大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3答案
奥鹏作业东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0015
东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0015内部牵制与内部控制的关系是（）。
选项【A】:前者是后者的基础性要求
选项【B】:后者是前者的基础性要求
选项【C】:两者是相同的
选项【D】:两者没有关系
正确选项：A
风险管理的第一步是( ）。
选项【A】:风险识别
选项【B】:风险衡量
选项【C】:风险评价
选项【D】:风险应对
正确选项：A
把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
选项【A】:实物牵制
选项【B】:体制牵制
选项【C】:机械牵制
选项【D】:薄记牵制
正确选项：B
下列属于内部控制特殊原则的是（）。
选项【A】:不相容职务分离
选项【B】:成本效益原则
选项【C】:合法性原则
选项【D】:“防火墙”原则
正确选项：D
“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）。
大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业3
H o m e W o r k I d：27b77c86-2d4f-4f61-9b4d-1b2d77d58869E x a m T a s k I d：4c3d7c d8-1791-4e f d-b1f f-7b33a c391a5e大工16春《内部控制与风险管理》在线作业31：内部控制执行的证据不包括（）。
A：管理层搜集汇总的各部门信息B：定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C：管理层搜集汇总的各部门出现的问题D：相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案：B2：企业内部控制评价的主体是（）。
A：政府机关B：会计师事务所C：董事会或类似权力机构D：财务部门正确答案：C3：不属于C O B I T评价标准的是()。
A：关键管理指标B：关键绩效指标C：关键目标指标D：成熟模型正确答案：A4：日常监督中的内部审计监督不包括（）。
A：制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B：对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C：根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D：对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案：C5：下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
A：日常监督是专项监督的基础B：专项监督是日常监督的有效补充C：日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D：如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中正确答案：C6：下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。
A：年度财务报告B：财务分析报告C：资产盘点报告D：单独评价报告正确答案：D7：1992年发布的卡德伯利报告是（）。
A：R e p o r t o f C o m m i t t e e o n t h e F i n a n c i a l A s p e c t s o f C o r p o r a t e G o v e r n a n c eB：E n h a n c i n g C o r p o r a t e G o v e r n a n c e f o r B a n k i n g O r g a n i z a t i o n sC：I n t e r n a l C o n t r o l:G u i d a n c e f o r D i r e c t o r s o n t h e C o m b i n e d C o d e， T u r n b u l lR e p o r tD：C o n t r o l O b j e c t i v e s f o r I n f o r m a t i o n a n d R e l a t e d T e c h n o l o g y正确答案：A第 1页8：下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。
大工春内部控制与风险管理在线作业满分答案
大工春内部控制与风险管理在线作业满分答案集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]大工16春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10道试题，共50分。
）1.?在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动标准答案：C2.?（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A.董事会B.监事会C.经理层D.董事长标准答案：A3.?事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A.目标设定B.风险偏好C.内部环境D.信息沟通标准答案：A4.?2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架标准答案：C5.?在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别标准答案：A6.?外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A.1/4B.1/2C.1/3D.1/5标准答案：B7.?（）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A.董事会B.董事长C.经理层D.公司总裁标准答案：D8.?在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A.控制环境B.监控C.控制活动D.风险评估标准答案：B9.?企业开展经营活动的物质前提是（）。
A.财务报告及相关信息真实完整B.保护资产的安全与完整C.企业发展战略的制定D.提高经营的效率和效果标准答案：B10.?内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序标准答案：B二、多选题（共5道试题，共30分。
《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。
A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。
）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业3
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001试卷总分:100 得分:0一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。
A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷2.不属于COBIT评价标准的是()。
A.关键管理指标B.关键绩效指标C.关键目标指标D.成熟模型3.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A.商业需要B.公司决策C.IT资源D.IT流程4.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式5.对内部控制无效性理解错误的是（）。
A.内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方B.内部控制制度设计不够完整合理C.在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行D.因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施6.下列不属于日常监督关注要点的是()。
A.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合B.定期与员工沟通C.内部审计活动的有效性D.对管理体系适当的部分进行评价7.对识别并实施关键控制所需的相关信息质量的要求不包括（）。
A.相关性B.可靠性C.充分性D.适当性8.企业内部控制评价的主体是（）。
A.政府机关B.会计师事务所C.董事会或类似权力机构D.财务部门9.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。
A.调查问卷B.计划C.执行D.报告和纠正措施10.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
A.日常监督是专项监督的基础B.专项监督是日常监督的有效补充C.日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D.如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)1.内部监督的基本要求包括（）。
A.监督人员应具有独立性B.监督人员应具有胜任能力C.关注关键控制D.监督人员应评估相应的风险水平2.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案正确答案:A、B、C、D2.企业内部控制的基本目标包括()。
A.经济效益目标B.合规目标C.报告目标D.资产目标满分：6分正确答案:B、C、D3.以下哪些属于内部控制的要素()。
A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与通信满分：6分正确答案:A、B、C、D4.以下哪些属于IT治理的关键成功因素()。
A.明确IT治理目标和范围B.建立适当的IT治理结构C.制定适当的IT治理政策D.完善IT治理的执行和监督机制满分：6分正确答案:A、B、C、D5.以下哪些属于内部审计工作的基本原则()。
A.独立性B.客观性C.保密性D.全面性满分：6分正确答案:A、B、C、D三、判断题(共5道试题,共20分)1.内部控制是指企业为实现经营目标，通过对各项业务活动的计划、组织、指挥、协调、监督、检查等环节的全面管理，以达到保障企业财产安全和规范经营行为的一种管理方式。
(。
)满分：4分正确答案:√2.企业内部控制的基本原则包括全面性、适度性、及时性、连续性和动态性。
(。
)满分：4分正确答案:×3.内部审计是指企业为了保障内部控制有效性，对企业各个方面进行全面、客观、独立的审计和咨询服务。
(。
) 满分：4分正确答案:√4.内部审计的工作范围主要包括财务管理、内部控制、风险管理、合规性和IT治理等方面。
(。
)满分：4分正确答案:√5.企业应当建立健全内部控制制度，但并不需要进行内部控制评价和自我评价。
(。
)满分：4分正确答案:×。
内部控制与风险管理试题及答案[word版]13页
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【最新资料，WORD文档，可编辑修改】大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分：5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。
A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分：5 分4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分：5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分：5 分7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分：5 分8. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案单选题)1:内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A: 1B: 3C: 5D: 7正确答案: D单选题)2:内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A:复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B:已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C:相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D:某项实施成本过高的控制正确答案: D单选题)3:日常监督中的内部审计监督不包括（）。
A:制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B:对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C:根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D:对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案: C单选题)4:不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A:审计事情汇报材料B:审计意见书、审计决定书C:单独评价规范D:专项调查报告精确谜底: C单选题)5:以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。
A:收集资料B:放置相干后勤事情C:获取和分析被评价运转子公司的财务和业务资料D:收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员正确答案: B单选题)6:内部控制评价工作的最终表现为（）。
A:财务报告B:审计报告C:内部控制评价工作底稿D:内部控制评价报告正确答案: D单选题)7:适当分离内部控制设想部门与内部控制评价部门是为了包管内部控制评价事情的（）。
A:全面性B:重要性C:客观性D:独立性精确谜底: D单选题)8:内部控制执行的证据不包括（）。
A:管理层搜集汇总的各部门信息B:定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C:管理层搜集汇总的各部门出现的问题D:相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案: B单选题)9: 1992年发布的XXX报告是（）。
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B.正确
正确答案：B
4.评价人员可以参加自身负责的业务活动的评价。
A.错误
B.正确
正确答案：A
5.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。
A.错误
B.正确
正确答案：A
正确答案：ABCD
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3
三、判断题（共5道试题，共20分。）
1.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
A.错误
B.正确
正确答案：A
2.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。
A.错误
B.正确
正确答案：A
3.内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。
正确答案：C
9. IT治理的主体是（）。
A.政府机关
B.会计师事务所
C.董事会和执行管理层
D.财务部门
正确答案：C
10.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A.审计工作汇报材料
B.审计意见书、审计决定书
C.单独评价规范
D.专项调查报告
正确答案：C
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3
二、多选题（共5道试题，共30分。）
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3
一、单选题（共10道试题，共50分。）
1.我国企业内部监督体系的构成不包括股东大会
D.内部审计机构
正确答案：C
2.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。
A.决定技术方向
B.管理质量
C.管理变化
D.管理项目
正确答案：C
7.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
A.出资者控制
B.董事会控制
C.总经理控制
D.职能部门控制
正确答案：A
8.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（）。
A.合规目标内部控制的有效性
B.资产目标内部控制的有效性
C.报告目标内部控制的有效性
D.经营目标内部控制的有效性
1.专项监督评价过程的关注要点包括()。
A.评价计划的制定
B.评价活动的执行
C.评价报告和纠正措施
D.重视和配合内外部审计师提出的改善措施
正确答案：ABC
2.按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。
A.一般缺陷
B.重要缺陷
C.重大缺陷
D.执行缺陷
正确答案：ABC
3.内部控制评价的内容主要包括（）。
A.内部环境评价
B.风险评估评价
C.控制活动评价
D.信息与沟通评价
正确答案：ABCD
4.专项监督需要重点关注的有（）。
A.高风险的项目
B.成本较高的项目
C.重要的项目
D.内部控制环境变化
正确答案：ACD
5. IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。
A.与战略统一
B.传递价值
C.资源管理
D.风险管理
3.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A.正确性
B.有效性
C.机密性
D.实质重于形式
正确答案：D
4.“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。
A.事前
B.事中
C.事后
D.全程
正确答案：A
5.下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。
A.设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职
B.对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策
C.董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行
D.企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告
正确答案：D
6.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷
正确答案：A