石家庄分行四季度会计检查方案
会计监督检查实施方案
会计监督检查实施方案一、前言。
会计监督检查是保障会计信息真实性、合法性和准确性的重要手段，对于维护市场秩序、保护投资者权益、促进经济健康发展具有重要意义。
为了加强对会计监督检查工作的规范化、科学化和制度化建设，制定本实施方案。
二、总体要求。
1. 坚持问题导向，突出重点，全面检查。
重点围绕会计准则遵循、财务报告真实性、内部控制有效性等方面进行检查，全面了解被检查单位的会计核算情况。
2. 加强组织领导，形成合力。
各级会计监督管理部门要加强对检查工作的组织领导，形成上下联动、协同作战的工作格局。
3. 突出风险防范，确保检查质量。
在检查过程中，要重点关注可能存在的风险点，采取有效措施予以防范，确保检查工作的严肃性和公正性。
4. 加强信息共享，提高工作效率。
各级会计监督管理部门要加强信息共享，避免重复检查，提高工作效率。
5. 加强结果运用，推动问题整改。
检查结果要及时向被检查单位通报，对存在的问题要提出具体整改要求，并督促其限期整改。
三、具体措施。
1. 完善检查方案。
根据被检查单位的实际情况，制定详细的检查方案，明确检查的内容、对象、时间、地点和人员安排等。
2. 加强数据分析。
充分利用现代信息技术手段，对被检查单位的会计核算数据进行全面、深入的分析，发现潜在问题。
3. 强化现场检查。
对于重点领域和重点环节，要加强现场检查，实地核实相关情况，确保检查工作的全面性和真实性。
4. 严格检查程序。
严格按照规定的程序和要求进行检查工作，不得有任何违规行为，确保检查工作的公正性和严肃性。
5. 健全检查记录。
对检查过程中发现的问题和情况要及时进行记录，形成完整的检查记录，作为后续监督和整改的依据。
四、工作保障。
1. 加强人员培训。
对从事会计监督检查工作的人员进行专业培训，提高其业务水平和检查能力。
2. 完善工作机制。
建立健全会计监督检查的工作机制，明确各方责任，形成工作合力。
3. 加强信息化建设。
充分利用信息化手段，提高检查工作的效率和质量，推动会计监督检查工作的现代化发展。
会计监督检查活动方案
会计监督检查活动方案一、引言会计监督检查活动方案是指企业管理部门或其他监管部门对企业会计工作进行定期或不定期的检查和监督，以确保企业会计工作的合法性、准确性和规范性。
会计监督检查活动方案的具体内容和方法因地区、行业、企业规模等而异，但都应该遵守国家相关法律法规和规范标准。
二、会计监督检查活动方案的目的1.规范企业财务会计行为，防止财务造假，维护经济秩序；2.加强对企业对账、账簿的管理和审核；3.提高管理部门和财务管理人员的业务水平，提高他们的技能和素养；4.加强对企业做账、报税工作的监督和管理，防止偷税漏税现象的出现；5.培养和推广财务会计知识，提高财务人员的业务素质和专业技能。
三、会计监督检查活动方案的方法和步骤1.会计检查方案的准备负责企业会计监督检查的机构需要提供一个完整、可行的计划，以适应企业的规模和类型。
这个计划需做到如下：（1）制定检查的时间表，确定检查人员的数量和时间；（2）列出检查的区域或部门，指出具体的指标和方法；（3）收集并分析企业的财务报表、财务整理表、银行账单等。
2.会计监督检查实施会计监督检查实施时需要注意以下几个方面：（1）根据检查方案，从企业中挑选一定数量的会计账套进行初审；（2）检查会计账套时需注意是否存在重复计算、漏报账目、虚开发票等问题；（3）对与财务账目相关的内容进行严格的核实，必要时进行询问和询证；（4）及时颁发检查结果，包括缴纳税款的情况、管理制度是否完整、是否有整改意见等。
3.会计监督检查总结和报告会计监督检查完成后，需要及时进行总结和整理。
而在进行总结时需要注意以下几个方面：（1）标识关键指标，明确推荐的整改措施；（2）在各方面指标上标出企业的得分；（3）制定计划，对整改措施提供建议或支持。
四、会计监督检查方案的优缺点1.会计监督检查活动方案的优点（1）可以有效监测企业账目的正规化和准确性；（2）可以提高财务人员的责任感和业务水平；（3）可以减少企业逃税、偷税、漏税等现象的发生。
2024会计监督检查活动方案
2024会计监督检查活动方案一、背景会计监督是保证会计信息真实、准确以及会计制度合规性和规范性的重要手段之一。
为加强对各单位会计工作的监督，提高会计监督效果，制定本方案。
二、目标通过本次会计监督检查活动，旨在提高各单位会计人员的会计素质和业务水平，规范会计核算和报表的编制过程，加强会计制度的执行，确保会计信息的真实、准确和及时。
三、方式方法1. 组织方式（1）设立专门的会计监督检查组，由精通会计理论和实务的专业人员组成，负责统一组织、协调和监督本次会计监督检查活动。
（2）本次会计监督检查活动将分为两个阶段进行，第一阶段是前期准备工作，包括制定检查计划、明确检查目标、摸底调查等；第二阶段是实际检查工作，包括会计核算和报表的审查、会计资料的完整性和可靠性的验证等。
2. 检查内容（1）会计核算和报表的审查对各单位的会计核算和报表进行全面、系统的审查，包括会计科目的准确性和一致性、账面余额与实际情况的一致性、会计政策和估计假设的合理性等。
（2）会计政策执行情况的检查对各单位的会计政策执行情况进行检查，包括会计制度的合规性、会计政策变更的合理性、会计政策与企业经营特点的契合性等。
（3）会计制度的完善和执行情况的检查对各单位的会计制度的完善程度和执行情况进行检查，包括制度的规范性和可操作性、制度的宣传和培训情况、制度执行的实际效果等。
（4）会计资料的完整性和可靠性的验证对各单位的会计资料的完整性和可靠性进行验证，包括会计凭证和账簿的齐全性、会计档案的存储和管理情况、会计资料的备查性和可审查性等。
3. 检查要求（1）各单位应主动配合会计监督检查组的工作，提供实际、完整的会计资料和相关支持文件。
（2）各单位应认真对待会计监督检查组的发现和建议，及时整改存在的问题和不足。
（3）各单位应加强会计人员的教育和培训，提高会计人员的业务水平和质量意识。
四、时间安排1. 第一阶段（前期准备工作）：2024年1月至4月制定检查计划、明确检查目标、摸底调查等。
会计监督检查活动方案
会计监督检查活动方案一、背景和目的会计监督检查是指对企事业单位财务会计账务及相关财务处置活动进行监督和检查的行为。
其目的是保障会计信息真实、准确、完整，确保企事业单位财务活动合法合规，有效维护财务管理的规范性和公正性，保护投资者和社会公众的利益。
二、活动范围和对象1. 活动范围：本次会计监督检查活动主要围绕企事业单位财务会计账务的真实性、准确性、完整性等方面展开，重点检查财务会计报告、会计凭证、会计账簿、财务会计制度、财务内部控制等方面。
2. 活动对象：所有上市公司、国有企业、集体企业、民营企业等所有经济组织均是本次会计监督检查的对象。
三、检查内容和方法1. 检查内容：（1）财务会计报告的编制和披露情况；（2）会计凭证的真实、准确和及时性；（3）会计账簿的规范和完整性；（4）财务会计制度的完善性和执行情况；（5）财务内部控制的有效性和运行情况。
2. 检查方法：（1）文件审查：对企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿、财务会计制度等进行审查，核对其是否符合相关法律法规的要求。
（2）现场检查：对企业的会计凭证、会计账簿等原始凭证进行核对，检查会计记录的准确性和完整性。
（3）询问调查：对企业的财务会计人员进行询问，了解财务会计报告的编制过程和内部控制制度的执行情况。
（4）数据分析：运用数据分析工具对企业的财务会计数据进行分析，发现可能存在的错误和异常情况。
四、检查要求和程序1. 检查要求：（1）遵循法律法规：检查人员在活动过程中必须严格遵循相关法律法规，确保检查工作的合法性和合规性。
（2）公正客观：检查人员应保持公正客观的态度，不得采取主观臆断和不当干预的行为。
（3）保密原则：检查人员在处理相关信息时应遵守保密原则，确保企业的商业秘密和隐私安全。
（4）通报告知：检查人员应及时向被检查对象通报检查活动的目的、范围、要求和结果，保障被检查对象的知情权和合法权益。
2. 检查程序：（1）准备工作：明确本次会计监督检查活动的目的、范围和要求，制定工作计划和时间表，准备检查所需的工具和材料。
会计监督检查活动方案
会计监督检查活动方案一、背景介绍会计监督检查是指国家有关部门对企业会计账簿和财务报表进行全面检查和审计，以确保企业财务记录的真实、准确和合规。
会计监督检查活动在现代经济管理中起着重要的作用，可以帮助保障国家经济的稳定和健康发展。
因此，制定科学、有效的会计监督检查活动方案对于提高会计监督检查效果具有重要意义。
二、目标与原则会计监督检查的目标是确保企业会计核算及财务报告的真实性、准确性和合法性，确保企业财务制度的正常运行和监督管理工作的有效实施。
会计监督检查的原则包括独立性原则、全面性原则、客观性原则、保密性原则和公平性原则。
三、活动方案1.准备阶段准备阶段是会计监督检查活动的前期准备，包括确定检查对象、制定检查计划、收集所需材料以及组织检查人员。
（1）确定检查对象：根据国家有关部门的要求和指导，确定需要进行会计监督检查的企业。
（2）制定检查计划：组织专业人员编制详细的检查计划，包括检查的时间安排、检查的内容和方式等。
（3）收集所需材料：准备必要的文件和资料，包括企业的会计账簿、财务报表、审计报告等。
（4）组织检查人员：根据检查计划，组织专业人员组成检查小组，并确定各人员的职责和任务。
2.实施阶段实施阶段是会计监督检查活动的核心环节，包括对企业会计账簿和财务报表的详细检查和审计。
（1）核对账簿：对企业的会计账簿进行核对，确保账簿的编制、登记、记录等工作符合财务制度和规定。
（2）审计财务报表：针对企业的财务报表进行审计，检查其真实性、准确性和合法性。
（3）辅助调查：如果需要，可以进行辅助调查，包括现场检查、询问企业管理人员和工作人员等。
3.整理和汇报阶段整理和汇报阶段是将实施阶段获得的信息、数据进行整理和分析，并向有关部门报告检查结果。
（1）整理数据：对实施阶段获取的数据进行整理和归类，形成检查报告。
（2）分析评估：对检查报告进行分析和评估，确保评估结果客观、准确。
（3）向有关部门报告：根据国家有关部门的要求，向有关部门提交会计监督检查报告，并提出建议和意见。
2024会计监督检查活动方案
2024会计监督检查活动方案方案名称：2024会计监督检查活动方案一、背景介绍会计监督检查是保障国家财务安全、加强财务监督的重要手段，对于促进经济健康发展、维护公平竞争环境具有重要意义。
鉴于此，制定本方案旨在加强2024年会计监督检查活动，确保国家财务安全和经济稳定。
二、活动目标1.加强对会计主体的监督检查，确保会计信息的真实、准确和完整。
2.强化对会计机构和会计从业人员的管理和监督，提高会计质量和诚信水平。
3.促进会计信息的透明度和可比性，提高企业的社会形象和竞争力。
4.完善会计监督检查制度，提升监督检查的效能和效果。
三、活动内容1.制定会计监督检查方案根据年度工作计划和会计监督检查的目标和任务，制定2024年度的会计监督检查方案，明确检查的内容、重点和方法。
2.加强对会计主体的监督检查（1）开展会计主体的纳税情况检查，核实会计报表和纳税申报表的真实性和一致性。
（2）督促会计主体按照会计法律法规的规定建立和健全会计制度，保证会计记录的真实和准确。
（3）核查会计主体的资金流向和财务状况，防止资金挪用、套汇等违法行为。
（4）加强对重点行业和领域的会计主体的监督检查，确保其会计信息的真实性和合规性。
3.强化对会计机构和会计从业人员的管理和监督（1）对会计机构的注册与备案进行全面检查，确保其合法合规运营。
（2）加强对会计从业人员的教育培训和质量监控，提升他们的专业素质和职业道德。
（3）建立健全会计机构和会计从业人员信用管理制度，对违法失信行为进行惩戒和处罚。
4.提高会计质量和诚信水平（1）加强对会计准则的宣传和培训，提高会计主体的财务报告质量。
（2）鼓励会计主体自查自纠，及时改正存在的会计违法行为。
（3）加强对关键会计要素的核查和审计，确保财务报告的准确性和可信度。
5.加强会计监督检查制度建设（1）研究制定相关会计监督检查制度，明确职责分工和工作流程。
（2）加强与其他监管部门的联动和协作，形成合力，共同推进会计监督检查工作。
会计检查方案
会计检查方案1. 引言会计检查是指对组织的财务状况、财务报表和财务制度进行审查，以确保其合规性、准确性和可靠性。
会计检查方案是指在进行会计检查时所采取的具体步骤和方法。
本文将详细介绍一套完整的会计检查方案，以确保会计工作的有效性和规范性。
2. 目标和范围会计检查目标是确保财务报表的准确性、合规性和完整性，进而提高财务决策的可靠性。
会计检查的范围包括但不限于以下方面：- 财务报表的编制过程和准确性；- 财务制度和会计政策的合规性；- 资产负债表和利润表的准确性和完整性；- 流动资金和库存的管理；- 收入和支出的准确性和合规性；- 资产和负债的管理和评估。
3. 方法和步骤以下是一套常用的会计检查步骤和方法：3.1 预检查阶段在正式开始会计检查之前，需要进行准备工作和预检查。
预检查阶段的目的是了解组织的财务状况和财务制度，并进行初步的风险评估。
预检查阶段包括以下步骤：- 收集和整理相关财务文件和记录；- 了解组织的财务制度和会计政策；- 执行初步风险评估；- 制定会计检查计划。
3.2 详细检查阶段详细检查阶段是会计检查的核心阶段，需要对组织的财务报表和财务制度进行详细的审查和分析。
详细检查阶段包括以下步骤：- 对财务报表进行逐笔复核，确保其准确性和完整性；- 检查财务报表编制过程中的控制措施和审批程序；- 对各项会计政策和准则进行评估和核实；- 核实资产负债表和利润表上的核算科目和金额；- 检查现金和银行存款的录入和管理；- 检查其他资产和负债的登记和评估。
3.3 缺陷整改和建议在会计检查过程中，如发现财务报表中存在重大错误或违规行为，应及时进行整改和建议。
缺陷整改和建议阶段包括以下步骤：- 识别和记录检查过程中发现的问题和缺陷；- 提出整改建议，包括改进财务制度和会计政策等措施；- 跟踪整改进展情况，确保缺陷及时修复。
4. 结论会计检查方案是确保财务报表准确性和合规性的重要工具。
通过预检查、详细检查和整改建议等步骤，可以保证会计工作的有效性和规范性，提升财务决策的可靠性。
会计基础工作检查实施方案
会计基础工作检查实施方案一、引言会计基础工作是公司财务管理的核心，对于确保企业财务状况的准确和透明具有重要作用。
为了确保会计基础工作的有效实施，本文将提出一个检查实施方案，以确保会计工作的规范性和准确性。
二、建立内部控制制度为了确保会计基础工作的准确性和规范性，公司应建立内部控制制度。
这包括明确的会计流程和规范的操作指南。
制定明确的会计政策和程序，明确责任和权限，以确保会计工作的准确性和规范性。
三、建立财务制度建立财务制度是确保会计基础工作准确性的重要一环。
公司应制定财务制度，明确会计准则和会计政策，确保会计处理符合法律法规和会计准则的要求。
此外，公司还应建立财务档案管理制度，确保财务信息的完整性和可靠性。
四、加强财务报表的编制与审核财务报表是公司财务状况的真实反映，因此财务报表的编制与审核非常重要。
公司应确保财务报表按照会计准则的要求编制，并由专业人员进行审核。
同时，公司还应加强对财务报表编制和审核过程的监督，确保财务报表的准确性和可靠性。
五、加强会计核算会计核算是会计基础工作的核心，对于公司财务状况的准确反映具有重要作用。
公司应加强会计核算工作，确保会计凭证的准确性和完整性。
同时，公司还应建立健全的会计档案管理制度，确保会计信息的完整性和可靠性。
六、加强内部审计内部审计是保障会计基础工作准确性的重要手段。
公司应建立内部审计制度，定期对会计基础工作进行审计。
通过内部审计，可以及时发现和纠正会计处理中存在的问题，确保会计工作的准确性和规范性。
七、建立风险管理制度风险管理是保障会计基础工作的重要环节。
公司应建立风险管理制度，对可能影响会计基础工作准确性的各种风险进行有效管理。
例如，建立防范欺诈行为的制度，加强对内部控制的监督，确保会计基础工作的准确性和规范性。
八、加强员工培训和教育员工是公司会计基础工作的执行者，他们的素质和能力直接影响会计工作的准确性和规范性。
公司应加强员工培训和教育，提高员工的会计基础知识和技能，增强他们的责任意识和规范意识。
会计检查方案范文
会计检查方案范文一、背景和目的会计检查是指对企业的会计核算及财务报告进行定期或不定期的检查和验收。
通过会计检查，可以及时发现和纠正会计核算和财务报告中的错误和不规范行为，确保企业财务信息的真实性、准确性和完整性，保护投资者和利益相关方的合法权益。
二、检查范围1.会计核算会计核算是企业财务管理的基础，对会计核算进行检查旨在确保会计科目的正确性、会计账簿的规范性、会计凭证的真实性及完整性。
2.财务报告财务报告是公司对外披露其财务状况和经营成果的重要依据。
对财务报告进行检查的主要目标是确保财务报表的真实、客观、公允。
3.控制制度和业务流程控制制度和业务流程是企业日常经营活动的规范和约束性要求。
检查控制制度和业务流程的主要目的是确保公司内部控制体系的健全和有效。
三、检查方式1.抽样检查抽样检查是指通过抽取一部分样本进行检查，以了解整体情况。
抽样检查可以通过随机抽样或有针对性地抽样进行。
2.手工检查手工检查是指对会计记录和财务报告等手工填写的文件进行逐一核对和比对，以确保其准确性和完整性。
3.现场检查现场检查是指直接到企业现场进行检查，对会计核算、财务报告和控制制度进行实地核查。
4.文档复核文档复核是指通过对企业提交的会计核算凭证、财务报告和相关文件进行逐一检查和复核，以确保其准确性和合规性。
四、检查步骤1.编制检查计划根据检查目标和范围，制定详细的检查计划，明确检查的时间、地点和方式等。
2.收集及审查相关资料收集企业的会计核算凭证、财务报告、控制制度文件等相关资料，并对其进行仔细审查。
3.进行抽样检查和手工检查通过抽取一部分样本进行抽样检查，并对手工填写的会计记录和财务报告进行逐一核对和比对。
4.进行现场检查到企业现场对会计核算、财务报告和控制制度进行实地核查，了解实际操作情况。
5.进行文档复核对企业提交的会计核算凭证、财务报告和相关文件进行逐一检查和复核，确保其准确性和合规性。
6.编写检查报告根据检查结果，编写检查报告，明确存在的问题和建议的改进措施，并向企业管理层提出具体意见和建议。
会计第四季度工作计划
会计第四季度工作计划一、工作目标1. 确保所有财务报表的准确性和及时性。
2. 完成年度财务审计的准备工作。
3. 优化内部财务流程，提高工作效率。
4. 确保税务申报和缴纳的合规性。
二、关键任务1. 审核和调整第三季度的财务报表，确保数据准确无误。
2. 准备第四季度的财务预测和预算计划。
3. 组织和参与年度财务审计，确保各项财务活动符合规定。
4. 完成年末的资产盘点和存货评估。
5. 审核和处理年末的税务申报，确保按时缴纳税款。
三、具体措施1. 定期与各部门沟通，收集和整理财务数据。
2. 利用财务软件进行数据分析，提高报表编制的准确性和效率。
3. 与审计团队合作，提前准备审计所需的文件和资料。
4. 定期检查和更新财务流程，确保流程的合理性和有效性。
5. 与税务顾问合作，确保税务申报的准确性和合规性。
四、风险管理1. 识别和评估可能影响财务报表准确性的风险因素。
2. 制定应对策略，减少财务风险。
3. 加强内部控制，防止财务舞弊。
五、时间安排1. 第一周：完成第三季度财务报表的审核和调整。
2. 第二周至第四周：制定第四季度财务预算和预测。
3. 第五周至第八周：准备年度财务审计所需的文件和资料。
4. 第九周至第十二周：进行年末资产盘点和存货评估。
5. 第十三周至第十六周：完成年末税务申报和缴纳。
六、资源需求1. 财务软件和硬件资源，以支持财务数据处理和报表编制。
2. 专业审计团队的协助，确保审计工作的顺利进行。
3. 税务顾问的专业意见，确保税务申报的合规性。
七、绩效评估1. 定期评估财务报表的准确性和及时性。
2. 评估财务流程的优化效果和工作效率的提升情况。
3. 根据年度审计结果，评估财务活动的合规性。
八、持续改进1. 根据绩效评估结果，不断优化财务流程。
2. 收集员工反馈，持续改进工作方法和工具。
3. 跟踪最新的财务法规变化，及时调整财务策略。
九、总结与反馈1. 季度末进行工作总结，评估工作计划的执行情况。
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兴业银行石家庄分行二季度会计检查方案
为了加强会计管理，提高会计核算质量，防范会计风险，确保银行各项规章制度的贯彻落实，按照会计检查计划，依据会计检查制度，结合会计案件防范工作的要求，创新检查工作方式方法，实施二季度会计专项检查工作，具体方案如下。
一、检查的组织。
分行成立会计检查工作领导小组，分管副行长王庆华为组长，会计部副总经理米平为副组长，成员由分行会计部管理中心人员及被查支行主管会计副行长组成。
领导小组的职责是组织检查工作，积极协调和解决检查中存在的问题，保障检查工作顺利进行。
二、检查的范围会计部将抽调部分支行会计管理人员和业务骨干以及会计部人员共同组成检查实施小组，对杭州分行部分支行进行检查学习。
其成员为：卜彦锋、常丽华、李菲、王海波、李怀军、王睿涛、等六人。
二、检查日程及安排。
（一）营业部、和西支行、建华支行、红旗支行等4家支行。
由杭州分行检查组实施检查。
会计业务检查时间范围：2009年9月27日至检查日止的会计业务，重点为三季度检查截止时间至检查日的会计业务，如在检查中发现问题可往前追溯。
2009年11月23日-28日我行检查组到杭州检查杭州分行的解放支行、武林支行、西湖支行、文晖支行、海宁支行等5家支行。
（二）分行自行检查日程安排及人员分工
四、检查内容
(一)分行会计部检查的重点事项和主要环节
对分行会计部按内设岗位和部门进行检查，检查会计内控风险管理框架及各项管理工作的推进情况，重点检查资金清算的合规性、事后监督的规范性和对三季度检查的整改情况。
（二）支行检查的重点事项和主要环节
检查营业机构对总分行各项制度执行的有效性、各岗位柜员办理业务流程业务办理的
合规性和业务风险把控能力。
结合银监局布臵的存款滚动式检查要求进行重点帐户业务检查，对三季度检查发现问题的整改落实情况进行跟踪复查。
1.重点帐户检查。
重点帐户的范围包括：检查日时点余额或10月份借贷方发生额单笔在100万元以上的帐户；使用网络银行等自助服务系统的存款账户；提供上门收款服务或上门结算服务的存款账户。
1.1开户环节。
查阅4季度期间新开立的所有对公结算账户开户资料，检查是否存在未提供法人执照开立单位结算账户的情况，是否存在未提供上级单位批文开立专用存款帐户的情况；核对开户资料与业务系统及印鉴卡实物，检查是否为客户开立匿名帐户或者假名账户，单位预留印鉴信息与开户信息是否一致；账户资料是否齐全、完全符合账户管理及反洗钱管理的规定。
（重点）
1.2资金收付环节。
查阅分户帐与相关会计凭证，追踪核实大额资金收入和转出是否存在异常情况，是否存在挪用客户资金为其他客户垫款，大额资金支付是否经过有效电话核实、双人核验印鉴、分级授权。
1.3对帐环节。
查阅三季度对帐单回执，检查重点账户是否做到有效对帐，单位加盖印章与预留印鉴是否一致，对帐人员是否进行有效印鉴核验。
2.内部帐户检查。
重点检查暂收、暂付、同城票据交换、通存通兑、联行往来等过渡性科目。
查阅各营业机构余额表、相关明细分户帐及会计凭证，检查是否在内部过渡性科目开立单位结算账户，是否将应计入客户帐户的资金纳入内部过渡性科目核算，内部帐户是否存在异常挂账。
3.对支行主管行长、营业室经理的检查底稿进行复核式检查，检验其尽职履责情况。
4.三季度检查发现问题的整改落实情况。
（重点）
5.自助银行设备管理：按照总行最新制度规定检查自助设备的管理和操作情况。
6.华夏卡业务：办理开销卡、存取款、卡冲正、卡辅助、卡管理、其他管理、查询、设备管理、打印等业务是否手续齐全、合规，批量开卡和代发工资业务是否符合总分行最新制度规定。
个人结算账户的开立是否符合反洗钱业务的相关规定。
（重点）
7.现金业务管理：现金是否日清日结,现场查库，账款相符;现金业务是否在监控下进行；支行是否留存押运人员身份等相关资料，接送库环节是否规范；早晚尾箱的出入库是否实行双人清点、双人锁箱、双人开箱;营业前是否清点现金、重要空白凭证，中午是否碰库，营业终了换人复核清点、复核款项时操作是否流于形式；大额现金收付是否坚持换人复核；柜员调剂现金是否在营业室经理的监督下办理交接手续；长短款处理是否符合规；是否按人行《假币收缴管理办法》开展假币收缴工作；大额取现是否实行分级授权和双签制度，并按照规定进行登记和备案；钱箱钥匙由经办人员妥善保管。
（重点）
8.会计授权控制：是否按照分级授权制度开展授权；转授权是否详细记载起止授权时限；授权人有无对转授权业务的内容进行审核，会计主管办理转授权业务时是否同时办理了
其他重要物品的交接手续，交接过程和人员是否符合要求，对办理挂失、大额取款、强行改密等重要业务授权时是否对客户身份核实情况进行验证，重点对双休日营业及转授权业务进行检查核实。
9.印鉴卡管理：内外账户的印鉴卡是否齐全；开销户登记簿登记的开户数与印鉴卡张数及电子验印系统中开户数是否相符；印鉴卡是否按规定时间启用，是否按规定保管、存放，调阅印鉴卡是否履行审批手续，是否在监控范围内，印鉴卡是否长时间存放在柜员手中，验印系统的使用人与操作员登记是否一致，账户开立、印鉴录入、删除等业务否经事中监督人员审核，并与客户资料核对一致。
（重点）
10.印、押、证管理：印、押、证是否执行三分管；重要空白凭证的账簿实是否相符；分支行入账时间、出入库时间是否一致，支行重要物品第一保管人与领用人是否一致，作废及待销毁重要空白凭证的管理及操作是否符合规定，管理人员变动是否严格履行交接手续并登记，交接过程中是否存在交叉现象，监交人员是否全程监交，重要物品营业中、营业终了是否按规定保管存放，业务印章是否专人使用、专人保管，综合岗人员是否使用他人业务印章。
11.突击检查：在支行款箱交接前到达，对重空、现金等重要物品进行查库，检查营业结束后现场情况，重点查验是否将重要物品入柜（库）保管，参照华夏银行会计专业夜查工
作底稿（附件3）。
五、检查方式和方法
1.调阅录像：至少选取2至3个工作日对接款、营业前开启款箱、双人清点、重要岗位柜员（如现金柜员、接柜柜员、保管密押器压数机的人员等）离岗操作情况、抵质押品出入库、自助设备清机加钞、重要空白凭证出入库、授权管理、会计主管授权、转授权人授权操作、周六日双人临柜、会计人员交接监交、现金重空调剂、大额付款业务、分管行长及会计主管查库操作、验印系统录入审核、重空库开启、临时库房进出、保险柜开启、日终换人轧账、锁箱等业务风险点进行抽查验证。
2.现场观察：现场检查时对重点业务，如：开户及资料传递、验印、会计事中监督、现金收付款业务办理、联网核查业务、特殊业务（挂失、强行改密、销卡、司法查询）印押证的使用等各环节实际操作通过观察方式进行过程检查。
3.现场询问：现场检查时，每个支行对2至3名柜员所经办的重点业务的操作流程进行现场询问，了解柜员对挂失及后续业务、开立账户、票据防伪、机具使用保管、验印付款流程等重要业务的风险掌握程度。
4.调阅客观证据：现场检查时，通过调阅会计凭证、各种登记簿、相关记录等方式，验证营业机构各项业务操作处理过程及结果的合规性、风险处理环节的严密性，管理人员对业务检查控制的有效性。
六、检查要求：
（一）检查过程中检查人员应按照检查方案中规定检查内容和调阅情况，逐项记录“华
夏银行会计检查工作底稿”（附件1），底稿应写明业务发生时间、业务内容、检查发现问题、业务经办人签字，每个工作结束前对检查发现问题逐条整理后编写“华夏银行会计业务现场检查意见书”（附件2），反馈给被检查单位，检查意见书作为出具检查报告的依据并归档保管。
同时安排下一工作日的检查内容，对前一工作日的检查情况进行完善或补充。
（二）被检查单位应提前准备调阅清单中所列资料，并积极配合检查人员提供相关资料。
（三）时间服从质量，对发现的疑问要追查清楚；检查中发现问题要落实责任人；对被
查单位提出建设性意见、建议。
（四）注意妥善使用被查机构的会计资料，保证会计资料完好无损，用后退回，并要求
被查机构签收。
二○○九年十一月二十五日
华夏银行会计检查工作底稿
被检查单位：检查日期：
检查单位：检查人员：
华夏银行会计业务现场检查确认意见书
**分行**支行（或**分行会计部）：
****年*月*日至日****检查组对你行**业务进行了检查，现将检查发现的问题反馈如下：
一、**业务环节
（一）问题一:…
1.问题描述：…
2.确认意见：…
（二）问题二：…
…
二、**业务环节
…
检查组成员（签字）：
被检查单位确认（签字）：**支行分管行长
（或：**分行会计部总经理）
**支行营业室经理
日期：
调阅资料清单被查机构:。