工程预结算工作流程图及工作表单(定稿)
工程结算实施细则与工作流程图
工程结算实施细则及工作流程第一章总则第一条为了切实加强工程建设造价管理,节约投资,减少浪费,提供投资效益并提高成本管理效率,实现工程建设造价得合理确定,有效控制,结合本公司实际情况特制定本工程结算实施细则及工作流程。
第二条工程结算表达该工程最终工程造价与结算工程价款依据得经济文件,包括竣工结算、分阶段结算与合同终止结算。
第三条确定工程结算价格应遵循经济规律与实事求就是得原则,严禁弄虚作假、高估冒算、随意压价等不正当得计价行为。
第四条本实施细则及工作流程依据公司发布得《造价管理办法》编制,适用公司新建、改扩建、维修等项目得工程结算。
第二章名词解释1、竣工结算:建设项目完工并经验收合格后,对所完成得建设项目进行全面得工程结算。
2、分阶段结算:在签订施工承发包合同中,按工程特征划分为不同阶段实施与结算。
该阶段合同工作内容已完成,经发包人与有关机构中间验收合格后,由承包人在原合同分阶段价格得基础上编制调整价格并提交发包人审核签认得工程价格,它就是表达该工程不同阶段造价与工程价款结算依据得工程中间结算文件。
3、合同终止结算:工程实施过程中合同中止,对施工承发包合同中已完成且经验收合格得工程内容,经发包人、总包人或有关机构点交后,由承包人按原合同价格或合同约定得定价条款,参照有关计价规定编制合同中止价格,提交发包人或总包人审核签认得工程价格,它就是表达该工程合同中止后已完成工程内容得造价与工程价款结算依据得工程经济文件。
4、结算审核对比表:在结算审查时,按照结算得内容,分别列出工程子目得序号、项目编码或定额编号、项目名称、计量单位、数量、单价、合价、总价与核增核减数等内容,与结算内容进行比对,全面、真实反映结算审查情况得表格,见附件1。
5、结算审定签署表:工程造价结算审查完成后,由结算审查委托人、承包人与结算审查受委托人共同签字盖章,正式确定最终具有法律效力得工程结算文件,见附件2。
6、公司:北京恒源天泰能源科技有限公司。
工程预决算核对流程图
由财务管理中心造价工程师进行初审
计算结果上报给总裁及项 目总经理并进行沟通
初审结果上报总裁及项 目总经理进行沟通
进行初步核对（项目公司负责，财务管理中心造价师配合）
核对结果及建议上报（双方一致部分、分歧部分与合同的对照，解决意见 及建议）（财务管理中心、项目公司共同参与研究）
内部会审，形成处理意见
意见反馈施工单位，同施工单位协商
工程预决算核对流程图
资料收集（项目公司必须把变更、签证等经济性文 件及时、准确转给财务管理中心），（两周内所有变 更、签证转总公司造价工程师处） 项目公司对资料的真实性负责
施工单位决算书由项目公司报 给财务管理中心造价工程师处
财务管理中心工程造价师进行计算（按约定时间计算完毕） 财务管理中心对计算结果的真实性负责
同施工单位协商解决（项目公司负责）
解决
未解决价办咨询等方式解决
定额、材差、量、合同
形成统一意见，确定核对结果
项目公司同施工单位签署核算意见书
项目总经理签字、项目公司盖章
注：所有设计变更、现场签证均须与两周内把书面文件转财务管理中心工程造价处，施工单 位设计变更、现场签证的预算结果须与一月内由项目公司转财务管理中心工程造价处。
施工单位同意，形成一致意见
施工单位不同意
由项目总经理或双方协商或造价办咨询等方式解决，形成一致意见
双方进行核对，核对过程中双方有争议 的部分由项目公司落实实际情况
核对过程中的各种情况及结果要 及时上报主管领导
核对结果及建议上报（双方一致部分、分歧部分与合同的对照，解决意 见及建议）（财务管理中心、项目公司共同参与研究）
工程结算实施细则与工作流程图
工程结算实施细则及工作流程第一章总则第一条为了切实加强工程建设造价管理，节约投资，减少浪费，提供投资效益并提高成本管理效率，实现工程建设造价的合理确定，有效控制，结合本公司实际情况特制定本工程结算实施细则及工作流程。
第二条工程结算表达该工程最终工程造价和结算工程价款依据的经济文件，包括竣工结算、分阶段结算和合同终止结算。
第三条确定工程结算价格应遵循经济规律和实事求是的原则，严禁弄虚作假、高估冒算、随意压价等不正当的计价行为。
第四条本实施细则及工作流程依据公司发布的《造价管理办法》编制,适用公司新建、改扩建、维修等项目的工程结算。
第二章名词解释1、竣工结算：建设项目完工并经验收合格后，对所完成的建设项目进行全面的工程结算。
2、分阶段结算：在签订施工承发包合同中，按工程特征划分为不同阶段实施和结算。
该阶段合同工作内容已完成，经发包人和有关机构中间验收合格后，由承包人在原合同分阶段价格的基础上编制调整价格并提交发包人审核签认的工程价格，它是表达该工程不同阶段造价和工程价款结算依据的工程中间结算文件。
3、合同终止结算：工程实施过程中合同中止，对施工承发包合同中已完成且经验收合格的工程内容，经发包人、总包人或有关机构点交后，由承包人按原合同价格或合同约定的定价条款，参照有关计价规定编制合同中止价格，提交发包人或总包人审核签认的工程价格，它是表达该工程合同中止后已完成工程内容的造价和工程价款结算依据的工程经济文件。
4、结算审核对比表：在结算审查时，按照结算的内容，分别列出工程子目的序号、项目编码或定额编号、项目名称、计量单位、数量、单价、合价、总价和核增核减数等内容，与结算内容进行比对，全面、真实反映结算审查情况的表格，见附件1。
5、结算审定签署表：工程造价结算审查完成后，由结算审查委托人、承包人和结算审查受委托人共同签字盖章，正式确定最终具有法律效力的工程结算文件，见附件2。
6、公司：北京恒源天泰能源科技有限公司。
工程预结算工作流程图及工作表单(定稿)
工程预算工作流程图附件一：工程预算资料交接表工程预算资料交接表项目名称：编号：备注：上述资料均需提供原件，具体资料名称根据实际资料名称可做修改，具体资料要求详见管理办法第十四条。
填表说明：1、本表由工程等相关部门在提供资料阶段填写，随表提供预算所需各类资料。
2、委外预算编审时，资料的交接也使用本表。
附件二：主要材料、设备或分部分项工程清单主要材料、设备或分部分项工程清单填表说明：1、此表由工程等负责材料采购的部门提出该工程所需的主要材料、设备（或分部分项工程）需求，具体包括材料、设备品种、规格、品牌、市场价格（或分部分项工程市场价格），由预结算管理部门（人员）对清单内容进行预算估价后，构成附件一工程预算资料交接表的附表2、分部分项工程指土方、桩基础等分部分项工程。
附件三：预算编制说明预算编制说明预算编制说明应包括的内容如下：一、建设单位、工程名称二、本预算包含详细范围及界面：三、本预算未包含详细范围：四、预算编制的分项要求：按《XX集团房地产开发标准成本项目分类表》执行五、图纸依据：本预算书根据的施工图号图进行工程量计算。
六、计价办法：七、套用定额：八、取费标准：九、人工工资标准：十、主材及价格：十一、暂定项目的具体做法：十二、甲方限价材料及设备的价格表：十三、按独立费计入的项目：十四、其它事项（如施工组织设计、图纸有关事项说明）：编制部门（人员）（签章）：编制时间：年月日填表说明：1、上述内容根据预算的具体情况编写，可以根据实际情况补充应说明的内容。
2、本说明构成附件一工程预算资料交接表的附表附件四：工程预算承诺书工程预算承诺书公司：为规范工程造价管理，提高预算工作效率，控制工程预算误差比例，我公司对承包贵公司的所出具的预算承诺如下：我公司承诺本工程预算按照《长沙房产（集团）有限公司预结算管理暂行办法》执行，对该工程项目所编制的预算误差不超过预算审定金额的15%：1、如果15%＜（送审金额—预算审定金额）/预算审定金额≤20%时，我公司同意承担审减金额超过预算金额15%以上部分产生的审计费用；2、如果（送审金额—预算审定金额）/预算审定金额＞20%时，我公司同意承担全部审计费用。
工程预结算管理方案与流程图
工程预结算工作流程一、工程预结算工作管理目标为加强工程成本控制目标执行过程中的控制管理，规成本控制流程，提高成本控制效率。
二、适用围和管理容本办法适用于集团公司和集团下属公司施工项目的成本管理，即招标活动的管理，合同的管理，目标成本的设定及调整，动态成本的管理控制，设计变更和现场签证的管理，结算管理，成本管理资料的备案，项目后评估（成本部分）等各类工程成本管理。
三、预结算工作管理的部门职能1. 集团运营管理中心：（1）作为工程预结算工作审核的职能部门，对工程预结算审核工作负主要责任。
（2）负责收集工程预结算资料，负责审核其齐全和真实性。
（3）负责审核分子公司初审后的结算资料。
编制工程结算报告。
（4）集团运营管理中心总经理对集团运营管理中心提交的结算报告进行审，同时对外审的结算报告进行审核，负责结算报告中差异项目的调整。
2. 分子公司相关部门（1）现场工程师负责收集整理工程资料及工程所在地的造价资料，提交集团运营管理中心。
(2) 现场工程师负责向施工单位发出结算通知，并审核施工单位提交的结算资料。
(3) 按照集团公司规定，负责对结算报告根据管理系统部流程规定进行申报。
(4) 分子公司总经理负责审批运营管理中心总经理审核后的结算资料。
3. 集团相关领导集团副总裁及总裁根据金额不同分别负责审批结算报告。
四、预结算工作管理办法1.工程预算管理（1）所有工程应编制施工图预算，并按管理流程图执行审核。
（2）在进行工程招标之前，编制好施工图预算，并作为工程招标之投标控制价。
所有的工程必须是工程量清单报价。
（3）项目主体工程确因工期紧需采用费率招标或工程合同暂估价，应严格按《工程招标管理办法》有关容办理；当施工图齐备后，应立即要求承包单位编制施工图预算，而后，运营管理中心部应督促并始终参与施工图预算的核对工作，按核定的预算价签定补充工程合同。
上述所有工作，应在施工图完备后60天完成。
（4）如果仅是委托造价咨询机构进行施工图预算的编制，造价咨询酬金一般按总造价的一定比例计取；如果是委托编制预算并负责审核承包单位编制的预算，造价咨询酬金可采取按总造价的一定比例并结合核减额的一定比例计价的方式计取。
某房地产公司工程预结算审查流程图及节点解释
工程预结算审查流程图工程预决算流程管理标准节点：C2督促乙方报预决算各项目部组织乙方编制预决算节点：D3提供预决算报告乙方按照施工图纸及现场签证资料编制预决算报告，并报送项目部节点：C4初步审查各项目部对乙方编制预决算报告进行初步审查，若不合格者进入节点D3，若合格者进入节点D5节点：D5介绍情况、答疑乙方对所作的预决算做出答疑节点：C6按规定分类、抽查各项目部对乙方编制预决算报告进行分类整理，并抽查该预决算的工程量的准确性及套用定额的合理性节点：B7检查原始资料造价控制中心对于决算依据的原始资料进行核实节点：B8委托事务所详细审查造价控制中心委托信誉好的事务所对乙方所报施工图预决算进行详细审查节点：B9组织三方会审由造价控制中心组织乙方、项目部，事务所三方进行详细会审，对所的数据签字认可节点：B10整理会审报告由事务所出具会审报告，造价控制中心报送公司技术总监批准。
节点：A12批准最终施工图预决算由造价控制中心报送公司技术总监批准签章节点：B13预算审查结果预算审查结果分发各项目部作为造价控制、图纸会审、工程款拨付的依据节点：B14决算审查结果、出报告草稿由造价控制中心督促事务所处施工图决算报告草稿节点：C15签字审核对三方会审结果各项目部签字认可（施工图决算）节点：D15签字同意乙方对三方会审结果签字认可（施工图决算）节点：B16会签造价控制中心对施工图决算组织会签节点：A16会签公司技术总监对施工图决算签字认可节点：B17主席批准造价控制中心上报董事局主席批准、并签章，后分发各项目部世上没有一件工作不辛苦，没有一处人事不复杂。
不要随意发脾气，谁都不欠你的。
项目预结算管理流程图(visio)
修正稿(第二次)及报送发包方结算书
分管副总审核
项目预算主管
报建设方
总经理审批
核对、确认
收款
项目预结算管理流程图
项目部 合同预算部 采购部 领导层
项目预算主管
预算工程量计算 及工程造价计算 预算办理
抽查、复核
复核
交底并指导 施工
技术负责人
项目造价员/主管
接发包原件存放 更新甲方指 令台帐 报送相应经 济资料手续
向主办施工 员下达工作 任务书
办理结算时按 合同约定计入
项目预算主管
进度款
项目经理审 批进度款
计算工程量 、进度款 报建设单位
项目预算主管
项目结算初稿
结算工程量与劳 务工程量对比
提出资料清单 项目库房主管 对比结算书中材 料用量与库房实 际出库量 汇总各类材料 的实际使用量
初稿修正
合同预算部 主管复核 工程结算款 合同预算经 理复核 结算修正稿 (第一次) 项目经理、技 术负责人参与 召开结算分 析会议 发包方结算 书 分管副总、总 经理参与 分管副总 结算指示
工程款结算支付流程图表
工程款结算支付流程 竣工结算款申请 合同款申请 YE S YE S 付款申请 款项支付 工作要点 责任部门 L 每月结束后，工程完成月进度计划95%后，施工单位向项目部提出进度款申请， 2.提交工程进度执行情况及质量检验相关资料。
施工单位 1 .项目部组织监理单位、项目部人员、技术总工等对工程进度及工程质量进行阶段验收； 2 .施工单位提交竣工款申请后，项目部组织竣工验收组进行竣工验收； 3 .对验收不合格的，要求施工单位限期整改。
项目部监理单位竣工验收组 1 .工程进度达到95%以上，且质量合格后，施工单位编制进度款结算书： 2 .竣工验收合格后，施工单位依照合同及经批准的竣工决算资料，编制竣工结算书。
施工单位1 .聘请监理单位的工程，监理单位根据工程项目情况，对工程结算情况进行核查，签字确认；2 .如发现不合适的地方要求施工单位修改。
监理单位 L 监理审核后，现场人员对工程结算资料进行审核； 2.现场人员将审核通过的工程结算资料交中介服务机构审查，中介机构根据合同及实际情况，核算工程量，结合定额，确定工程款。
现场人员 中介服务机构 L 项目部收到工程结算资料，对结算情况审核，审核通过后签字确认； 2.项目部收到合同款支付申请时，对申请、合同及其他附件资料进行审核。
项目部1 .进度款、合同款或竣工结算款经项目部审核通过后，进度款按进度的70%请款，竣工结算款按扣除5%质保金后剩余未支付金额请款，合同款按照合同规定金额请款；2 .已开具发票的，还需按照发票金额填制费用报销单。
项目部 L 财务根据工程款结算情况或合同，审核付款申请，并签字确认； 2 .结合财务资金情况，安排付款计划。
3 .已开具发票的工程款，财务审核发票及费用报销单，并签字确认。
财务部 1 .项目领导小组，审核付款申请及附件资料，并签字确认； 2 .超权限的付款申请，还须总裁审批。
项目领导小组总裁 1 .付款申请经过批准后，财务按照付款申请单金额及付款计划付款； 2 .财务付款后，经付款回执单复印交付款申请人一份。
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工程预算工作流程图
附件一：工程预算资料交接表
工程预算资料交接表
备注：上述资料均需提供原件，具体资料名称根据实际资料名称可做修改，具体资料要求详见管理办法第十四条。
填表说明：
1、本表由工程等相关部门在提供资料阶段填写，随表提供预算所需各类资料。
2、委外预算编审时，资料的交接也使用本表。
附件二：主要材料、设备或分部分项工程清单
主要材料、设备或分部分项工程清单
填表说明：
1、此表由工程等负责材料采购的部门提出该工程所需的主要材料、设备（或分部分项工程）需求，具体包括材料、设备品种、规格、品牌、市场价格（或分部分项工程市场价格），由预结算管理部门（人员）对清单内容进行预算估价后，构成附件一工程预算资料交接表的附表
2、分部分项工程指土方、桩基础等分部分项工程。
附件三：预算编制说明
预算编制说明
预算编制说明应包括的内容如下：
一、建设单位、工程名称
二、本预算包含详细范围及界面：
三、本预算未包含详细范围：
四、预算编制的分项要求：按《XX集团房地产开发标准成本项目分类表》执行
五、图纸依据：本预算书根据的施工图号图进行工程量计算。
六、计价办法：
七、套用定额：
八、取费标准：
九、人工工资标准：
十、主材及价格：
十一、暂定项目的具体做法：
十二、甲方限价材料及设备的价格表：
十三、按独立费计入的项目：
十四、其它事项（如施工组织设计、图纸有关事项说明）：
编制部门（人员）（签章）：
编制时间：年月日
填表说明：
1、上述内容根据预算的具体情况编写，可以根据实际情况补充应说明的内容。
2、本说明构成附件一工程预算资料交接表的附表
附件四：工程预算承诺书
工程预算承诺书
公司：
为规范工程造价管理，提高预算工作效率，控制工程预算误差比例，我公司对承包贵公司的
所出具的预算承诺如下：
我公司承诺本工程预算按照《长沙房产（集团）有限公司预结算管理暂行办法》执行，对该工程项目所编制的预算误差不超过预算审定金额的15%：
1、如果15%＜（送审金额—预算审定金额）/预算审定金额≤20%时，我公司同意承担审减金额超过预算金额15%以上部分产生的审计费用；
2、如果（送审金额—预算审定金额）/预算审定金额＞20%时，我公司同意承担全部审计费用。
投标（承包）人(公章)：
法定代表人（签字）：
年月日
项目负责人（签字）：
年月日
填表说明：本承诺书在施工单位提供预算时一并提交。
附件五：预算审核意见工作底稿
预算审核意见工作底稿
填表说明：本表在预结算管理部门内部审核时填列。
预结算管理部门对施工单位、咨询机构等提交的预算编、审结果均要进行审核，且要将详细的审核意见及审核结果形成本工作底稿，对造价咨询机构编、审的预算还需保留其初步预算编审结果原稿（非正式报告）备查。
附件六：预算结果会审表
预算结果会审表
填表说明：预结算管理部门组织造价咨询机构、施工单位核对预算后，填写此表经过公司审核程序确认预算结果
附件七：工程预算及标底审核工作底稿
工程预算及标底审核工作底稿（集团审计合约部）
填表说明：集团审计合约部对下属公司申报的预算及标底的审核意见，以及与下属公司、咨询机构、施工单位的沟通情况形成本表。
附件八：工程预算及标底审批表
工程预算及标底审批表（集团审计合约部）
填表说明：对需报集团审批的预算结果，下属公司填写本表，附所有预算资料报集团审计合约部复核。
集团审计合约部复核意见与下属公司沟通一致后，相关单位在本表上签字确认、加盖公章，预算结果生
效。
附件九：工程结算通知书
工程结算通知书
致：
现工程已经竣工，具备了结算条件，请准备完整的结算资料，按《合同》规定的计价条款上报结算资料，在上报的结算资料中应本着实事求是的原则，不得弄虚作假、高估冒算，如果上报的结算金额超过最终审定结算金额的15%，但小于20%时，由承包方承担审减金额超过结算金额15%以上部分产生的审计费用，如果上报的结算金额超过最终审定结算金额的20%时，由承包方承担全部审计费用。
情节严重者将取消今后参与我公司工程的投标资格。
特此通知
请承包方自收到本结算通知书之日起，天内将所有相关资料上报，请务必严肃认真做好本项工作。
公司名称（盖章）
年月日
填表说明：本表在工程竣工验收合格，具备结算条件后，由工程部向施工单位发出。
附件十：工程结算资料交接表
工程结算资料交接表
备注：上述资料均需提供原件，具体资料名称根据实际资料名称可做修改，具体资料要求详见管理办法第二十二条。
填表说明：1、本表在施工单位准备结算资料时填写，随表提交工程结算所需资料，交至工程部审核。
2、工程部向预结算管理部门移交资料，以及委外结算审核时，资料的交接也使用本表。
附件十一：工程结算承诺书（此项内容须写入施工合同中）
工程结算承诺书
公司：
为规范工程造价管理，提高结算工作效率，控制工程结算误差比例，我公司对承包贵公司的
所出具的结算承诺如下：
我公司承诺本工程结算按照《长沙房产（集团）有限公司工程预结算管理暂行办法》执行，对该工程项目所编制的结算误差不超过结算审定金额的15%：
1、如果15%＜（送审金额—结算审定金额）/结算审定金额≤20%时，我公司同意承担审减金额超过结算金额15%以上部分产生的审计费用；
2、如果（送审金额—结算审定金额）/结算审定金额＞20%时，我公司同意承担全部审计费用。
承包人(公章)：
法定代表人（签字）：
年月日
项目负责人（签字）：
年月日
填表说明：本承诺书在施工单位提供结算时一并提交。
附件十二：工程结算工作交接单
工程结算工作交接单
填表说明：在工程部审核施工单位资料，确认符合办理结算条件后，工程部向预结算管理部门（人员）移交结算事宜，通知安排结算时填写本表，在表中要说明结算注意事项，并补充相关资料。
附件十三：结算初审说明
结算初审说明
填表说明：工程结算进行委外审核前，公司造价人员应进行初审，将初审情况及对咨询机构的审核要求填入本表提交给咨询机构。