受骗上当或给生意带来麻烦。
4、防止“钓鱼”骗术这类骗术的一般方法是：先与企业签定小额合同，认真履行，取得信任后再签大宗巨额合同行骗;或与企业签定大宗巨额合同，先付小额贷款、定金，或采取行贿、回扣等圈套骗取贷物。
5、要做好事前事后工作商场上常有这样的情形：作为供方的你，不远千里，辛辛苦苦地把货物运到对方指定的地点，对方却以“货物质量差”等理由，把你的货物拒之门外，或者拒付货款。
这多为需货方的欺诈手段。
对付需方欺诈，除预先订好具体、明确、公平的贸易合同及封存自己货物样品外，还应请法律顾问或诉诸法院。
6、铺面出租方防止租凭欺诈签订出租合同，订好全面、完善的细则或条款，尤其必须在合同上标明铺面固有的设备、工具、贷物等固定资产的细目，说明其数量及质量，承包方使用范围，损坏赔偿方法等，说明铺面租金的义付方式，确定租金数额;请有关部门给予公证;收取定金或押金，以适当的人际交往方式了解所有租方成员情况。
跟单信用证统一惯例UCP500讲解
5.通知行在不能确定表面真实性时的责任义务 A.必须不延误地通知从其收到该指示的银行 B.如仍决定通知，必须告知受益人信用证未能核实 真实性 [第8条]信用证的撤销 1.可撤销的信用证可能随时被开证行修改或撤销
2.在信用证被撤销或修改以前，受益人已把相符的单据交 到被指定银行，且该行已经付款、议付、承兑或已承担 延期付款责任时，开证行必须偿付该被指定银行，也即 必须对受益人付款。受益人仅交单至被指定银行，但并 未构成其付款责任前，信用证仍可被撤销，开证行也无 须偿付 。
1.信用证的独立性。 信用证一旦开立，就构成开证行与受益人之间的独立于基础合约 的有条件凭单付款关系，开证行负有独立于合同的第一性付款责 任。
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2.银行的付款责任不受申请人索赔或抗辩的影响，如 ： A．单证相符，而申请人由于受益人以前一笔出口货物的索赔尚未 解决，便要求开证行拒付，以此抵偿。 B．单证相符，而申请人因到货品质与合同不符，要求开证行拒付 3. 受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之 间的契约关系 A．甲银行与乙银行签有保兑协议，现甲银行通过乙银行开立一信 用证给丙，这时丙不能以两家银行之间有保兑协议而要求乙银 行一定得加保。 B．开证申请人和开证行约定，无论单据是否有不符点，只要开证 行对外付了款申请人就一定付款赎单。现在受益人交单后，开 证行发现单据有不符点并拒付了单据，这时受益人无权援用申 请人与开证行之间的约定。
3.一家银行设在不同国家的分支机构视为另一家银行只用 于解释UCP500各个条款和实务操作上，并不改变国外 分支行的法律地位 4.同一家银行在同一国家设立的分支机构视为同一家银行。 如果信用证表明可以在A国的X分行议付，那么单据可 以在该特定的分行，也可以在A国该银行的任何其他分 支机构办理议付 [第3条]信用证与合同
信用证英语词汇
信用证常用词语的理解一. against 在L/C 中的高频率出现及正确理解。
我们常见的against 是介词, 通常意为“反对”( indicating opposite ion) , 例如:Public opinion was against the Bill. 舆论反对此法案。
The resolution was adopted by a vote of 30 in favor to 4 against it. 议以30 票同意、4 票反对获得通过。
另外还有“用. . . 交换, 用. . . 兑付”之意。
如:“the rates against U. S. dollars”中的against 就是指美元兑换率。
但在信用证中常出现的against 这个词及词义却另有所指, 一般词典无其释义及相关用法。
注意以下两个出现在信用证句中的against 之意, 其意思是凭. . . ”“以. . . ”(“take as the basis ” or meaning of “by”)。
而不是“以. . . 为背景”“反对”“对照”“兑换”或其他什么意思。
1. This credit valid until September 17, 2001 in Switzerland for payment available against the presentation of following documents . . . 本信用证在2001年9月17日在瑞土到期前, 凭提交以下单据付款. . . . . .2. Documents bearing discrepancies must no t be negotiated against guarantee and reserve. 含有不符点的单据凭保函或在保留下不能议付。
3. The payment is available at sight against the following documents. 凭下列单据即期付款。
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ANENDMENTTOBENEFICIARY
本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人
3）SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFANAMENDMENTOFTHISCREDIT
信用证对银行的付款、承兑行为规定了若干前提条件，如货物清关后才支付、收到其他银行的款项才支付等。
有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以申请人修改后的通知为准。
信用证前后条款互相矛盾。
以下是一些常见的软条款案例：
1）DOCUMENTS WILL BE RELEASED FREE OF PAYMENT. PAYMENT TO BE EFFECTED TO
SAMPLES HAVE BEEN RECEIVED AND QUALITY IS ACCEPTED BY THE APPLICANT
BEFORE SHIPMENT.
开证行发出的正本信用证修改,确认申请人在装运前已收样品,并接受其品质。
B/L小提醒：在信用证中常见的有不记名提单，也就是客户要求consigness为：to order of或者to the order of，这类的提单需要由shipper来背书转让，背书也可以分为记名背书和不记名背书，记名背书可以由再次背书转让，不记名背书是谁拿到提单都可以提货的。
SIGNATURE MUST BE IN CONFORMITY WITH THE RECORD CONCERNED.
申请人证明信,证明一套不可议付的货运单据已收妥,申请人的授权签字样式须与有关记录一致.
7）ORIGINAL L/C AMENDMENT THROUGH L/C ISSUING BANK CONFIRMING THAT
RECEIPTENCLOSED
1/3正本提单和一套非议付单证在装船后3天内通过敦豪快运送交开证人附上受益人证明和敦豪收据
5）CARGO RECEIPT ISSUED AND SIGNED BY AUTHORIZED SIGNATORY(IES) OF THE
APPLICANT WHOSE SIGNATURE MUST BE INCONFORMITY WITH OUR RECORDS,
L/C常见软条款
Soft clause是在出口风险管理中，信用证软条款是出口商最为头疼的问题之一，也是中国出口企业最为关注的问题。就目前国际间运作实务来看，一张带有软条款的信用证，其性质从某种意义上来说，是一种欺诈。
实践中，比较常见的软条款主要有：
信用证暂时不生效，生效时间由银行另行通知。
信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署合格证书，才能付款或生效。
CERTIFYING THAT THE GOODS HAVE BEEN RECEIVED IN GOOD ORDER,
SHOWING THE QUANTITY, VALUE OF GOODS,DATE OF DELIVERY AND
LETTER OF CREDIT NUMBER.
由申请人的授权签字人签发的收货单据上要证明货物符合品质要求,显示货物数量和价值,
ADVITE
只有在收到本证修改书，修改书指定运输船名和装运日期时，才可以安排装运
4）1/3ORIGNALB/LANDONESETOFNONNEGOTIABLEDOCUMENTSTOBESENTTO
APPLICANTWITHIN3DAYSAFTERSHIPMENTBYDHLBEN`SCERTIFICATEPLUSDHL
BENEFICIARY UPON RECEIPT OF OUR AUTHENTICATED MESSAGE AUTHORIZING YOU TO
RELEASE PAYMENT.
单据将免费放给申请人，议付行在收到开证行授权后才能向受益人付款的
2）THISCREDITISNON-OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEEN
交货日期及信用证号码,收货单据上的签字样式须与申请人记录一致.
6）APPLICANT'S CERTIFICATE CERTIFYING THAT ONE SET OF NON-NEGOTIABLE
SHIPPING DOCUMENTS HAS BEEN RECEIVED. THE APPLICANT'S AUTHORIZED
建议：在信用证条款下可以背书给偿付行或者议付行，相对可以降低风险。