城投财务管理制度
城投_财务管理制度
第一章总则第一条为了加强城投公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于城投公司及其所有子、分公司，以及所有从事财务活动的部门和人员。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）权责分明：明确各部门、各岗位的财务责任；（三）严谨细致：加强财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整；（四）勤俭节约：合理使用资金，提高资金使用效益；（五）风险可控：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
第二章财务管理体制第四条建立健全公司财务管理体制，明确公司财务管理组织架构，确保财务管理的统一性和权威性。
第五条设立财务部，作为公司财务管理的职能部门，负责制定和组织实施财务管理制度，组织编制和执行财务预算，进行财务核算和分析，监督管理公司财务活动。
第六条财务部下设以下岗位：（一）财务总监：负责财务部全面工作，对财务部各项工作进行监督检查；（二）会计主管：负责会计核算、财务分析、财务报告等工作；（三）出纳：负责现金、银行存款的收付、保管等工作；（四）审计员：负责内部审计、合规检查等工作。
第三章财务预算管理第七条公司实行年度财务预算制度，各部门、各子公司应根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算。
第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、融资预算等，确保预算的全面性和准确性。
第九条财务预算编制应遵循以下原则：（一）以公司发展战略为指导；（二）科学合理，符合实际；（三）与公司经营目标相一致；（四）注重资金使用效益。
第四章财务核算与报告第十条公司财务核算应遵循《企业会计准则》和国家相关法律法规，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十一条公司财务核算主要包括以下内容：（一）收入核算：对各项收入进行核算，确保收入真实、合规；（二）支出核算：对各项支出进行核算，确保支出合理、合规；（三）资产核算：对各项资产进行核算，确保资产安全、合规；（四）负债核算：对各项负债进行核算，确保负债合规。
城投公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强城投公司的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于城投公司及其下属子公司、分支机构的所有财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财经纪律；（二）真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整；（三）安全性原则：保障公司资产安全，防止财务风险；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作。
财务部由财务总监、会计、出纳、审计等岗位组成。
第五条财务部职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；（二）建立健全财务管理制度，制定财务工作流程；（三）负责公司财务报表编制、审核、报送等工作；（四）负责公司资金筹集、使用、回收等工作；（五）负责公司成本核算、费用控制、利润分配等工作；（六）负责公司税务筹划、申报、缴纳等工作；（七）负责公司财务分析、风险预警等工作；（八）完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理实行集中管理、分级负责的原则。
第七条公司资金筹集渠道包括但不限于：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）发行债券；（四）政府补助；（五）其他合法渠道。
第八条公司资金使用遵循以下原则：（一）合规使用，确保资金安全；（二）优化配置，提高资金使用效率；（三）明确用途，专款专用；（四）合理调度，确保项目资金需求。
第四章成本管理第九条公司成本管理遵循以下原则：（一）全面性原则：涵盖公司生产经营活动的各个环节；（二）重要性原则：关注重点成本项目；（三）可控性原则：加强成本控制，降低成本费用；（四）效益性原则：提高成本效益，增加公司利润。
第十条公司成本管理包括以下内容：（一）成本核算：按照成本核算制度，准确计算成本；（二）成本控制：制定成本控制措施，降低成本费用；（三）成本分析：定期进行成本分析，找出成本节约潜力；（四）成本考核：建立成本考核体系，奖优罚劣。
城投资公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范城投资公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于城投资公司及其所属子公司、分支机构及项目组。
第三条本制度旨在确保公司财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高资金使用效率，保障公司资产的安全和完整。
第二章财务机构及职责第四条城投资公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部的主要职责如下：（一）负责制定和组织实施公司财务管理制度，对财务活动进行监督和检查；（二）负责编制和执行公司财务预算，对预算执行情况进行分析、评估；（三）负责公司资金筹措、运用和回收，确保资金安全、高效；（四）负责公司财务报表的编制、审核和报送，确保财务报表的真实、准确、完整；（五）负责公司税务筹划，依法缴纳各项税费；（六）负责公司内部审计和外部审计的协调与配合；（七）负责公司财务人员的培训和考核。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保资金使用的合法性；（二）安全可靠原则：确保资金安全，防止资金损失和风险；（三）高效运用原则：提高资金使用效率，实现资金的最大价值。
第七条公司资金来源包括：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）其他融资方式。
第八条公司资金使用范围包括：（一）日常运营资金；（二）项目建设资金；（三）投资资金；（四）其他合法用途。
第四章财务核算与报告第九条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）历史成本原则；（三）谨慎性原则。
第十条公司财务报告包括：（一）月度财务报表；（二）季度财务报表；（三）年度财务报表。
第五章内部控制第十一条公司建立健全内部控制体系，确保财务活动的合规性、有效性和安全性。
第十二条公司内部控制主要包括：（一）财务审批制度；（二）资金管理制度；（三）财务核算制度；（四）财务报告制度；（五）内部审计制度。
城投财务管理制度
城投财务管理制度城投财务管理制度一、总则⑴目的和范围本制度的目的是为了规范城投公司的财务管理，保障公司财务活动的合法性、规范性和效率，维护公司财产安全，促进公司良好的财务运营。
本制度适用于城投公司全体员工和相关部门。
⑵定义和解释(1) 城投公司：指具备城市投资功能的企业，主要从事城市基础设施和公共服务项目的投资和经营。
(2) 财务管理：指城投公司财务活动的组织、计划、实施和监督管理。
(3) 财务部门：指负责城投公司财务管理的部门，负责财务规划、预算编制、资金管理、会计核算等工作。
(4) 财务人员：指负责城投公司财务管理的员工，包括财务部门员工以及其他岗位上的财务工作人员。
二、财务规划与预算⑴财务目标(1) 实现城投公司财务稳定增长。
(2) 提升财务效率和质量。
(3) 降低财务风险。
(4) 提高财务透明度和信息披露。
⑵预算编制(1) 确定预算编制的程序和时间表。
(2) 收集并分析预算编制所需的数据和信息。
(3) 制定预算编制的准则和原则。
(4) 编制预算计划和预算报告。
⑶预算执行和监控(1) 确保预算执行的合规性和及时性。
(2) 监控各部门和项目的预算执行情况。
(3) 及时调整预算方案，确保预算目标的实现。
(4) 提供预算执行的报告和分析。
三、资金管理⑴资金计划(1) 制定资金计划的时间表和程序。
(2) 根据财务需求，预测和计划资金流入和流出情况。
(3) 确定有效的资金管理方式和工具。
(4) 编制资金计划报告。
⑵资金筹集(1) 制定资金筹集计划和策略。
(2) 进行融资活动，如发行债券、筹集贷款等。
(3) 管理资金筹集的手续和文件。
⑶资金运营(1) 管理和监控资金的收付和使用。
(2) 开立、销户和管理银行账户。
(3) 确保资金的安全和稳定运作。
⑷资金结算(1) 确立资金结算的准则和标准。
(2) 管理和监督资金的结算活动。
(3) 审核和认证支付凭证。
四、会计核算与财务报告⑴会计制度(1) 确定会计制度和会计政策。
各地城投集团财务管理制度
一、总则为加强各地城投集团的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障集团资产安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合各地城投集团实际情况，特制定本制度。
二、财务管理组织与职责1. 各地城投集团应设立财务管理部门，负责集团财务管理工作。
2. 财务管理部门的主要职责：（1）建立健全集团财务管理制度，确保财务工作依法合规；（2）编制、执行和监督财务预算，合理配置资源，提高资金使用效率；（3）加强成本费用管理，降低企业运营成本；（4）加强应收账款管理，确保资金回笼；（5）加强固定资产管理，提高资产利用率；（6）建立健全财务风险预警机制，防范财务风险；（7）及时、准确地向集团领导汇报财务状况，为集团决策提供依据。
三、财务预算管理1. 各地城投集团应建立健全财务预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整和考核等程序。
2. 预算编制应遵循以下原则：（1）合理、合规；（2）注重效益；（3）实事求是；（4）权责明确。
3. 财务预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。
确需调整的，应按规定程序报批。
四、成本费用管理1. 各地城投集团应加强成本费用管理，严格控制各项费用支出，提高资金使用效率。
2. 成本费用管理应遵循以下原则：（1）合规、合理；（2）效益优先；（3）权责明确；（4）奖惩分明。
五、应收账款管理1. 各地城投集团应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款管理，确保资金回笼。
2. 应收账款管理应遵循以下原则：（1）合规、合法；（2）及时催收；（3）权责明确；（4）风险可控。
六、固定资产管理1. 各地城投集团应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产管理，提高资产利用率。
2. 固定资产管理应遵循以下原则：（1）合规、合法；（2）权责明确；（3）安全、可靠；（4）高效、经济。
七、财务风险防范1. 各地城投集团应建立健全财务风险防范机制，加强风险识别、评估和控制。
2. 财务风险防范应遵循以下原则：（1）全面、系统；（2）前瞻、动态；（3）权责明确；（4）奖惩分明。
城投财务管理制度
城投财务管理制度一、前言城市投资建设与经营管理有限公司（以下简称城投公司）是国有控股企业，为了规范财务管理流程，提高财务管理效率和透明度，特制定本城投财务管理制度。
二、财务组织架构1. 财务部门设置城投公司设立财务部门，负责公司的资金管理、会计核算、报表编制等相关工作。
2. 财务岗位职责财务部门的主要岗位职责包括：资金管理员、会计师、出纳等。
三、资金管理1. 资金监管城投公司建立资金监管制度，确保资金使用符合法规和公司规定。
2. 预算管理制定年度预算，并根据实际情况进行动态调整，确保公司资金的合理使用。
3. 资金调拨资金调拨需经过预算管理部门和财务部门审核，并按照合同约定和规定的程序进行操作。
四、会计核算1. 会计准则城投公司遵循国家有关会计准则和规定，进行会计核算。
2. 会计记录建立完善的会计账簿和账户体系，准确记录和反映公司的收入、支出、资产和负债情况。
3. 会计核对财务部门对相关会计数据进行核对，确保会计信息的准确性和合规性。
五、报表编制1. 财务报表按照国家财务报告制度和相关规定，编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2. 经营报表编制月度和季度经营报表，包括销售收入、成本支出和利润情况等。
六、财务审计1. 内部审计财务部门建立内部审计制度，对公司的财务活动进行定期和不定期的审计检查。
2. 外部审计每年聘请独立的注册会计师事务所进行外部审计，并出具审计报告。
七、风险控制1. 风险评估财务部门根据公司的经营特点和市场环境，定期评估和预测可能存在的风险。
2. 风险防范制定相应的风险防范措施，并加强内部控制，确保资金的安全和合规运作。
八、财务管理制度的执行与监督1. 制度执行财务部门负责制度的执行，监督各部门按照规定执行财务管理制度。
2. 监督机制设立监督机构，对财务管理制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
九、附则1. 本制度自颁布之日起执行，如有需要修改，应按照程序进行审批。
城投公司财务管理制度完整版
城投公司财务管理制度完整版城投公司财务管理制度完整版第一章绪论1.1 背景介绍城投公司作为公共基础设施建设的重要参预者和社会资本运营者，在经济发展中承担着重要责任。
财务管理是城投公司日常运营的核心之一，为了规范公司财务管理行为、提高财务决策的科学性和合规性，制定本。
1.2 目的和依据本旨在建立完善的财务管理制度，规范财务管理行为，确保公司财务安全，促进公司健康发展。
依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规和监管要求。
第二章财务组织与职责2.1 财务组织架构城投公司财务部门设立负责财务管理工作。
财务部门由财务总监领导，辅助各级财务岗位人员组成。
2.2 财务职责（1）财务部门职责：负责公司财务工作的计划、组织、实施和监督，包括财务会计、报告编制、财务分析和预测、资金管理等方面的工作。
（2）各级财务岗位职责：根据财务部门的统一安排，负责日常会计核算、报表编制、财务分析、预算编制等工作。
第三章财务会计管理3.1 会计制度城投公司按照《中华人民共和国会计法》和相关会计准则建立会计制度，确保财务信息真实、准确、完整。
3.2 会计核算财务部门根据会计制度的要求，按期进行会计核算工作，包括凭证登记、原始凭证处理、账务处理、报表编制等环节。
3.3 财务报告财务部门按照像关规定，编制年度财务报告、半年度财务报告和季度财务报告，并及时向相关部门和机构报送。
第四章资金管理4.1 资金计划财务部门负责编制公司的资金计划，确保公司的资金需求得到合理安排和调度。
4.2 资金筹措根据资金计划，财务部门负责组织公司资金的筹措工作，包括银行融资、债券发行等形式。
4.3 资金运营财务部门负责对公司的资金进行运营管理，包括现金管理、存款理财、短期投资等。
第五章财务分析与预测5.1 财务分析财务部门根据财务数据，进行财务分析，包括比率分析、趋势分析、收益能力分析等，为决策提供参考依据。
5.2 财务预测财务部门根据市场环境和公司的经营情况，进行财务预测，为公司的战略决策提供预测结果。
2024年城投财务管理制度(二篇)
城投财务管理制度（二）城投财务管理制度（二）一、引言城投公司作为国家经济发展和建设的支柱力量，负责城市基础设施的投资与建设。
财务管理是城投公司运行和发展的重要方面之一，对公司的稳定经营和财务健康具有重要意义。
本文将对城投财务管理制度进行深入探讨，以提高财务管理效率和质量，确保公司的财务健康。
二、财务管理目标1. 确保财务信息真实、准确、及时；2. 确保公司资金的安全、合理利用；3. 提高财务效率，优化资金运作；4. 完善财务决策机制，减少经营风险；5. 加强对公司财务运营的监督和控制。
三、财务管理制度1. 财务报告制度财务报告是公司财务信息的主要表达方式，能够为公司决策提供准确、及时的财务信息支持。
财务报告制度包括会计核算制度、财务报告编制制度、财务报表分析和披露制度等。
2. 预算管理制度预算管理制度是为了实现公司财务目标，合理配置公司资源，制定年度预算和计划。
预算管理制度包括预算编制制度、预算执行管理制度、预算调整制度等。
3. 资金管理制度资金管理制度是为了科学合理地保障公司资金的流动性和安全性，以便满足公司的日常经营、投资和融资需求。
资金管理制度包括资金收付管理制度、资金调剂管理制度、资金风险管理制度。
4. 成本管理制度成本管理是城投公司为实现盈利目标和提高经济效益而采取的管理措施。
成本管理制度包括成本核算制度、成本控制制度、成本分配制度。
5. 利润分配制度利润分配制度是为了合理分配和利用公司盈利的一种制度安排。
利润分配制度包括利润分配政策、利润分配程序和利润分配方式等。
6. 资产管理制度资产管理制度是为了保护公司财产安全，增加财务收益，提高资产使用效益。
资产管理制度包括资产收购与使用制度、资产维修与保养制度、资产报废与转让制度。
7. 税务管理制度税务管理制度是为了合规遵纪，准确申报纳税，维护公司声誉和进一步降低公司经营成本。
税务管理制度包括税收筹划制度、税务申报制度、税务风险管理制度等。
四、执行与监督1. 财务管理责任制建立健全财务管理责任制度，明确各级财务管理岗位的职责和权限，并进行定期评估，确保责任的落实。
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城投财务管理制度
延安城市建设投资开发有限责任公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为加强延安城市建设投资开发有限责任公司（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规范财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。
第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须经过财务反映和会计核算，实行会计监督。
第二章资金管理办法
第四条现金管理
（一）现金的使用范围
1．员工工资、奖金、补贴、津贴；
2．支付给公司外部人员的劳务报酬；
3．各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其它支出；
4．出差人员必须随身携带的差旅费；
5．结算起点元以下的单位之间的零星支出；
6．确定需要支付现金的其它支出。
（二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设
账，严禁收款不入账。
现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库；
（三）不准利用公司银行账户为其它单位或个人存取现金。
（四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。
（五）不准坐支现金。
（六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。
（七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。
（八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。
（九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超过元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。
（十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，盘点后编制《库存现金盘点表》。
第五条银行存款管理
（一）公司发生的经济往来业务，除符合现金支付范围外，都必须经过相关银行结算方式结算。
（二）公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定开立账户，办理存款、取款和结算业务。
银行账户的开立必须符合公司实际经营管理需要，不得随意开立多个账户。
公司账户开立需经法定代表人或法定授权人同意方可开设。
对开立的账户，公司应当定期检查，对无需用账户及时清理。
（三）公司经过网上银行交易的，与银行签订网上银行操作协议，根据操作授权和密码进行规范操作，财务负责人对交易审核。
（四）公司必须严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。
公司一律不允许借用空白支票，因特殊需要须经分管财务领导批准后按财务部要求办理，业务完毕后经办人在3日内到财务部办理核销手续。
（五）支票、汇票等票据须妥善保管，收到的票据须在3日内存入银行，开具票据必须连续编号，不得开具印章齐全的空白支票；对作废票据不得撕毁，均需签署“作废”字样或加盖“作废”章，各种票据必须按规定填写，大小印鉴分别由财务负责人和副职保管。
（六）公司各部门需要支付的款项，按照公司资金支付审批流程办理资金支付手续；支付的日常预付账款，填制《延安城投付款审批单》，发生的预付款，除有特殊规定的以外，经办人必须在1个月内收回发票。
（七）财务部负责人对公司银行存款进行不定期抽查并与银行对账单核对，发现问题及时处理。
第六条其它货币资金管理
（一）其它货币资金指外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。
（二）使用其它货币资金进行款项结算的，出纳、经办人定期核对金额，业务结束后应立即清理，余款及时退回开户银行账户。
第七条资金支付审批权限、流程
（一）对外投资
下属子公司对外投资（包括投资新办公司）统一由公司本部管理，对外投资不论金额大小，一律报公司本部，经董事会审议批准，并履行国家规定的审批手续。
（二）对外担保
公司本部及各子公司原则上不对外做任何担保，因工作需要必须担保的事项，必须经公司董事会审议经过后并履行相关手续后实施。
担保后需由专人跟踪担保事项进展，获取相关材料并及时反馈。
（三）员工因公出差、零星采购、购置办公用品、业务招待费用等，根据需要可借用现金，由经办员工填写借款单，按以下规定办理借款手续：
经办人（签字）→相关部门分管领导（审核）→总经理（审
批）→财务部（审查并借款），借款金额限制在5万元以内，各部门人员不得超额借款。
（四）公司资金支付审批流程：
经办人（签字）→相关部门负责人/项目负责人（复核）→财务人员（审核）→财务负责人（审核）→相关部门分管领导（审批）→纪检书记（审批）→总经理（审批20万元以下）→董事长（审批20万元以上），按上述的程序履行审核、审批手续后交公司财务部进行款项支付，未按程序办理手续的，财务部不予受理。
超过预算指标范围的或超过限额控制标准的支出，在履行上述审批手续时，需出具书面材料说明情况。
（五）工程类款项的支付按照工程款支付相关流程制度执行，由总经理签批、董事长审批。
（六）各类费用报销时经办人需填制《五笔会签审批单》，报销单要使用碳素笔填写，内容要填写清楚、完整。
（七）会计与出纳人员在办理凭证传递时使用《收（付）款凭证》。
第三章资产管理办法
第八条固定资产管理
（一）根据新《企业会计准则第4号》，固定资产为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产。
（二）财务部应定期编制和更新《固定资产名录》，未纳入名录的，不能作为固定资产管理。
（三）固定资产的验收及领用
1．固定资产到货后由采购人员、保管员及相关部门组织验收，凭验收凭证及有关票据交财务报销。
2．领用固定资产时，领用人必须填写有关凭证，由部门负责人签字后，保管员凭部门负责人签字后的凭证付出物资，并将凭证及时传递至财务部。
（四）财务部协助综合办公室对资产进行编号，卡片或标签应贴在资产明显位置，并建立相应的资产卡片和登记薄；标签是用于资产管理、盘存核实的重要标志，不得涂改及毁损。
（五）各资产责任部门负责本部门资产的安全使用、维护及修缮，同时应对固定资产的大修理和日常修理进行记录。
（六）固定资产的调拨
1．公司范围内固定资产的调拨应由调入部门提出申请，与调出部门协调后，上交公司司务会讨论，再由资产调出部门填写相关凭证，经调出部门负责人、调入部门负责人签字，分管领导批准后方可调拨，资产管理部门根据相关凭证登记变动资产存放地点或使用部门，并及时将凭证进行备份。
2．未办理调拨手续就将固定资产交予另外使用单位的，将直接追究前一使用单位的责任。
3．员工在调离工作岗位时应对其所使用的固定资产办理交。