财务内部监督管理制度流程
事业单位财务内部监督和控制制度
事业单位财务内部监督和控制制度一、引言为了加强事业单位财务管理工作，规范财务行为，保障财务资金的安全、合规和有效使用，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合我国事业单位实际情况，特制定本制度。
二、内部监督原则1. 合法性原则：财务内部监督应严格遵守国家法律法规和政策规定。
2. 全面性原则：财务内部监督应涵盖事业单位财务活动的全过程。
3. 及时性原则：财务内部监督应实时进行，确保财务活动的合规性。
4. 有效性原则：财务内部监督应确保财务活动的有效性，提高资金使用效益。
三、内部监督组织结构1. 建立以单位负责人为第一责任人的财务内部监督领导体系。
2. 设立财务部门，负责单位财务内部监督的具体实施工作。
3. 设立审计部门，负责对单位财务内部监督工作进行定期审计。
四、内部监督内容1. 财务预算编制与执行的监督。
2. 收入、支出、负债、资产等财务信息的真实性和完整性的监督。
3. 财务报告编制和披露的监督。
4. 财务制度的执行情况监督。
5. 财务风险的识别、评估和控制的监督。
五、内部监督措施1. 建立健全财务内部监督制度，明确财务内部监督的职责、权限和工作程序。
2. 加强财务信息化建设，实现财务信息的集中管理和实时监控。
3. 定期进行财务内部审计，对审计发现的问题进行整改。
4. 加强财务人员的培训和教育，提高财务人员的专业素质和道德水平。
5. 建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。
六、内部监督考核与奖惩1. 定期对财务内部监督工作进行考核，评估财务内部监督的效果。
2. 对财务内部监督中表现突出的部门和个人给予奖励。
3. 对未按照规定进行财务内部监督或者财务内部监督不力的部门和个人进行问责。
七、附则本制度自发布之日起实施，解释权归单位财务部门所有。
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财务会计内部监督制度
财务会计内部监督制度1. 资产管理的监督财务科对医院财产物资的采购计划、审批制度；物资的验收、领用、保管与使用制度；物资的维护、报废和转让等制度进行监督，并定期进行实物清查，对账实不符的情况应查明原因，按照国家有关规定进行处理，以确保公共财产的安全与完整。
2. 收支管理的监督财务科必须全面审核各科室财务收支情况，严格监督院内各科室收入来源，确保收入来源合理合法，支出手续齐全，符合财务制度各项规定，防止财务人员之外的其他职工私收现金，严禁科室以各种名目设置“小金库”，如有违反按医院有关规定处置，情节严重的移交司法机关处理。
3. 预算管理的监督财会人员应对每年制定的财务预算的合理性、有效性进行监督，并按规定的程序上报获得批准；在预算执行中严格审核各项收支情况，对超预算的项目要按规定经院长批准方可列支；对大型物资采购全程参与招标，并严格审核费用开支情况。
4. 负债管理的监督财务科应该加强对病人预交金的管理，预交金额度应根据病人的实际情况合理确定。
对不同性质的负债应分别管理，及时清理并按规定办理结算，保证各项负债在规定期限归还。
在医院稳定发展阶段，应合理配置长期负债、短期负债的比例，控制风险。
应当注意医院流动比例、速动比例等短期偿债指标，并通过现金到期债务比等指标，控制医院的财务风险，避免现金链断裂。
5. 原始凭证的监督对不真实、不合法的原始凭证不予受理并予以扣留，及时向财务负责人报告，并追究当事人的责任。
对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人员予以补充、更正。
6. 会计账簿的监督会计人员对账簿记录不真实、不完整、不准确的事项及时予以纠正，并定期进行账目核对，保证账证相符、账账相符、账实相符、账表相符，对伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者账外账的行为，应当予以制止和纠正；制止和纠正无效的，应向医院主管领导报告，建议作出处理。
7. 会计报表的监督会计人员应依法保证报表的真实、准确、完整。
对提供虚假会计报表、强令篡改、编造财务报告的行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应向医院主管领导报告，建议处理。
财务制度监督制度
财务制度监督制度一、总则为加强对财务制度的监督管理，有效防范风险，维护财务安全，促进企业健康发展，特制定本监督制度。
二、监督对象本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关岗位人员。
三、监督范围1. 财务预算：对公司财务预算的编制、执行进行监督，确保资金使用符合预算安排。
2. 财务会计：对公司会计凭证、账册、报表等进行监督，确保会计信息真实、完整、准确。
3. 资金管理：对公司资金收支、划拨、核算等进行监督，确保资金安全、高效使用。
4. 财务风险：对公司财务风险进行监督，及时发现、评估和应对各种风险。
5. 财务审计：对公司内部审计、外部审计进行监督，确保审计工作开展顺利、结果真实可靠。
四、监督程序1. 制度建立：公司应建立完善的财务制度，并明确监督责任部门和监督人员。
2. 监督计划：每年制定财务监督计划，明确监督重点、监督对象、监督方式等。
3. 监督检查：定期组织监督检查，对公司各项财务制度执行情况进行全面审核。
4. 监督报告：编制监督报告，对监督工作进行总结、分析和反馈，提出改进建议。
五、监督责任1. 董事会：负责对公司财务监督工作进行统筹和督导，确保财务制度监督制度落实到位。
2. 财务部门：负责财务制度的具体执行，监督财务风险，加强内部控制，保障公司资金安全。
3. 审计部门：负责对公司财务活动进行审计监督，及时发现、纠正财务违规行为。
4. 监督部门：负责监督各部门执行公司财务制度的情况，及时发现问题，提出解决建议。
5. 全员参与：公司全员员工均有义务参与监督公司财务制度的执行，发现问题及时报告。
六、监督措施1. 建立奖惩机制：对实施良好的员工给予奖励，对违规行为进行惩处。
2. 定期培训：开展财务制度监督相关知识培训，提高员工对财务监督的认识和能力。
3. 强化内部审计：建立健全内部审计制度，加强审计工作，确保公司财务活动得到有效监督。
4. 加强沟通：建立健全的财务监督沟通机制，加强各部门之间的信息共享和协作。
财务内部监督管理制度
财务内部监督管理制度1. 引言财务内部监督管理制度是指为了加强对财务活动的监督和管理，确保财务活动的合规性、规范性和透明度，进而保障企业财务安全的一套制度和措施。
财务内部监督管理制度旨在建立健全的财务管理体系，提高企业财务管理的效率和质量。
本文档旨在详细介绍财务内部监督管理制度的内容和实施步骤。
2. 监督管理主体财务内部监督管理制度的主体包括方面：2.1 财务部门财务部门是负责企业财务管理和内部监督的主要部门，其职责包括：•负责编制、执行和监督企业财务预算和财务计划；•负责执行财务政策和财务制度；•监督和审计企业财务活动，发现和解决财务风险；•负责编制财务报表和财务分析。
2.2 内部审计部门内部审计部门是独立于财务部门的专门机构，负责对企业财务活动进行独立审计和监督，其职责包括：•审计企业财务活动的合规性和规范性；•发现和解决财务风险和问题；•监督和评估财务控制制度的有效性；•提出改进企业财务管理的建议。
2.3 内部控制部门内部控制部门是负责评估和监督企业内部控制制度的部门，其职责包括：•设计和建立有效的内部控制制度；•监督和评估内部控制制度的执行情况；•提出改进内部控制制度的建议；•协助财务部门和内部审计部门开展工作。
3. 财务内部监督管理制度的核心内容3.1 财务业务流程管理财务业务流程管理是财务内部监督管理制度的核心内容之一，包括方面：•财务活动的发起和审批流程，确保财务活动的合规性和规范性；•财务凭证的填制和审核流程，确保财务凭证的准确性和完整性；•财务报表的编制和审核流程，确保财务报表的真实性和准确性。
3.2 财务实物管理财务实物管理是财务内部监督管理制度的另一个重要内容，包括方面：•财务实物的登记和核对，确保财务实物的安全和准确性；•财务实物的存储和保管，防止财务实物的丢失和损坏；•财务实物的调拨和报废，确保财务实物的合理利用。
3.3 财务信息安全管理财务信息安全管理是财务内部监督管理制度的第三个核心内容，包括方面：•财务信息系统的安全设置和权限管理，防止未经授权的访问和使用；•财务信息的备份和恢复，确保财务数据的安全和可靠性；•财务信息的保密和防泄漏，防止财务信息的泄露和滥用。
学校财务内部监督管理制度
一、总则为了加强学校财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保学校财务安全，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。
二、监督管理原则1. 坚持依法治校、规范管理原则，严格遵守国家法律法规和财务制度。
2. 坚持民主集中制原则，确保财务管理工作的透明度和公正性。
3. 坚持勤俭节约、合理使用资金原则，提高资金使用效益。
4. 坚持监督与制约相结合原则，建立健全财务监督机制。
三、监督管理机构及职责1. 学校设立财务监督管理委员会，负责学校财务监督管理工作。
2. 财务监督管理委员会下设办公室，负责具体组织实施财务监督工作。
3. 财务监督管理委员会职责：（1）组织制定学校财务监督管理制度，并组织实施。
（2）对学校财务收支、资产处置、预算执行等情况进行监督检查。
（3）对违反财务规定的行为进行调查处理。
（4）对财务管理工作提出意见和建议。
4. 财务监督管理办公室职责：（1）负责财务监督工作的日常管理。
（2）组织开展财务检查、审计等工作。
（3）对财务监督中发现的问题进行整改。
（4）向上级报告财务监督工作情况。
四、监督管理内容1. 财务收支管理：对学校各项收入、支出进行监督管理，确保收入合法、合规，支出合理、节约。
2. 预算执行管理：对学校预算编制、执行、调整等情况进行监督管理，确保预算的严肃性和权威性。
3. 资产管理：对学校固定资产、流动资产等进行监督管理，确保资产安全、完整。
4. 内部控制管理：对学校内部控制制度建立、执行情况进行监督管理，确保内部控制有效。
5. 会计核算管理：对学校会计核算工作进行检查，确保会计信息的真实、准确、完整。
五、监督管理方式1. 定期检查：财务监督管理委员会每年至少组织一次全面财务检查，对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行全面审查。
2. 不定期抽查：财务监督管理办公室根据工作需要，不定期对学校财务工作进行抽查。
3. 专项审计：针对学校财务管理中的重点领域和关键环节，组织开展专项审计。
财务内部监督工作方案
财务内部监督工作方案一、引言。
财务内部监督是企业管理的重要组成部分，它主要通过对企业财务活动的监督和检查，确保企业财务活动的合法性、合规性和真实性，防范和减少经济损失，保护企业的财产安全。
因此，建立健全的财务内部监督工作方案对于企业的发展至关重要。
二、财务内部监督工作方案的制定目的。
1. 加强对企业财务活动的监督和管理，确保财务活动的合法性和合规性；2. 防范和减少财务风险，保护企业的财产安全；3. 提高企业的财务管理水平，提升企业的经济效益。
三、财务内部监督工作方案的内容。
1. 财务内部监督组织架构。
（1）设立专门的财务内部监督部门，明确部门的职责和权限；（2）建立财务内部监督工作领导小组，明确领导小组的成员和职责。
2. 财务内部监督工作流程。
（1）建立财务内部监督工作流程图，明确各项工作的执行流程；（2）制定财务内部监督工作细则，明确各项工作的具体操作步骤。
3. 财务内部监督工作任务分工。
（1）明确财务内部监督工作的具体任务和分工；（2）建立财务内部监督工作任务分工表，明确各项任务的责任人和完成时间。
4. 财务内部监督工作内容。
（1）对企业的财务活动进行全面监督和检查，确保财务活动的合法性和合规性；（2）对企业的财务报表进行审计和核实，确保财务报表的真实性和准确性；（3）对企业的财务风险进行评估和分析，提出相应的风险防范措施；（4）对企业的财务制度和流程进行审查和改进，提高财务管理水平。
5. 财务内部监督工作措施。
（1）建立健全的财务内部监督制度，明确各项工作的执行标准和要求；（2）加强对财务人员的培训和教育，提高财务人员的监督和管理意识；（3）建立财务内部监督工作档案，做好监督工作的记录和归档。
6. 财务内部监督工作考核评估。
（1）建立财务内部监督工作考核评估制度，对监督工作的执行情况进行定期评估；（2）根据评估结果，对监督工作的不足之处进行整改和改进。
四、财务内部监督工作方案的实施。
1. 制定财务内部监督工作计划，明确各项工作的时间节点和执行步骤；2. 完善财务内部监督工作制度，确保各项工作的顺利实施；3. 加强对财务内部监督工作人员的培训和教育，提高监督工作的执行水平；4. 加强对财务内部监督工作的督导和检查，确保监督工作的质量和效果。
财务内部监督管理制度
财务内部监督管理制度财务内部监督管理制度1. 引言财务内部监督管理制度是为了提高企业财务管理水平，确保财务运作的规范性和透明度，防范和减少财务风险，保证企业财务健康发展而制定的。
本文档旨在介绍财务内部监督管理制度的主要内容和操作流程，以及相关责任人的职责和权限。
2. 管理目标财务内部监督管理的目标是确保财务活动的合规性、安全性和透明度。
具体目标包括：- 提高财务管理的效率和准确性；- 防止财务作假和失误，保证财务报告的准确性；- 确保财务制度的合规性，防止违规行为和内部腐败；- 加强财务风险管理，保护企业的财产和利益；- 提供可追溯和可验证的财务数据，为决策提供可靠依据。
3. 财务内部监督管理制度的主要内容3.1 财务管理体制设立财务管理部门，明确负责财务管理的职责和权限，确保财务工作的专业性和独立性。
财务管理部门的主要职责包括：- 制定和完善财务管理制度；- 负责财务会计、成本管理、资金管理、投资管理等方面的工作；- 掌握公司财务状况，及时报告并预警财务风险；- 提供财务数据分析和决策支持。
3.2 财务操作流程制定财务操作流程，确保财务活动的合规性和规范性。
财务操作流程包括：- 财务记录：明确财务记录的格式和要求，包括凭证、报表等；- 财务核算：明确财务核算的方法和流程，确保账务的准确性和完整性；- 财务审核：设立财务审核机制，对财务数据进行审核、比对和分析，发现问题及时纠正；- 财务报告：按照规定时间和格式，编制财务报表，提供给相关方审查和决策。
3.3 财务风险管理建立财务风险管理机制，防范和减少财务风险。
财务风险管理包括：- 内部控制：规范财务授权和审批流程，防止内部人员滥用职权；- 财务审计：定期进行财务审计，确保财务活动的合规性和准确性；- 风险评估：及时评估和预警财务风险，采取相应措施进行应对；- 风险披露：对存在的财务风险进行及时披露，向相关方提供真实、准确和完整的信息。
4. 相关责任人的职责和权限4.1 财务部门的职责和权限财务部门的职责和权限包括：- 制定和完善财务管理制度，确保财务活动的合规性和规范性；- 负责财务会计、成本管理、资金管理、投资管理等方面的工作；- 提供财务数据分析和决策支持，为公司决策提供可靠的财务信息。
财务内部监督管理制度范文
财务内部监督管理制度范文财务内部监督管理制度一、制度目的与依据1．目的：为了加强对企业财务管理的监督和控制，确保财务活动的合法性、规范性和有效性，保护企业财产的安全和企业的合法权益，制定本制度。
2．依据：本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法规和规章制度。
二、适用范围本制度适用于企业所有财务管理人员和相关部门。
三、财务内部监督管理机构1．财务内部监督管理机构由企业内部设立，承担负责监督和管理财务活动的职责。
2．财务内部监督管理机构的职责包括：（1）负责制定、修订和实施财务管理制度和流程；（2）负责监督和检查财务活动的合法性、规范性和有效性；（3）负责风险防控工作，保护企业财产的安全和利益；（4）负责财务数据的收集、整理和报送工作；（5）负责与内外部审计，税务、监管机构的沟通和配合工作。
四、财务内部监督管理职责1．财务主管职责（1）制定公司财务管理制度，并组织实施；（2）负责编制公司财务预算计划；（3）负责编制公司财务报告和会计报表；（4）负责编制公司年度财务决算报告；（5）管理公司的资金、结算和征信工作；（6）负责公司财务风险管理工作；（7）负责与审计、税务、监管机构的沟通和配合工作。
2．内部审计职责（1）负责对公司财务活动进行内部审计，发现问题和风险；（2）参与制定企业内部审计计划并监督实施；（3）编制内部审计报告，提出改进建议；（4）协助外部审计工作，配合审计人员的工作。
3．财务业务人员职责（1）按照财务管理制度和流程开展工作；（2）按照会计法和会计准则正确处理财务事项；（3）准确、及时、完整地进行会计核算和财务报告；（4）协助内部审计工作，提供必要的信息和资料。
五、财务内部监督管理流程1．财务预算流程（1）编制预算表：按照公司战略目标和经营计划，制定年度和季度预算表；（2）审核与批准：财务主管审核预算表，相关部门负责人批准；（3）执行与监督：执行预算，财务主管监督预算执行情况，并及时调整；（4）预算执行情况报告：定期编制预算执行情况报告，报告给相关部门负责人和上级管理人员。
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财务内部监督管理制度
1目的和依据
云南冶金集团进出口物流股份有限公司（以下简称“公司”）依据《公司法》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》等法规及《公司章程》的规定，制定公司内部财务监督管理制度；本制度是为保护公司资产的安全与完整，促进公司
2本制度适用范围
3机构职责和权限。
3.1
其责。
3.2
4
4.1
4.2
4.3
4.4提高经营效率和效果。
4.5促进公司实现发展战略。
5基本原则
5.1健全原则：内部监督制度覆盖所涉及的部门和人员，渗透决策、执行、监督、反馈等各个环节。
5.2合理原则：符合国家有关法律法规的规定，与公司经营规模、业务范围、及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现监督目标。
5.3制衡原则：部门和岗位的设置权责分明、相互牵制；不相容的岗位及职责应当分离。
5.4有效原则：自觉维护监督制度的有效执行，发现的问题能够及时得到反馈和纠正。
5.5独立原则：在精简的基础上设立能够满足内控管理需要的部门和岗位，部门和岗
位在职能上保持相对独立性。
5.6
6监督管理内容。
6.1
6.2
7
7.1
7.1.1
7.1.2监事，决定有关董事、监事的报酬事项；
7.1.3
7.1.4
7.1.5审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
7.1.6审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
7.1.7对公司增加或者减少注册资本作出决议；
7.1.8对发行公司债券作出决议；
7.1.9对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；
修改公司章程；
法律、行政法规及公司章程规定应当由股东大会作出决议的其他事项。
7.2董事会对股东大会负责，行使下列职权：
7.2.1负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；
7.2.2执行股东大会的决议；
7.2.3审定公司的经营计划和投资方案；
7.2.4
7.2.5
7.2.6
7.2.7
7.2.8决定公司内部管理机构的设置；
7.2.9
7.3
7.3.1
7.3.2对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
7.3.3当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正；
7.3.4提议召开临时股东大会，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；
7.3.5向股东大会提出提案；
7.3.6依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。
7.4总经理对董事会负责并行使下列职权：
7.4.1主持公司的业务经营管理工作，组织实施董事会决议；
7.4.2组织实施公司年度经营计划和投资方案；
7.4.3拟订公司内部管理机构设置方案；
7.4.4拟订公司的基本管理制度；
7.4.5制定公司的具体规章；
7.4.6
7.4.7
7.5
8
8.1依据公司章程的规定作
8.2的规定进行工作,并向股东大会报告工作。
8.3
9
9.1股东大会通过公司内部权力机构、决策机构、监督机构和执行机构来保障投资者的最终控制权。
其主要方法是通过选举更换董事和监事，审议批准董事会、监事会的报告，审议批准公司年度财务预算、决算方案等进行监督。
9.2日常财务监督由董事会负责，其主要通过董事会决议的方法来进行内部财务监督。
在日常经营决策执行中直接对公司进行财务监督。
9.3监事会依据《公司章程》的规定，可定期或不定期检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对执行决议的过程、结果进行核实和检查；列席董事会，可对相关事项提出质询或建议；可提议召开临时会议；
9.4公司职能部门接受职工代表大会对公司业务经营活动中的重大决策和主要财务
事项的监督检查，如实提供完整的财务账目、凭证、报表和相关资料。
9.5公司职能部门通过实施具体的内部控制工作，按照公司部门职责的要求，遵循制
督。
9.5.1
9.5.2
资、产权交易、公司资产重组等进行跟踪管理；负责对外投资有关权益证书建立详细的记录和管理，每半年或不定期对相关权益证书进行清点、核对；被投资企业股权结构等发生变化的，落实取得被投资企业的相关文件，及时办理相关产权变更手续，反映股权变更对本企业的影响，进行会计处理。
9.5.3业务经营管理。
依据、董事会授权对包括资产营运、成本控制、会计核算、财务信息、内部审计、预算管理及制度建设等内容。
实施财务跟踪管理，掌握公司财务状况、经营情况和现金流量，定期组织分析，并进行绩效的评估工作，存在问题和建议及时报告。
年末对资产减值情况进行检查、测试，减值准备的计提标准和审批程序，按照公司《会计政策》的有关规定执行。
9.5.4经授权对子公司履行财务监督职能。
10.风险控制
10.1为了提高财务内部监督
制及风险管理制度。
10.2风险控制遵循以下原则
10.2.1
10.2.2
10.2.3
10.3
11
11.1
在问题，并对内部监督管理制度进行相关评价。
11.2总经理每年向董事会提交年度工作报告，总会计师每年向董事会提交年度财务分析报告。
董事会根据公司经营特点，制定内部控制监督工作报告的内容与格式要求。
11.3按国家规定的要求编制财务报告，有关重大事项必须在财务会计报告中予以披露。
制定科学的财务指标评价考核体系。
年度财务报告按云南省国资委要求委托社会中介机构进行审计，保证财务报告的真实、公允。
12附则
12.1国家相关法规对本制度内容另有规定的，遵照相关法规执行。
12.2本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规执行。
12.3本制度自公司印发之日起执行。
13相关文件
《财务风险管理制度》
《会计政策》
14。